İthalat ücretlerini, gümrük vergisini ve gümrük belgelerini aşağıdaki durumlarda bilmek önemlidir. Çin'den mal ithal etmek.
Dünyadaki birçok ithalatçı, Çin ürünleri çevrimiçi veya yerel olarak pazarlanabilen ve önemli karlar sağlayan birçok ürün için mükemmel bir alternatif olarak.
İthalat vergisi Çin, ürünlere ve ithal edilen mallara bağlı olarak değişir, bu da tüm uluslararası ticaret prosedürünün acemi ithalatçılar için kafa karıştırıcı görünmesine neden olur.
Bu makale, Çin ürünleri ve vergileri üzerindeki ithalat vergisini açıklayacaktır.
Kapsamlı bir göz atalım ve Çin ithalat vergisi sürecini anlayalım.
Gümrük Vergileri : Türleri ve Covid-19 Etkileri
Ülke dışından bir şey ithal ettiğinizde veya ihraç ettiğinizde, o mallar için ithalat ihracat vergileri ödemeniz gerekir.
Bu miktar gümrük vergisi olarak bilinir. İthal ve ihraç edilen malın ithalat ve ihracat vergilerinin ödenmesi gerekir; aksi takdirde yasa dışı kabul edilirler.
Şimdiye kadar, salgının ithalat ihracat vergileri üzerinde çok az etkisi oldu.
Ancak uzmanlara göre gümrük vergileri önümüzdeki yıllarda artabilir.
Avustralya, Amerika Birleşik Devletleri, Kanada, İrlanda, İsviçre ve ASEAN ülkeleri gibi ülkelerde tarifelerde önemli bir değişiklik olmadı.
İthalatçılar, 2020'nin sonlarında ve 2021'in başlarında navlun maliyetlerinin hızla artmasıyla ilgili ciddi bir sorunla karşı karşıya.
Navlun maliyetleri öncekinden beş kat arttı.
Bu vergiler ürün sayısına göre hesaplanır.
şirketler ne zaman Çin'den ürün ithal etmek, aşağıdaki vergileri ödemek zorundadırlar:
● Katma Değer Vergisi (KDV)
Çin'in ithal malları üzerindeki ithalat KDV'si, önceki yüzde 9 veya yüzde 13'dan yüzde 10 veya yüzde 16'e düşürüldü.
Yalnızca bazı tarım ve kamu hizmetleri ürünleri yüzde 9'luk vergiden muaf tutulurken, mamul mallar gibi yüzde 13'lük vergi KDV'ye tabidir.
Çin'de yabancı işletmeler veya bireyler tarafından sağlanan vergiye tabi hizmetler, %6 KDV oranına tabi olmaya devam ediyor.
İthalat KDV'si aşağıdaki formül kullanılarak hesaplanabilir:
İthalat KDV'si = Bileşik Değerlendirilebilir Fiyat × KDV Oranı
= (Gümrük Ödenen Fiyat + İthalat Vergisi oranı + Tüketim Vergisi) × KDV Oranı
= (Gümrük Ödenen Fiyat + İthalat Vergisi) / (1-Tüketim Vergisi Oranı) × KDV Oranı
● Tüketim Vergisi
Çin'in tüketim vergisine tabi ithal edilen mallar arasında sigara ve alkol gibi şeylerin yanı sıra mücevher, kozmetik ve lüks otomobiller gibi üst düzey ürünler yer alıyor.
Ülkeye ithal edilen ürüne göre tüketim vergisi oranları değişmektedir.
Ad valorem yaklaşımı, miktar bazındadır veya bileşik vergi yöntemi, tüketim vergisini hesaplamak için kullanılabilir.
Tüketim vergisi hesaplama formülleri şunlardır:
- Ad valorem esası
Ödenecek Tüketim Vergisi = Vergiye Tabi Satış Tutarı × Vergi Oranı
- Miktar bazlı yöntem
Ödenecek Tüketim Vergisi = Vergiye Tabi Satış Miktarı × Birim Başına Vergi Tutarı
- Bileşik vergi yöntemi
Ödenecek Tüketim Vergisi = Vergiye Tabi Satış Tutarı × Vergi Oranı + Vergiye Tabi Satış Miktarı × Birim Başına Vergi Tutarı
● Gümrük vergisi
İthalat üzerindeki vergi oranları, en çok tercih edilen ülke tarifelerinden (MFN) TRQ vergi oranlarına, genel vergi oranlarına ve belirli bir süre için uygulanabilecek ithalatta geçici tarifelere kadar değişmektedir.
