Penting kanggo ngerti biaya impor, tugas khusus, lan dokumen reresik nalika ngimpor barang saka China.
Akeh importir ing saindenging jagad nganggep produk Cina minangka alternatif banget kanggo akeh item sing bisa dipasarke online utawa lokal lan generate bathi substansial.
Pajak impor China beda-beda gumantung saka barang lan barang sing diimpor, nggawe kabeh prosedur perdagangan internasional katon mbingungake kanggo importir anyar.
Artikel iki bakal nerangake bea impor kanggo produk lan bea China.
Ayo goleki lengkap lan ngerti proses pajak impor China.
Bea Cukai : Jinis lan Efek Covid-19
Nalika sampeyan ngimpor utawa ngekspor barang saka njaba negara, sampeyan kudu mbayar pajak ekspor impor barang kasebut.
Jumlah kasebut dikenal minangka bea cukai. Bea impor lan ekspor saka jumlah barang sing diimpor lan diekspor kudu dibayar; digunakake, padha dianggep ilegal.
Nganti saiki, wabah kasebut ora ana pengaruhe marang pajak ekspor impor.
Nanging, miturut para ahli, tugas adat bisa nambah ing taun-taun sabanjure.
Ora ana owah-owahan sing signifikan kanggo tarif ing negara kayata Australia, Amerika Serikat, Kanada, Irlandia, Swiss lan negara-negara ASEAN.
Importir ngadhepi masalah serius sing signifikan babagan kenaikan biaya kargo ing pungkasan 2020 lan awal 2021.
Ongkos kirim wis mundhak kaping lima tinimbang sadurunge.
Tugas kasebut diitung adhedhasar jumlah produk.
Nalika perusahaan ngimpor produk saka China, padha kudu mbayar pajak ing ngisor iki:
● Pajak Tambah Nilai (PPN)
PPN impor China kanggo barang impor wis suda dadi 9 persen utawa 13 persen, mudhun saka 10 persen utawa 16 persen sadurunge.
Mung sawetara barang pertanian lan sarana sing dibebasake saka pajak 9 persen, dene pajak 13 persen diwenehake menyang PPN, kayata barang manufaktur.
Layanan kena pajak sing disedhiyakake ing China dening bisnis utawa individu manca terus kena tarif PPN 6%.
PPN impor bisa diitung nganggo rumus ing ngisor iki:
PPN Impor = Rega Assessable Komposit × Tarif PPN
= (Rega sing Dibayar Bea + Tarif Bea Impor + Pajak Konsumsi) × Tarif PPN
= (Rega sing Dibayar Bea + Bea Impor) / (Tarif Pajak Konsumsi 1) × Tarif PPN
● Pajak Konsumsi
Komoditas impor sing kena pajak konsumsi China kalebu barang kayata rokok lan alkohol, uga barang-barang mewah kaya perhiasan lan kosmetik lan mobil mewah.
Miturut produk sing diimpor menyang negara, tarif pajak konsumsi beda-beda.
Pendekatan ad valorem, adhedhasar kuantitas, utawa metode pajak gabungan kabeh bisa digunakake kanggo ngetung pajak konsumsi.
Ing ngisor iki rumus kanggo ngitung pajak konsumsi:
- Ad valorem basis
Kewajiban Pajak Konsumsi = Jumlah Penjualan Kena Pajak × Tarif Pajak
- Metode basis kuantitas
Kewajiban Pajak Konsumsi = Jumlah Penjualan Kena Pajak × Jumlah Pajak saben Unit
- Metode Pajak Majemuk
Kewajiban Pajak Konsumsi = Jumlah Penjualan Kena Pajak × Tarif Pajak + Jumlah Penjualan Kena Pajak × Jumlah Pajak saben Unit
● Tugas bea
Tarif bea kanggo impor kalebu saka tarif paling disenengi negara (MFN) nganti tarif bea TRQ, tarif bea umum lan tarif sementara kanggo impor sing bisa ditindakake sajrone wektu tartamtu.
Mung ana siji jinis tarif bea cukai kanggo ekspor.
Uga bisa uga tarif bea ekspor sementara sing mung ditrapake kanthi cepet.
Kabar babagan Biaya Ekspor lan Impor RRC nyatakake yen wiwit tanggal 1 Januari 2021, 8,580 komoditas impor lan 102 barang sing diekspor wis dikenani biaya dening pemerintah Cina (2021).
