Adalah penting untuk mengetahui caj import, duti tersuai dan kertas kerja pelepasan apabila mengimport barangan dari China.
Banyak pengimport di seluruh dunia mempertimbangkan produk cina sebagai alternatif yang sangat baik untuk banyak item yang mungkin dipasarkan dalam talian atau tempatan dan menjana keuntungan yang besar.
Cukai import China berbeza-beza bergantung pada item dan barangan import, menjadikan keseluruhan prosedur perdagangan antarabangsa kelihatan mengelirukan kepada pengimport baru.
Artikel ini akan menerangkan duti import ke atas produk dan duti China.
Mari kita lihat secara menyeluruh dan fahami proses cukai import China.
Duti Kastam : Jenis dan Kesan Covid-19
Apabila anda mengimport atau mengeksport sesuatu dari luar negara, anda perlu membayar cukai eksport import ke atas barangan tersebut.
Jumlah itu dikenali sebagai duti kastam. Duti import dan eksport jumlah barangan yang diimport dan dieksport mesti dibayar; jika tidak, mereka dianggap haram.
Sehingga kini, wabak itu mempunyai sedikit kesan ke atas cukai eksport import.
Walau bagaimanapun, menurut pakar, duti adat boleh meningkat pada tahun-tahun akan datang.
Tiada perubahan ketara pada tarif di negara-negara seperti Australia, Amerika Syarikat, Kanada, Ireland, Switzerland dan negara-negara ASEAN.
Pengimport menghadapi masalah serius yang ketara dalam peningkatan kos pengangkutan pada akhir 2020 dan awal 2021.
Kos pengangkutan telah meningkat lima kali ganda berbanding sebelum ini.
Duti ini dikira berdasarkan bilangan produk.
Apabila syarikat-syarikat mengimport produk dari China, mereka perlu membayar cukai berikut:
● Cukai Nilai Ditambah (VAT)
VAT import China ke atas barangan import telah dikurangkan kepada sama ada 9 peratus atau 13 peratus, turun daripada 10 peratus atau 16 peratus sebelumnya.
Hanya beberapa barangan pertanian dan utiliti dikecualikan daripada cukai 9 peratus, manakala cukai 13 peratus dikenakan kepada VAT, seperti barangan perkilangan.
Perkhidmatan bercukai yang dibekalkan di China oleh perniagaan atau individu asing terus tertakluk pada kadar VAT 6%.
VAT import boleh dikira menggunakan formula di bawah:
Import VAT = Harga Boleh Taksir Komposit × Kadar VAT
= (Harga Dibayar Duti + Kadar Duti Import + Cukai Penggunaan) × Kadar VAT
= (Harga Dibayar Duti + Duti Import) / (Kadar Cukai Penggunaan 1) × Kadar VAT
● Cukai Penggunaan
Komoditi import yang tertakluk kepada cukai penggunaan China termasuk perkara seperti rokok dan alkohol, serta barangan mewah seperti barang kemas dan kosmetik serta kereta mewah.
Mengikut produk yang diimport ke negara ini, kadar cukai penggunaan berbeza-beza.
Pendekatan ad valorem, adalah berdasarkan kuantiti, atau kaedah cukai kompaun semuanya boleh digunakan untuk mengira cukai penggunaan.
Berikut ialah formula untuk mengira cukai penggunaan:
- Asas ad valorem
Cukai Penggunaan Kena Bayar = Amaun Jualan Bercukai × Kadar Cukai
- Kaedah berasaskan kuantiti
Cukai Penggunaan Kena Bayar = Kuantiti Jualan Bercukai × Amaun Cukai setiap Unit
- Kaedah cukai kompaun
Cukai Penggunaan Kena Bayar = Amaun Jualan Bercukai × Kadar Cukai + Kuantiti Jualan Bercukai × Amaun Cukai seunit
● Cukai kastam
Kadar duti ke atas import berjulat daripada tarif negara paling digemari (MFN) kepada kadar duti TRQ, kadar duti am dan tarif sementara ke atas import yang mungkin dikuatkuasakan untuk masa tertentu.
Terdapat hanya satu jenis kadar duti kastam untuk eksport.
Juga mungkin ialah kadar duti eksport sementara yang hanya terpakai dengan cepat.
Notis Kos Eksport dan Import RRC menyatakan bahawa mulai 1 Januari 2021, 8,580 komoditi import dan 102 item eksport telah dicaj oleh kerajaan China (2021)
Kastam & Cukai Apabila Mengimport dari China: AS, UK, Australia, Kanada, ASEAN，Ireland & Switzerland
1. Amerika Syarikat:
Semua barangan bernilai $200 atau lebih tertakluk kepada caj import.