İhracat için sadece bir tür gümrük vergisi oranı vardır.
Ayrıca, yalnızca hızlı bir şekilde uygulanabilen geçici ihracat vergi oranları da mümkündür.
Çin Halk Cumhuriyeti İhracat ve İthalat Maliyeti Bildirimi, 1 Ocak 2021'den itibaren 8,580 ithal mal ve 102 ihraç ürünün Çin hükümeti tarafından tahsil edildiğini belirtiyor (2021)
Çin'den İthalat Yaparken Gümrük ve Vergiler: ABD, İngiltere, Avustralya, Kanada, ASEAN, İrlanda ve İsviçre
1. Amerika Birleşik Devletleri:
Değeri 200 ABD Doları veya daha fazla olan tüm mallar ithalat ücretlerine tabidir.
AB'de olduğu gibi, gıda ithalatı ve tarımsal faizler diğerlerinden daha yüksek oranda vergilendirilmektedir.
Amerika Birleşik Devletleri ve Çin arasındaki artan tarifelerle ilgili son haberler.
Eylül 200'de uygulanan 2018 milyar dolarlık ürüne uygulanan tarifeler, Mayıs 10'un başlarında %25'dan %2019'e yükseltildi.
1 Eylül itibariyle, kalan 300 milyar dolar değerindeki ürün, ekstra %10 vergiye tabi olacaktır.
Bu nedenle, Çin'den ithal edilen hemen hemen tüm emtialara ek vergiler getirildi.
1. Yeni tarifeler tüm şirketleri etkiler Amerika Birleşik Devletleri'ne ithal etmek, şirket Amerika Birleşik Devletleri merkezli olmasa bile.
2. 2020 yılında %10 olan mevcut tarife oranı %25'e yükseltilebilir.
Çoğu ürün kategorisi için Çin dışında fabrika bulunmadığından, siparişleri diğer Asya ülkelerindeki tedarikçilere taşımak hala imkansız.
İki seçeneğiniz var: Artan tarifeleri tüketicilerinize yansıtabilir veya yüksek vergiler nedeniyle hiçbir şeyi satın almayı reddedebilirsiniz.
Ek vergiler
Amerika Birleşik Devletleri'nde henüz bir KDV uygulanmamıştır. Tütün ve alkol, ithalatta uygulanan “Federal tüketim vergisine” tabidir.
Çin'den ithal edilen tüketim malları şu an için federal tüketim vergilerinden muaftır.
Gümrük değeri
Mal işleme ücreti ve HMF gibi Çin gümrük ücretlerini belirlemek için ithalat değeri
d öğeleri dikkate alınır. Buna şunlar dahildir:
- Ürünün maliyeti
- Nakliye maliyeti (Çin Yükleme Limanı'na)
- İhracat yetkilendirme maliyeti (Çin)
FOB (gemide ücretsiz), çoğu Çinli üretici tarafından kullanılan standart fiyat teklifi biçimidir.
Önerilen Okuma: bize tarife kodları
Önerilen Okuma: Çin'den ABD'ye İthalat Vergisi
2. İngiltere
Çin'den ithal edilen malların çoğu, Avrupa Birliği ile uyumlu olarak Birleşik Krallık'ta ithalat vergisine tabidir.
İthalatta KDV uygulanmaktadır. Gümrük değeri genellikle CIF (ürünler + navlun + sigorta bedeli) rakamı.
AB'nin tarifeleri ve KDV yasaları artık geçerli olmayabilir.
Örneğin Birleşik Krallık, gelecekte (ChAFTA) gibi STA'ları ortadan kaldırmayı seçebilir.
Önerilen Okuma: Çin'den İngiltere'ye İthalat
3. Avustralya
Avustralyalı ithalatçılar, ABD ve AB'deki rakiplerinden çok daha düşük ithalat vergisi ödüyor.