Bea Cukai & Pajak Nalika Ngimpor saka China: AS, Inggris, Australia, Kanada, ASEAN, Irlandia & Swiss
1. Amerika Serikat:
Kabeh barang sing regane $200 utawa luwih kudu diimpor.
Kaya ing EU, impor panganan lan kapentingan tetanèn dikenai pajak kanthi tingkat sing luwih dhuwur tinimbang liyane.
Kabar paling anyar babagan kenaikan tarif antarane Amerika Serikat lan China.
Tarif kanggo produk senilai $ 200 milyar sing ditindakake ing September 2018 wis mundhak saka 10% dadi 25% ing awal Mei 2019.
Wiwit 1 September, produk sing isih ana $300 milyar bakal dikenai retribusi 10% ekstra.
Mangkono, tugas tambahan wis dileksanakake ing meh kabeh komoditas sing diimpor saka China.
1. Tarif anyar mengaruhi kabeh perusahaan ngimpor menyang Amerika Serikat, sanajan perusahaan ora adhedhasar ing Amerika Serikat.
2. Ing 2020, tingkat tarif saiki 10% bisa diunggahake dadi 25%.
Isih ora bisa mindhah pesenan menyang pemasok ing negara-negara Asia liyane amarga ora ana pabrik ing njaba China kanggo umume kategori produk.
Sampeyan duwe rong pilihan: Sampeyan bisa uga ngirim tarif tambah menyang konsumen, utawa sampeyan bisa nolak tuku apa wae amarga pajak sing luwih dhuwur.
Pajak tambahan
PPN durung dileksanakake ing Amerika Serikat. Tembakau lan alkohol tundhuk "pajak cukai federal" sing dileksanakake ing impor.
Barang konsumen sing diimpor saka China dibebasake saka pajak cukai federal kanggo saiki.
Nilai pabean
Kanggo nemtokake biaya pabean Cina, kayata biaya pangolahan barang lan HMF, nilai importe
d item dijupuk menyang akun. Kalebu ing iki yaiku:
- Biaya prodhuk
- Biaya transportasi (menyang Pelabuhan Pemuatan China)
- Biaya wewenang ekspor (China)
FOB (gratis ing Papan) punika format kutipan standar digunakake dening paling manufaktur Cina.
Disaranake maca: Kita kode tarif
Disaranake maca: Pajak Impor Saka China menyang AS
2. Inggris
Umume barang impor saka China tundhuk bea impor ing Inggris, konsisten karo Uni Eropa.
PPN dileksanakake kanggo impor. Nilai pabean biasane dikira nggunakake CIF (produk + barang + nilai asuransi) angka.
Tarif EU lan hukum PPN bisa uga ora ditrapake maneh.
Inggris, contone, bisa milih kanggo ngilangi FTA kaya (ChaFTA) ing mangsa ngarep.
Disaranake maca: Impor Saka China menyang Inggris
3. Australia
Importir Australia mbayar bea impor sing luwih murah tinimbang pesaing ing AS lan EU.
Ekonomi Australia kurang gumantung marang manufaktur tinimbang negara liya sing sugih.
Perjanjian Perdagangan Bebas China-Australia
Persetujuan iki ditandatangani ing 2015 kanthi terus-terusan nyuda tarif ing umume impor China dadi nol.
Impor saka China menyang Australia bebas bea wiwit Januari 2019. GST isih ditrapake kanggo impor China
Impor luwih saka AU $ 1000 ing regane ana ing biaya impor. Jumlah ditemtokake dening telung variabel:
• Sarana transportasi
• Jinis deklarasi impor
• Nilai Pabean (item regane antarane AU$1,000 lan $10,000)
Saben deklarasi impor tundhuk biaya.
Begjanipun, rega asring antarane AU $40 lan $50.
Nilai pabean
Bea cukai, GST, lan IPC, adhedhasar nilai FOB item.
Iki kalebu:
- Biaya produk
- Transportasi (menyang Pelabuhan Pemuatan China)
- Clearance saka ekspor
Disaranake maca: Impor saka China menyang Australia
4. Canada
Minangka salah sawijining negara sing nganggo basa Inggris paling gedhe, Kanada duwe sistem pajak sing rumit.
Saliyane bea impor, importir Kanada kudu nglacak telung jinis pajak dodolan:
- Pajak dodolan ing provinsi
- Pajak Barang lan Jasa
- Jadwal tarif sing harmonis
Nilai Bea Cukai
Ing Kanada, nilai pabean ditemtokake dening rega FOB.