Seperti di EU, import makanan dan kepentingan pertanian dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi daripada yang lain.
Berita terkini mengenai kenaikan tarif antara Amerika Syarikat dan China.
Tarif ke atas produk bernilai $200 bilion yang dikenakan pada September 2018 telah dinaikkan daripada 10% kepada 25% pada awal Mei 2019.
Mulai 1 September, baki produk bernilai $300 bilion akan dikenakan levi tambahan 10%.
Oleh itu, duti tambahan telah dikenakan ke atas hampir semua komoditi yang diimport dari China.
1. Tarif baharu memberi kesan kepada semua syarikat mengimport ke Amerika Syarikat, walaupun syarikat itu tidak berpangkalan di Amerika Syarikat.
2. Pada tahun 2020, kadar tarif semasa sebanyak 10% mungkin dinaikkan kepada 25%.
Masih mustahil untuk memindahkan pesanan kepada pembekal di negara Asia lain kerana tiada kilang di luar China untuk kebanyakan kategori produk.
Anda mempunyai dua pilihan: Anda boleh sama ada menurunkan tarif yang dinaikkan kepada pengguna anda, atau anda boleh menolak untuk membeli apa-apa sama sekali kerana cukai yang lebih tinggi.
Cukai tambahan
VAT belum lagi dilaksanakan di Amerika Syarikat. Tembakau dan alkohol tertakluk kepada “cukai eksais Persekutuan” yang dikenakan ke atas import.
Barangan pengguna yang diimport dari China dikecualikan daripada cukai eksais persekutuan buat masa ini.
Nilai kastam
Untuk menentukan yuran kastam Cina, seperti yuran pemprosesan barangan dan HMF, nilai importe
d item diambil kira. Termasuk dalam ini ialah:
- Kos produk
- Kos pengangkutan (ke Pelabuhan Pemuatan China)
- Kos kebenaran eksport (China)
FOB (percuma di atas kapal) ialah format sebut harga standard yang digunakan oleh kebanyakan pengeluar China.
Bacaan yang dicadangkan: Kod tarif kami
Bacaan yang dicadangkan: Cukai Import Dari China Ke AS
2. United Kingdom
Kebanyakan barangan import dari China tertakluk kepada duti import di United Kingdom, selaras dengan Kesatuan Eropah.
VAT dikenakan ke atas import. Nilai kastam biasanya dianggarkan menggunakan CIF (produk + pengangkutan + nilai insurans) angka.
Undang-undang tarif dan VAT EU mungkin tidak lagi terpakai.
UK, sebagai contoh, boleh memilih untuk menghapuskan FTA seperti (ChaFTA) pada masa hadapan.
Bacaan yang dicadangkan: Import Dari China ke UK
3. Australia
Pengimport Australia membayar duti import yang jauh lebih rendah daripada pesaing mereka di AS dan EU.
Ekonomi Australia kurang bergantung kepada pembuatan berbanding kebanyakan negara kaya yang lain.
Perjanjian Perdagangan Bebas China-Australia
Perjanjian ini ditandatangani pada 2015 secara berterusan menurunkan tarif ke atas kebanyakan import China kepada sifar.
Import dari China ke Australia adalah bebas cukai mulai Januari 2019. GST masih dikenakan kepada import China
Nilai import melebihi AU$1000 terletak pada yuran caj import. Kuantiti ditentukan oleh tiga pembolehubah:
• Alat pengangkutan
• Jenis pengisytiharan import
• Nilai Kastam (item bernilai antara AU$1,000 dan $10,000)
Setiap pengisytiharan import adalah tertakluk kepada kos.
Nasib baik, harga selalunya antara AU$40 dan $50.
Nilai kastam
Duti kastam, GST dan IPC, adalah berdasarkan nilai FOB item.
Ini termasuk:
- Kos produk
- Pengangkutan (ke Pelabuhan Pemuatan China)
- Pembersihan eksport
Bacaan yang dicadangkan: Import Dari China ke Australia
4. Kanada
Sebagai salah satu negara berbahasa Inggeris terbesar, Kanada mempunyai sistem cukai yang rumit.
Selain duti import, pengimport Kanada mesti menjejaki tiga jenis cukai jualan yang berbeza:
- Cukai jualan di wilayah itu
- Cukai Barang dan Perkhidmatan
- Jadual tarif yang diselaraskan
Nilai Kastam
Di Kanada, nilai kastam ditentukan oleh harga FOB.
Akibatnya, perbelanjaan pengangkutan dikecualikan daripada penilaian kastam, yang menyebabkan caj import yang lebih murah.