Avustralya'nın ekonomisi, diğer zengin ulusların çoğundan daha az imalata bağımlıdır.
Çin-Avustralya Serbest Ticaret Anlaşması
2015 yılında imzalanan bu anlaşma, çoğu Çin ithalatına uygulanan tarifeleri sürekli olarak sıfıra indirdi.
Çin'den Avustralya'ya yapılan ithalatlar Ocak 2019'dan itibaren gümrük vergisinden muaftır. GST, Çin'den yapılan ithalatlar için hâlâ geçerlidir
Değeri 1000 AU$'ı aşan ithalatlar, ithalat ücreti ücretlerine tabidir. Miktar üç değişken tarafından belirlenir:
• Ulaşım aracı
• İthalat beyanı türü
• Gümrük Değeri (1,000 Avustralya Doları ile 10,000 ABD Doları arasındaki ürünler)
Her ithalat beyanı bir maliyete tabidir.
Neyse ki, fiyat genellikle 40 ABD Doları ile 50 ABD Doları arasındadır.
Gümrük değeri
Gümrük vergileri, GST ve IPC, öğelerin FOB değerine dayanmaktadır.
Bu içerir:
- Ürün maliyeti
- Ulaşım (Çin'in Yükleme Limanına)
- ihracat izni
Önerilen Okuma: Çin'den Avustralya'ya İthalat
4. Kanada
İngilizce konuşulan en büyük ülkelerden biri olan Kanada, karmaşık bir vergi sistemine sahiptir.
İthalat vergisine ek olarak, Kanadalı ithalatçılar üç farklı satış vergisini takip etmelidir:
- Eyaletteki satış vergisi
- Mal ve Hizmet Vergisi
- Uyumlu Tarife Programı
Gümrük değeri
Kanada'da gümrük değeri FOB fiyatına göre belirlenir.
Sonuç olarak, nakliye masrafları gümrük kıymetinin dışında tutulmakta ve bu da daha ucuz bir ithalat ücreti ile sonuçlanmaktadır.
Bununla birlikte, Kanadalı ithalatçılar alet maliyetini, ürün numunelerini, ürün numunelerini ve gümrük değerleme hizmetini dahil etmelidir.
Önerilen Okuma: Çin'den Kanada'ya ithalat
5. ASEAN (Güneydoğu Asya Ülkeleri Birliği)
Çin ve ASEAN Üye Devletleri, 2002 yılında ASEAN-Çin Serbest Ticaret Bölgesi'nin (ACFTA) kurulması için yasal çerçeveyi belirleyen bir anlaşma imzaladılar.
ACFTA, ürünlerin, hizmetlerin ve yatırımların serbest dolaşımını teşvik eden üç düzenlemeden oluşan bir koleksiyondur.
ASEAN-Çin Mal Ticareti Anlaşması
'Düzenli yol' veya 'hassas yol' olarak sınıflandırılan tarife hatları için tarife indirimleri ve eliminasyonları sağlanmaktadır.
- Hizmet Ticareti Anlaşması
Bu anlaşmanın amacı, farklı hizmet sektörlerinde taraflar arasında hizmet ticaretinde ayrımcı önlemleri serbestleştirmek ve önemli ölçüde kaldırmaktır.
- Yatırım Sözleşmesi
Çin ve bölgedeki yatırım akışlarını teşvik etmek ve kolaylaştırmak için bu anlaşma, yatırımcıların adil ve eşit muamele görmesini garanti eden hükümler içeriyor.
6. İrlanda
Avrupa Birliği İrlanda'yı içerir.
Tek pazar: Avrupa Birliği AB üye ülkeleri, AB dışındaki ülkelerden gelen mallar için aynı vergi oranlarına sahiptir.
Çin'den ithal edilen şeyler için, ithalatçı Çin'in gümrük düzenlemelerine göre bir kez gümrük ödemek zorundadır.
AB'de satılan ürünler ithalat tarifelerinden muaftır.
Böylece İspanya ve Almanya'daki tüketicileriniz AB bölgesine gelen mallar için gümrüğe vergi ödemek zorunda kalmayacak.
Gümrük değeri
İthalat vergileri, ithal etmeye çalıştığınız malların türüne bağlıdır. AB dışı ürünler (tüketici elektroniği gibi) üzerindeki ithalat vergileri %0 kadar düşük olabilir.