Akibate, biaya transportasi ora kalebu saka regane pabean, sing nyebabake biaya impor sing luwih murah.
Nanging, importir Kanada kudu kalebu biaya perkakas, conto produk, conto produk, lan layanan regane pabean.
Disaranake maca: Impor saka China menyang Kanada
5. ASEAN (The Association of Southeast Asian Nations)
China lan Negara-negara Anggota ASEAN nandatangani perjanjian ing taun 2002, nggawe kerangka hukum kanggo netepake Wilayah Perdagangan Bebas ASEAN-China (ACFTA).
ACFTA minangka kumpulan telung pengaturan sing ningkatake gerakan bebas produk, layanan, lan investasi.
ASEAN-China Agreement on Trade in Goods
Pengurangan lan penghapusan tarif diwenehake kanggo jalur tarif sing diklasifikasikake minangka 'track reguler' utawa 'track sensitif'.
- Perjanjian Perdagangan Jasa
Tujuan saka persetujuan iki kanggo liberalize lan Ngartekno mbusak ngukur diskriminasi ing perdagangan layanan antarane pihak ing sektor layanan beda.
- Kontrak Investasi
Kanggo nyengkuyung lan nggampangake aliran investasi ing China lan wilayah kasebut, persetujuan iki kalebu pranata sing njamin para investor entuk perawatan sing adil lan padha.
6. Irlandia
Uni Eropa kalebu Irlandia.
Pasar tunggal: Negara-negara anggota Uni Eropa duwe tarif pajak sing padha kanggo barang saka negara njaba EU.
Kanggo barang sing diimpor saka China, importir kudu mbayar bea cukai sapisan miturut peraturan pabean China.
Produk sing didol ing EU dibebasake saka tarif impor.
Mangkono, konsumen sampeyan ing Spanyol lan Jerman ora kudu mbayar pajak kanggo bea cukai barang sing ndharat ing wilayah EU.
Nilai Bea Cukai
Bea impor adhedhasar jinis barang sing arep diimpor. Bea impor kanggo produk non-EU (kayata elektronik konsumen) bisa nganti 0%.
Elektronik konsumen, contone. Rega pabean ing Uni Eropa adhedhasar impor
Petugas bea cukai ora ngandelake firasat utawa tebakan.
Ing Bill of Lading, dokumen sing diprodhuksi dening broker, nilai sing dilaporake kudu ditemtokake.
Priksa manawa sampeyan supplier ngumumake rega sing akurat kanggo produke. Yen ora, sampeyan bakal dikenani biaya jumlah sing salah.
Disaranake maca: Impor saka china menyang ireland
7. Swiss
Ngimpor produk kena pajak menyang Swiss kudu tundhuk bea impor, kayata PPN, reresik transit, lan pungutan liyane.
Nilai CIF (Biaya, Asuransi, Pengangkutan) digunakake dening Swiss lan negara Uni Eropa kanggo netepake biaya bea cukai. Asuransi, produk, reresik ekspor, pengiriman lan biaya reresik impor kabeh kalebu ing nilai CIF.
Bea cukai ing Swiss gumantung saka bobot lan jinis produk sing diimpor.
Informasi iki kasedhiya online gratis supaya sampeyan bisa nemtokake tarif bea sing ditrapake kanggo barang sampeyan.
Kanggo njaluk jumlah tax, sampeyan kudu ngerti tanggal, ing negara asale, panggonan pangiriman, lan rincian liyane sing cocog.
Kanggo umume negara, ekspor lan impor diatur miturut sistem tarif harmonisasi (HS).
Saben komoditas diwenehi kode HS sing ngenali minangka barang sing kapisah. Kode iki digunakake kanggo netepake status adat barang ing negara tartamtu.
Disaranake maca: Impor saka China menyang Swiss
Nggolek produk kanggo ngimpor saka china?
Sumber Leeline mbantu para panuku sumber produk sing tepat kanthi biaya paling apik.
6 jinis bea masuk China
1. Tarif tugas MFN
Kabeh barang sing diimpor menyang China tundhuk Tarif tugas MFN, Kalebu:
- Impor sing asalé saka negara anggota WTO sing ngetrapake klausa perawatan MFN;
- Impor sing asale saka negara utawa wilayah sing wis ngrampungake perjanjian perdagangan bilateral sing ngemot pranata babagan perawatan MFN karo China;
- Impor saka China.
Tarif MFN minangka pajak impor sing paling kerep digunakake. Padha luwih murah tinimbang tarif umum non-MFN.