Walau bagaimanapun, pengimport Kanada mesti memasukkan kos perkakas, sampel produk, sampel produk dan perkhidmatan penilaian kastam.
Bacaan yang dicadangkan: Import dari china ke kanada
5. ASEAN(Persatuan Negara-negara Asia Tenggara)
China dan Negara Anggota ASEAN menandatangani perjanjian pada tahun 2002, mewujudkan rangka kerja undang-undang untuk menubuhkan Kawasan Perdagangan Bebas ASEAN-China (ACFTA).
ACFTA ialah koleksi tiga pengaturan yang menggalakkan pergerakan bebas produk, perkhidmatan dan pelaburan.
Perjanjian ASEAN-China mengenai Perdagangan Barang
Pengurangan dan penghapusan tarif disediakan untuk talian tarif yang diklasifikasikan sebagai 'landasan biasa' atau' trek sensitif'.
- Perjanjian Perdagangan Perkhidmatan
Tujuan perjanjian ini adalah untuk meliberalisasikan dan menghapuskan secara ketara langkah-langkah diskriminasi dalam perdagangan perkhidmatan antara pihak dalam sektor perkhidmatan yang berbeza.
- Kontrak Pelaburan
Untuk menggalakkan dan memudahkan aliran pelaburan dalam China dan rantau ini, perjanjian ini termasuk peruntukan yang menjamin pelabur mendapat layanan yang adil dan sama rata.
6. Ireland
Kesatuan Eropah termasuk Ireland.
Pasaran tunggal: Negara anggota EU Kesatuan Eropah mempunyai kadar cukai yang sama untuk barangan dari negara di luar EU.
Untuk barang yang diimport dari China, pengimport perlu membayar kastam sekali mengikut peraturan kastam China..
Produk yang dijual di EU dikecualikan daripada tarif import.
Oleh itu, pengguna anda di Sepanyol dan Jerman tidak perlu membayar cukai kepada kastam ke atas barangan yang mendarat di rantau EU.
Nilai Kastam
Duti import adalah berdasarkan jenis barang yang anda cuba import. Duti import ke atas produk bukan EU (seperti elektronik pengguna) mungkin serendah 0%.
Elektronik pengguna, contohnya. Penilaian kastam di Kesatuan Eropah adalah berdasarkan import
Pegawai kastam tidak bergantung pada firasat atau tekaan.
Pada Bil Muatan, dokumen yang dikeluarkan oleh broker, nilai yang dilaporkan harus dinyatakan.
Pastikan anda pembekal sedang mengisytiharkan harga yang tepat untuk produk mereka. Jika anda tidak berbuat demikian, anda akan dikenakan amaun yang salah.
Bacaan yang dicadangkan: Import dari china ke ireland
7. Switzerland
Import produk bercukai ke Switzerland mesti tertakluk kepada duti import, seperti VAT, pelepasan transit dan levi lain.
Nilai CIF (Kos, Insurans, Pengangkutan) digunakan oleh negara Switzerland dan EU untuk menetapkan caj kastam. Caj insurans, produk, pelepasan eksport, penghantaran dan pelepasan import semuanya termasuk dalam nilai CIF.
Caj kastam di Switzerland bergantung pada kedua-dua berat dan jenis produk yang diimport.
Maklumat ini tersedia secara percuma dalam talian supaya anda boleh menetapkan kadar duti yang berkenaan untuk barangan anda.
Untuk mendapatkan jumlah cukai, anda perlu mengetahui tarikh, tarikh negara asal, tempat penghantaran dan sebarang butiran lain yang berkaitan.
Bagi kebanyakan negara, eksport dan import dikawal di bawah sistem tarif harmoni (HS).
Setiap komoditi diberikan kod HS yang mengenal pasti ia sebagai item berasingan. Kod ini digunakan untuk menetapkan status kastam barang di negara tertentu.
Bacaan yang dicadangkan: Import dari china ke switzerland
Mencari produk untuk diimport dari china?
Penyumberan Leeline membantu pembeli mendapatkan produk yang betul dengan kos terbaik.
6 jenis duti Import China
1. Kadar duti MFN
Semua barangan yang diimport ke China adalah tertakluk kepada Kadar duti MFN, Termasuk:
- Import yang berasal dari negara anggota WTO yang menggunakan klausa rawatan MFN;
- Import yang berasal dari negara atau wilayah yang telah membuat perjanjian perdagangan dua hala yang mengandungi peruntukan mengenai layanan MFN dengan China;
- Import yang berasal dari China.
Tarif MFN adalah cukai import yang paling kerap digunakan. Mereka jauh lebih murah daripada kadar umum bukan MFN.