Örneğin tüketici elektroniği. Avrupa Birliği'nde gümrük değerlemesi ithalata dayalıdır.
Gümrük memurları önsezilere veya tahminlere güvenmiyor.
Bir komisyoncu tarafından düzenlenen bir belge olan Konşimentoda, bildirilen değer belirtilmelidir.
Emin olun sizin satıcı ürünleri için doğru bir fiyat beyan ediyor. Bunu yapmazsanız, hatalı bir miktar ücretlendirilirsiniz.
Önerilen Okuma: Çin'den İrlanda'ya ithalat
7. İsviçre
İsviçre'ye vergiye tabi ürünlerin ithalatı, KDV, transit geçiş izni ve diğer vergiler gibi ithalat vergilerine tabi olmalıdır.
CIF (Maliyet, Sigorta, Navlun) değeri İsviçre ve AB ülkeleri tarafından gümrük ücretlerini belirlemek için kullanılır. Sigorta, ürünler, ihracat gümrükleme, nakliye ve ithalat gümrükleme ücretleri CIF değerine dahildir.
İsviçre'deki gümrük ücretleri, ithal edilen ürünlerin hem ağırlığına hem de türüne bağlıdır.
Bu bilgiler, mallarınız için geçerli vergi oranını belirleyebilmeniz için çevrimiçi olarak ücretsiz olarak mevcuttur.
Vergi tutarını almak için tarihi, tarihi bilmeniz gerekir. menşei ülke, teslimat yeri ve diğer ilgili ayrıntılar.
Çoğu ülke için ihracat ve ithalat, uyumlaştırılmış tarife sistemi (HS) kapsamında düzenlenir.
Her emtiaya, onu ayrı bir kalem olarak tanımlayan bir GTİP kodu atanır. Bu kod, belirli bir ülkedeki malların gümrük durumunu belirlemek için kullanılır.
Önerilen Okuma: Çin'den İsviçre'ye ithalat
Çin'den ithal edilecek bir ürün mü arıyorsunuz?
Leeline Kaynak Kullanımı alıcıların doğru ürünü en iyi maliyetle tedarik etmesine yardımcı olur.
6 çeşit Çin İthalat vergisi
1. MFN vergi oranları
Çin'e ithal edilen tüm mallar MFN vergi oranlarıDahil olmak üzere:
- MFN muamele maddesini uygulayan DTÖ üye ülkelerinden kaynaklanan ithalatlar;
- Çin ile MFN tedavisine ilişkin hükümler içeren ikili ticaret anlaşmaları akdetmiş ülke veya bölgelerden yapılan ithalatlar;
- Çin menşeli ithalatlar.
MFN tarifeleri en sık kullanılan ithalat vergisidir. MFN olmayan genel oranlardan önemli ölçüde daha ucuzdurlar.
Tıbbi teşhis ekipmanları, hoparlörler ve yazıcılar, 176 Temmuz 1'den itibaren MFN vergi oranları daha da düşürülecek 2021 bilgi teknolojisi cihazı arasında yer alıyor.
2. Konvansiyonel vergi oranları
Çin ile bölgesel ticaret anlaşmaları imzalanmamış bölgelerden ithal edilen mallar için geleneksel tarife oranları geçerlidir.
Çin, 20'den fazla ülke veya bölge ile STA'ları müzakere etti. Bu durumlarda, MFN vergi oranları genellikle normal vergi oranlarından daha düşüktür.
Çin, Asya-Pasifik Ticaret Anlaşması'ndaki Yeni Zelanda ve diğer ülkelerle geleneksel tarife oranlarını düşürdü.
Belirli yükümlülükler kapsamındaki kalemler dışında, Hong Kong ve Makao'dan gelen tüm ürünler sıfır tarife olacaktır.
3. Özel tercihli vergi oranları
Çin ile ticaret anlaşmaları, bu tür düzenlemelere sahip bölgelerden yapılan ithalatlarda en çok tercih edilen ülke vergisini sağlamaktadır.