Peralatan diagnostik medis, speaker, lan printer kalebu 176 piranti teknologi informasi sing bakal dikurangi tarif tugas MFN wiwit 1 Juli 2021.
2. Tarif tugas konvensional
Tarif tarif konvensional ditrapake kanggo komoditas impor saka wilayah sing ora ditandatangani ing perjanjian perdagangan regional karo China.
China wis negosiasi FTA karo luwih saka 20 negara utawa wilayah. Ing kasus kasebut, tarif tugas MFN umume luwih murah tinimbang tarif tugas biasa.
China wis nyuda tarif tarif konvensional karo Selandia Baru lan negara liya ing Perjanjian Perdagangan Asia-Pasifik.
Kajaba kanggo item sing dijamin dening kewajiban tartamtu, kabeh produk saka Hong Kong lan Macao bakal nul-tarif.
3. Tarif tugas preferensial khusus
Perjanjian perdagangan karo China nyedhiyakake tugas negara sing paling disenengi babagan impor saka wilayah sing duwe pengaturan kasebut.
Tarif tarif preferensial asring luwih murah tinimbang MFN lan tarif tugas standar. Tarif tarif kuota tarif bea
Kuota tarif tarif (TRQ) ing China ditrapake kanggo wolung jinis barang: gandum, jagung, beras, gula, wol, katun, lan pupuk.
Skema kuota tarif tarif (TRQ) ngetrapake tarif tarif sing luwih murah kanggo produk sing diimpor sajrone kuota lan tarif tarif sing luwih dhuwur kanggo barang sing diimpor ing njaba kuota.
Contone, tarif TRQ kanggo barang gandum sing diimpor ing kuota kurang saka 1, 6, 9, utawa 10% - luwih murah tinimbang tarif tugas MFN 65 persen lan tarif tugas umum nganti 130 persen utawa 180 persen.
4. Tarif tugas sementara
China ngowahi tarif tarif sementara kanggo barang impor saben taun kanggo nambah impor lan nyukupi kabutuhan domestik.
Tarif tugas sauntara ana kanggo produk sing diimpor miturut tarif MFN; tarif tugas sauntara bakal ditrapake.
Yen tarif cepet ditrapake kanggo impor sing tundhuk karo pranata tugas preferensial utawa khusus, tarif sing luwih murah kudu digunakake.
Kanggo impor sing tundhuk karo tarif umum, tarif sementara ora ditrapake.
5. Nilai mbayar bea kanggo barang impor
Kanggo nemtokake jumlah pajak impor lan bea cukai sing kudu dibayar, rega utawa regane barang impor dianggep. Nilai mbayar tugas minangka istilah kanggo nilai iki (DPV).
DPV adhedhasar rega nyata sing dibayar utawa utang dening panuku domestik marang bakul manca, kanthi pangaturan tartamtu.
Biaya sing ana gandhengane karo premi pengiriman lan asuransi kalebu ing DPV, sing nyakup barang kasebut sadurunge tekan ing China.
Ora kalebu saka DPV yaiku bea impor lan pajak sing diklumpukake dening panguwasa pabean.
6. Anti Dumping
China wis menehi subsidi marang sektor tartamtu lan produsen pribumi. Intine, iki nuduhake produsen China bisa nawakake barang sing luwih murah tinimbang rega pasar.
EU lan AS ora seneng karo metode kasebut lan biasane nanggapi karo undang-undang Anti-Dumping Duty.
Tugas anti-dumping bisa uga target kabeh sektor utawa produsen individu. Tugas anti-dumping kudu ditindakake kanthi serius amarga asring ana 40-60%.
Sadurunge nggawe pesenan, temokake manawa barang utawa panyedhiya sampeyan tundhuk Bea Anti-Dumping.
Apa Nilai Bea Cukai?
Pajak impor, pungutan, lan pajak liyane diitung nganggo Nilai Pabean (CV).
Iki biasane kasebut ing Invoice Komersial. Iku gumantung pasar. Rega FOB (Free on Board) ing AS digunakake. FOB minangka biaya unit.
Nilai pabean adhedhasar biaya CIF (biaya kargo lan asuransi) ing Uni Eropa (saliyane rega unit).
Akibaté, perusahaan pelayaran kudu laporan Nilai gumantung ing panggonan, kang tegese ngerti (utawa diwenehi kabar) technique regane Customs cocog.
Penipuan pajak kalebu undervaluing nilai sing diklaim. Iki uga ditindakake ing paket lan kontaner cilik.