Peralatan diagnostik perubatan, pembesar suara dan pencetak adalah antara 176 peranti teknologi maklumat yang akan dikurangkan lagi kadar duti MFN mereka mulai 1 Julai 2021.
2. Kadar duti konvensional
Kadar tarif konvensional dikenakan kepada komoditi yang diimport dari wilayah yang tidak ditandatangani dalam perjanjian perdagangan serantau dengan China.
China telah merundingkan FTA dengan lebih 20 negara atau kawasan. Dalam kes ini, kadar duti MFN biasanya lebih rendah daripada kadar duti biasa.
China telah mengurangkan kadar tarif konvensional dengan New Zealand dan negara lain dalam Perjanjian Perdagangan Asia-Pasifik.
Kecuali untuk item yang dilindungi oleh kewajipan tertentu, semua produk dari Hong Kong dan Macao akan dikenakan tarif sifar.
3. Kadar duti keutamaan khas
Perjanjian perdagangan dengan China menyediakan duti negara yang paling digemari ke atas import dari wilayah yang mempunyai pengaturan sedemikian.
Kadar tarif keutamaan selalunya lebih murah daripada MFN dan kadar duti standard. Kadar duti kuota kadar
Kuota kadar tarif (TRQ) di China digunakan untuk lapan jenis barangan: gandum, jagung, beras, gula, bulu, kapas dan baja.
Skim kuota kadar tarif (TRQ) menggunakan kadar tarif yang lebih rendah kepada produk yang diimport dalam kuota dan kadar tarif yang lebih tinggi kepada barangan yang diimport di luar kuota.
Sebagai contoh, kadar TRQ untuk barangan gandum yang diimport dalam kuota adalah serendah 1, 6, 9, atau 10% – jauh lebih rendah daripada kadar duti MFN sebanyak 65 peratus dan kadar duti am sehingga 130 peratus atau 180 peratus.
4. Kadar duti sementara
China mengubah suai kadar tarif sementara ke atas barangan yang diimport setiap tahun untuk meningkatkan import dan memenuhi permintaan dalam negeri.
Kadar duti sementara wujud untuk produk yang diimport tertakluk kepada tarif MFN; kadar duti sementara hendaklah digunakan.
Jika kadar pantas dikenakan kepada import tertakluk kepada peruntukan duti keutamaan konvensional atau khas, kadar yang lebih rendah daripada kedua-dua kadar hendaklah digunakan.
Bagi import tertakluk kepada tarif am, kadar sementara tidak terpakai.
5. Nilai membayar duti untuk barangan import
Untuk menentukan berapa banyak cukai import dan duti kastam perlu dibayar, harga atau nilai barang import diambil kira. Nilai membayar duti ialah istilah untuk nilai ini (DPV).
DPV adalah berdasarkan harga sebenar yang dibayar atau terhutang oleh pembeli domestik kepada penjual asing, dengan pelarasan tertentu.
Kos yang berkaitan dengan premium penghantaran dan insurans termasuk dalam DPV, yang meliputi barangan sebelum ia tiba di China.
Dikecualikan daripada DPV ialah duti import dan cukai yang dikutip oleh pihak berkuasa kastam.
6. Duti Anti Lambakan
China telah memberi subsidi kepada sektor tertentu dan pengeluar asli. Pada asasnya, ini membayangkan pengeluar China mungkin menawarkan perkara di bawah harga pasaran.
EU dan AS tidak menyukai kaedah ini dan biasanya bertindak balas dengan perundangan Duti Anti-Lambakan.
Duti anti-lambakan mungkin menyasarkan keseluruhan sektor atau pengeluar individu. Duti anti-lambakan harus diambil serius kerana ia selalunya berkisar antara 40-60%.
Sebelum membuat pesanan, ketahui sama ada barangan atau pembekal anda tertakluk kepada Duti Anti-Lambakan.
Apakah Nilai Kastam?
Cukai import, levi dan cukai lain dikira menggunakan Nilai Kastam (CV).
Ini biasanya dinyatakan pada Invois Komersial. Ia bergantung kepada pasaran. Harga FOB (Free on Board) di AS digunakan. FOB ialah kos unit.
Nilai kastam adalah berdasarkan kos CIF (kos pengangkutan dan insurans) di dalam Kesatuan Eropah (sebagai tambahan kepada harga unit).
Akibatnya, syarikat perkapalan mesti melaporkan nilai bergantung pada destinasi, yang bermaksud mengetahui (atau dimaklumkan tentang) teknik penilaian Kastam yang berkaitan.