Tercihli tarife oranları genellikle MFN ve standart vergi oranlarından daha ucuzdur. Tarife oranı kota vergi oranları
Çin'de tarife oranı kotaları (TRQ'lar) sekiz farklı mal türü için geçerlidir: buğday, mısır, pirinç, şeker, yün, pamuk ve gübre.
Tarife oranı kota (TRQ) programları, kota dahilinde ithal edilen ürünlere daha düşük bir tarife oranı ve kota dışında ithal edilen ürünler için daha yüksek bir tarife oranı uygular.
Örneğin, kota dahilinde ithal edilen buğday ürünleri için TRQ oranı 1, 6, 9 veya %10 kadar düşük - yüzde 65'lik MFN vergi oranından ve yüzde 130'a kadar olan genel vergi oranından çok daha düşük veya yüzde 180
4. Geçici vergi oranları
Çin, ithalatı artırmak ve iç talebi karşılamak için her yıl ithal ürünlerde geçici tarife oranlarını değiştiriyor.
MFN tarifesine tabi ithal ürünler için geçici vergi oranı mevcuttur; geçici vergi oranları uygulanır.
Konvansiyonel veya özel tercihli vergi hükümlerine tabi ithalatlara hızlı oranların uygulandığı durumlarda, iki orandan daha düşük olanı kullanılmalıdır.
Genel tarifeye tabi ithalatlarda geçici oranlar uygulanmaz.
5. İthal mallar için vergi ödeme değeri
Ne kadar ithalat vergisi ve gümrük vergisi ödenmesi gerektiğini belirlemek için ithal eşyasının fiyatı veya değeri dikkate alınır. Vergi ödeme değeri, bu değer (DPV) için bir terimdir.
DPV, belirli ayarlamalar ile yerli alıcı tarafından yabancı satıcıya ödenen veya borçlu olunan fiili fiyata dayanmaktadır.
Nakliye ve sigorta primleriyle ilgili maliyetler, malları Çin'e gelmeden önce kapsayan DPV'ye dahildir.
DPV'den hariç tutulan ithalat vergileri ve gümrük makamları tarafından alınan vergiler.
6. Anti-Damping Vergileri
Çin, belirli sektörleri ve yerli üreticileri sübvanse etti. Esasen bu, Çinli üreticilerin piyasa fiyatının altında şeyler sunabileceği anlamına geliyor.
AB ve ABD bu yöntemlerden hoşlanmamakta ve tipik olarak Anti-Damping Vergisi mevzuatı ile yanıt vermektedir.
Anti-damping vergileri tüm sektörleri veya bireysel üreticileri hedef alabilir. Anti-damping vergileri sıklıkla %40-60 arasında değiştiği için ciddiye alınmalıdır.
Sipariş vermeden önce, malınızın veya sağlayıcınızın Dampingle Mücadele Vergisine tabi olup olmadığını öğrenin.
Gümrük Değeri Nedir?
İthalat vergileri, harçlar ve diğer vergiler, Gümrük Değeri (CV) kullanılarak hesaplanır.
Bu genellikle Ticari Faturada belirtilir. Piyasaya bağlıdır. ABD'de bir fiyat FOB (Gemide Ücretsiz) kullanılır. FOB birim maliyettir.
Gümrük değeri, Avrupa Birliği içindeki (birim fiyata ek olarak) CIF maliyetine (navlun ve sigorta maliyeti) dayanır.
Sonuç olarak, nakliye şirketi rapor ilgili Gümrük kıymet takdiri tekniğini bilmek (veya haberdar edilmek) anlamına gelen varış yerine bağlı kıymet.
Vergi dolandırıcılığı, iddia edilen değerin düşük değerlendirilmesini içerir. Küçük paketler ve kaplar üzerinde de yapılır.
Bu uygulamanın, AB'ye her yıl kaçırılan ithalat masrafları için 80 milyon €'ya mal olması bekleniyor.
Önerilen Okuma: Gümrük ticari faturası
FAQs
Bir cihazı değiştirdiğimde veya tamir ettiğimde ödemem gereken herhangi bir ücret veya vergi var mı?
Çoğu durumda, ithal edilen malları onarım veya değiştirme için Çin'e gönderirseniz veya tedarikçi kusurlu birimleri ülkenize geri gönderirse, ithalat vergilerini iki kez ödemeniz gerekmez.