Praktek iki diantisipasi biaya EU nganti € 80 yuta ing biaya impor sing ora kejawab saben taun.
Disaranake maca: Faktur komersial pabean
FAQs
Apa ana biaya utawa pajak sing kudu dakbayar nalika ngganti utawa ndandani piranti?
Umume kasus, sampeyan ora kudu mbayar bea impor kaping pindho yen sampeyan ngirim barang sing diimpor menyang China kanggo didandani utawa diganti utawa yen supplier ngirim unit sing rusak bali menyang negara sampeyan.
Tinimbang iki, sampeyan kudu ngabari Panjenengan pengangkut barang or makelar pabean sadurunge pangiriman utawa tangan ing dokumentasi sawise pangiriman.
Ing sawetara kasus, sampeyan bisa njaluk mbalekaken utawa adol produk keno pajek malah yen padha ngisi sampeyan kaping pindho.
Aja lali mbuktekake manawa barang kasebut minangka unit pengganti utawa ndandani sadurunge tuku.
Apa ana bea impor utawa pajak liyane sing kudu dibayar ing China?
Ora, China ora mbayar pajak bisnis utawa individu manca.
Kajaba iku, rega FOB (Free on Board) kudu kalebu kabeh biaya sing ditindakake ing China.
Nanging, yen sampeyan tuku produk saka pemasok Cina kanthi syarat Ex-Work (EXW), biaya pengiriman lan biaya ekspor ora kalebu ing rega tuku.
Akibaté, sampeyan bakal tanggung jawab kanggo ngangkut lan ngekspor dokumen reresik saka fasilitas supplier menyang Pelabuhan Loading ing China.
Sanajan iki dudu pajak, sampeyan ora bisa nyegah nalika tuku saka China.
Istilah EXW umume disenengi dening importir cilik, nanging istilah FOB luwih disenengi dening importir sing luwih penting.
Kepiye carane bisa ngirit dhuwit kanggo bea impor lan pajak liyane nalika nindakake bisnis karo China?
Cara sing paling umum kanggo nyuda tarif bea impor yaiku ngremehake nilai pabean sing dikandhakake dening kantor pabean, amarga jumlah kasebut diitung adhedhasar nilai pabean sing diumumake.
Mesthine, iki nglanggar hukum lan bisa nyebabake ukuman penjara sing dawa ing kasus sing luwih serius.
Kanthi nggunakake perjanjian perdagangan bebas bilateral, negara kadhangkala bisa nyuda bea impor lan pajak lokal.
Nalika tepak produk dikirim saka China, sapa sing tanggung jawab kanggo bea impor lan pajak liyane?
Importir yaiku perusahaan utawa individu sing ditunjuk minangka panampa barang.
Miturut definisi, importir yaiku Pelanggan nampa tuku langsung ing gudang grosir ing China, tinimbang liwat pengirim pihak katelu.
Amarga iki, pelanggan dianggep minangka Importir, lan kanthi mangkono, bisa uga kena tarif impor lan mbayar bea kayata PPN utawa GST.
Napa siji supplier nyatakake nilai sing luwih murah ing deklarasi pabean?
Ana rong alasan utama.
Kaping pisanan, sawetara pabrikan percaya yen dheweke nindakake para pelanggan.
Kajaba ora nggunakake konsultan pajak internasional, mayoritas pemasok ora.
Dheweke ora ngerti apa aturan regane bea cukai ing saben negara, sanajan ing pasar utama kaya Amerika Serikat lan Uni Eropa.
Ngetung nilai pabean lan menehi informasi marang supplier utawa pangirim barang babagan informasi iki minangka tanggung jawab sampeyan.
kesimpulan
Sawise maca kabeh fakta lan panjelasan kasebut, sampeyan bisa uga percaya yen ngimpor iku rumit lan rumit.
Nanging melu layanan makelar utawa agen bakal nyepetake proses kiriman.
Agensi kasebut wis ngerti babagan proses impor lan duwe pengalaman puluhan taun. Sampeyan bakal dikenani biaya kanggo layanan sing.
China wis ngetrapake sawetara kabijakan sing ngarahake nyuda pajak lan pungutan impor-ekspor supaya bisa nambah impor lan konsumsi pribumi.
Owah-owahan kasebut bisa uga duwe pengaruh marang perusahaan manca sing ngimpor lan ngekspor produk lan layanan sing kena pajak menyang lan saka China.