Penipuan cukai melibatkan penilaian rendah nilai yang dituntut. Ia juga dilakukan pada bungkusan dan bekas kecil.
Amalan ini dijangka membebankan EU sehingga €80 juta dalam caj import terlepas setiap tahun.
Bacaan yang dicadangkan: Invois komersial kastam
SOALAN LAZIM
Adakah terdapat sebarang yuran atau cukai yang perlu saya bayar apabila saya menggantikan atau membaiki peranti?
Dalam kebanyakan kes, anda tidak perlu membayar duti import dua kali jika anda menghantar barangan import ke China untuk pembaikan atau penggantian atau jika pembekal menghantar unit yang rosak ke negara anda.
Sebaliknya, anda harus memberitahu anda penghantar barang or broker kastam sebelum penghantaran atau menyerahkan dokumentasi selepas penghantaran.
Dalam kebanyakan kes, anda boleh mendapatkan bayaran balik atau menjual produk bercukai walaupun mereka mengenakan bayaran dua kali kepada anda.
Jangan lupa buktikan barang tersebut adalah unit gantian atau pembaikan sebelum membelinya.
Adakah terdapat sebarang duti import atau cukai lain yang perlu dibayar di China?
Tidak, China tidak mengenakan cukai kepada perniagaan atau individu asing.
Selain itu, harga FOB (Free on Board) mesti termasuk semua kos yang ditanggung di China.
Walau bagaimanapun, jika anda membeli produk daripada pembekal China atas syarat Ex-Work (EXW), kos penghantaran dan kos eksport tidak termasuk dalam harga belian.
Akibatnya, anda akan bertanggungjawab untuk mengangkut dan mengeksport dokumen pelepasan dari kemudahan pembekal ke Pelabuhan Pemuatan di China.
Walaupun ini bukan cukai, anda tidak boleh mengelaknya apabila membeli dari China.
Istilah EXW biasanya diutamakan oleh pengimport yang lebih kecil, tetapi istilah FOB lebih disukai oleh pengimport yang lebih terkemuka.
Bagaimanakah saya boleh menjimatkan wang untuk duti import dan cukai lain apabila menjalankan perniagaan dengan China?
Cara yang paling biasa untuk mengurangkan kadar duti import adalah dengan mengecilkan nilai kastam yang dinyatakan oleh pejabat kastam, kerana jumlah tersebut dikira berdasarkan nilai kastam yang diisytiharkan.
Sememangnya, ini melanggar undang-undang dan boleh membawa kepada hukuman penjara yang panjang dalam kes yang lebih serius.
Dengan menggunakan perjanjian perdagangan bebas dua hala, negara kadangkala boleh mengurangkan duti import dan cukai tempatan mereka.
Bilakah penurunan produk dihantar dari China, siapa yang bertanggungjawab ke atas duti import dan cukai lain?
Pengimport ialah syarikat atau individu yang ditetapkan sebagai penerima barang.
Mengikut definisi, pengimport ialah Pelanggan menerima pembelian mereka terus di gudang pemborong di China, dan bukannya melalui pengirim pihak ketiga.
Oleh sebab itu, pelanggan dianggap sebagai Pengimport, dan oleh itu, mungkin tertakluk kepada tarif import dan membayar duti seperti VAT atau GST.
Mengapakah satu pembekal mengisytiharkan nilai yang lebih rendah pada pengisytiharan kastam?
Terdapat dua sebab utama.
Pertama sekali, sesetengah pengeluar percaya bahawa mereka membantu pelanggan mereka.
Selain daripada tidak menggaji perunding cukai antarabangsa, majoriti pembekal tidak.
Mereka tidak tahu apa peraturan penilaian kastam di setiap negara, malah di pasaran utama seperti Amerika Syarikat dan Kesatuan Eropah.
Mengira nilai kastam dan memaklumkan pembekal atau penghantar barang anda tentang maklumat ini adalah tanggungjawab anda.
Kesimpulan
Selepas membaca semua fakta dan penjelasan ini, anda mungkin percaya bahawa pengimportan adalah terlalu rumit dan berbelit-belit.
Tetapi menggunakan perkhidmatan broker atau ejen akan mempercepatkan proses penghantaran.
Agensi-agensi ini mahir dalam proses pengimportan dan mempunyai pengalaman berdekad-dekad. Anda akan dikenakan bayaran untuk perkhidmatan mereka.
China telah menggubal satu siri dasar yang bertujuan untuk menurunkan cukai import-eksport dan levi untuk meningkatkan import dan penggunaan asli.
Perubahan ini mungkin memberi kesan kepada syarikat asing yang mengimport dan mengeksport produk dan perkhidmatan berduti ke dan dari China.