Bunun yerine, durumu bildirmelisiniz. nakliye firması or Gümrük komisyoncusu sevkıyattan önce veya teslimattan sonra belgeleri teslim edin.
Çoğu durumda, sizden iki kez ücret alsalar bile para iadesi alabilir veya vergiye tabi ürünleri satabilirsiniz.
Satın almadan önce malların değiştirilen veya onarılan birimler olduğunu kanıtlamayı unutmayın.
Çin'de ödenmesi gereken ithalat vergileri veya başka vergiler var mı?
Hayır, Çin yabancı işletmeleri veya bireyleri vergilendirmez.
Ayrıca, FOB (Gemide Ücretsiz) fiyatı, Çin'de yapılan tüm masrafları içermelidir.
Ancak, Çinli bir tedarikçiden Ex-Work şartlarında ürün satın alırsanız (EXW), nakliye masrafları ve ihracat masrafları satın alma fiyatına dahil değildir.
Sonuç olarak, gümrük belgelerini tedarikçinin tesisinden Çin'deki Yükleme Limanına nakletmek ve ihraç etmekten siz sorumlu olacaksınız.
Bu bir vergi olmasa da Çin'den satın alırken bundan kaçınamazsınız.
EXW terimleri genellikle daha küçük ithalatçılar tarafından tercih edilir, ancak FOB terimleri daha önde gelen ithalatçılar tarafından tercih edilir.
Çin ile iş yaparken ithalat vergilerinden ve diğer vergilerden nasıl tasarruf edebilirim?
İthalat vergi oranlarını düşürmenin en yaygın yolu, tutar beyan edilen gümrük değerine göre hesaplandığından, gümrük idaresi tarafından belirtilen gümrük değerini olduğundan az göstermektir.
Doğal olarak, bu yasalara aykırıdır ve daha ciddi davalarda uzun hapis cezalarına yol açabilir.
Ülkeler, ikili serbest ticaret anlaşmalarını kullanarak bazen ithalat vergilerini ve yerel vergilerini azaltabilirler.
Çin'den bir ürün ne zaman gönderilir, ithalat vergileri ve diğer vergilerden kim sorumludur?
İthalatçı, malların alıcısı olarak belirlenen şirket veya kişidir.
Tanım olarak, ithalatçı Müşteriler, satın alımlarını üçüncü taraf bir gönderici aracılığıyla değil, doğrudan Çin'deki toptancının deposundan alırlar.
Bu nedenle, müşteri İthalatçı olarak kabul edilir ve bu nedenle ithalat tarifesine tabi olabilir ve KDV veya GST gibi vergileri ödeyebilir.
Neden bir tedarikçi gümrük beyannamesinde daha düşük bir değer beyan ediyor?
İki ana sebep var.
İlk olarak, bazı üreticiler müşterilerine bir iyilik yaptıklarına inanıyor.
Uluslararası vergi danışmanları çalıştırmamak bir yana, tedarikçilerin çoğu çalışmamaktadır.
Amerika Birleşik Devletleri ve Avrupa Birliği gibi büyük pazarlarda bile, her ülkede gümrük kıymeti kurallarının ne olduğu hakkında hiçbir fikirleri yok.
Gümrük kıymetinin hesaplanması ve tedarikçinize veya nakliye komisyoncusuna bu bilgilerin bildirilmesi sizin sorumluluğunuzdadır.
Sonuç
Tüm bu gerçekleri ve açıklamaları okuduktan sonra, içe aktarmanın çok karmaşık ve dolambaçlı olduğuna inanabilirsiniz.
Ancak bir komisyoncu veya acentenin hizmetlerini kullanmak, sevkiyat sürecini hızlandıracaktır.
Bu ajanslar ithalat sürecinde bilgilidir ve onlarca yıllık deneyime sahiptir. Hizmetleri için ücretlendirileceksiniz.
Çin, ithalatı ve yerli tüketimi artırmak için ithalat-ihracat vergilerini ve harçlarını düşürmeyi amaçlayan bir dizi politikayı yürürlüğe koydu.
Bu değişiklikler, gümrük vergili ürün ve hizmetleri Çin'e ve Çin'den ithal eden ve ihraç eden yabancı şirketleri etkileyebilir.
