Неопходно је знати увозне накнаде, царину и папирологију када увоз робе из Кине.
Многи увозници широм света сматрају кинески производи као одлична алтернатива за многе артикле који се могу пласирати на интернет или локално и генерисати значајан профит.
Порез на увоз Кине варира у зависности од артикала и увезене робе, због чега цела међународна трговинска процедура делује збуњујуће за увознике почетнике.
Овај чланак ће објаснити увозну царину на кинеске производе и царине.
Хајде да свеобухватно погледамо и разумемо процес кинеске увозне таксе.
Царине: врсте и ефекти Цовид-19
Када нешто увозите или извозите изван земље, морате платити увозне извозне таксе на ту робу.
Тај износ је познат као царина. Увозне и извозне дажбине на износ увезене и извезене робе морају бити плаћене; у супротном се сматрају незаконитим.
До сада је епидемија имала мали утицај на увозну извозну таксу.
Међутим, према мишљењу стручњака, царине би се могле повећати у годинама које долазе.
Није било значајних промена у тарифама у земљама као што су Аустралија, Сједињене Државе, Канада, Ирска, Швајцарска и земље АСЕАН-а.
Увозници се суочавају са значајним озбиљним проблемом у вртоглавом расту трошкова превоза крајем 2020. и почетком 2021. године.
Трошкови транспорта су повећани пет пута него раније.
Ове дажбине се обрачунавају на основу броја производа.
Када су компаније увоз производа из Кине, морају да плате следеће порезе:
● Порез на додату вредност (ПДВ)
Кинески увозни ПДВ на увезену робу смањен је на 9 или 13 процената, у односу на претходних 10 или 16 процената.
Од пореза од 9 одсто ослобођени су само неки пољопривредни и комунални артикли, док је порез на додату вредност од 13 одсто, као што су индустријски производи.
Опорезиве услуге које у Кини пружају страна предузећа или појединци и даље подлежу стопи ПДВ-а од 6%.
ПДВ на увоз може се израчунати коришћењем формуле у наставку:
ПДВ на увоз = комбинована процењива цена × стопа ПДВ-а
= (Цена са плаћеном царином + стопа увозне царине + порез на потрошњу) × стопа ПДВ-а
= (Цена са плаћеном царином + увозна царина) / (1-стопа пореза на потрошњу) × стопа ПДВ-а
● Порез на потрошњу
Увезена роба која подлеже кинеском порезу на потрошњу укључује ствари попут цигарета и алкохола, као и врхунске артикле попут накита и козметике и луксузних аутомобила.
У зависности од производа који се увози у земљу, стопе пореза на потрошњу варирају.
Приступ ад валорем је на квантитативној основи или комбиновани порески метод се може користити за израчунавање пореза на потрошњу.
Следе формуле за обрачун пореза на потрошњу:
- Ад валорем основа
Порез на потрошњу који се плаћа = Опорезиви износ на продају × пореска стопа
- Метода заснована на количини
Порез на потрошњу који се плаћа = опорезива количина продаје × износ пореза по јединици
- Метод сложеног пореза
Порез на потрошњу који се плаћа = опорезив износ на продају × пореска стопа + опорезива количина продаје × износ пореза по јединици
● Царина
Царинске стопе на увоз крећу се од тарифа најповлашћенијих нација (МФН) до царинских стопа ТРК, стопа опште царине и привремених увозних царина које се могу применити на одређено време.
Постоји само једна врста царинске стопе за извоз.
Могуће су и привремене извозне царине које се примењују само брзо.
Обавештење о трошковима извоза и увоза НР Кине наводи да је од 1. јануара 2021. кинеска влада наплатила 8,580 увезених производа и 102 извезене артикле (2021.)
Царине и порези при увозу из Кине: САД, УК, Аустралија, Канада, АСЕАН, Ирска и Швајцарска
1. Америка:
Сва роба у вредности од 200 долара или више подлеже увозним таксама.
Као иу ЕУ, увоз хране и пољопривредне камате се опорезују по вишој стопи од осталих.
Најновије вести о ескалацији царина између Сједињених Држава и Кине.
Царине на производе у вредности од 200 милијарди долара уведене у септембру 2018. године подигле су се са 10% на 25% почетком маја 2019.
Од 1. септембра, преосталих 300 милијарди долара вредних производа биће подложни додатним порезима од 10%.
Тако су уведене додатне царине на скоро сву робу која се увози из Кине.
1. Нове тарифе утичу на све корпорације увоз у Сједињене Државе, чак и ако компанија није са седиштем у Сједињеним Државама.
2. У 2020. тренутна тарифна стопа од 10% би могла бити подигнута на 25%.
Још увек је немогуће пренети поруџбине добављачима у другим азијским земљама јер за већину категорија производа нема фабрика ван Кине.
Имате две опције: или можете да пренесете повећане тарифе својим потрошачима, или можете да одбијете да купите било шта због већих пореза.
Додатни порези
ПДВ још увек није уведен у Сједињеним Државама. Дуван и алкохол подлежу „федералној акцизи“ која се намеће на увоз.
Увезена роба широке потрошње из Кине за сада је изузета од плаћања федералних акциза.
Царинска вредност
Да би се одредиле кинеске царинске накнаде, као што су накнада за обраду робе и ХМФ, вредност увоза
д ставки се узимају у обзир. У ово су укључени:
- Цена производа
- Трошкови транспорта (до кинеске луке за утовар)
- Цена дозволе за извоз (Кина)
ФОБ (бесплатно на броду) је стандардни формат понуде који користи већина кинеских произвођача.
Предложено читање: Ми тарифни кодови
Предложено читање: Порез на увоз из Кине у САД
2. Велика Британија
Већина увезене робе из Кине подлеже увозним царинама у Уједињеном Краљевству, у складу са Европском унијом.
ПДВ се намеће на увоз. Царинска вредност се обично процењује коришћењем ЦАФ (производи + возарина + вредност осигурања) број.
Закони ЕУ о царинама и ПДВ-у можда више не важе.
Велика Британија, на пример, може одлучити да елиминише споразуме о слободној трговини као што је (ЦхАФТА) у будућности.
Предложено читање: Увоз из Кине у Велику Британију
3. Аустралија
Аустралијски увозници плаћају далеко ниже увозне царине од својих конкурената у САД и ЕУ.
Економија Аустралије мање зависи од производње него већина других богатих нација.
Споразум о слободној трговини између Кине и Аустралије
Овај споразум потписан 2015. стално је смањивао царине на већину кинеског увоза на нулу.
Увоз из Кине у Аустралију је бесцарински од јануара 2019. ГСТ се и даље примењује на кинески увоз
Увоз преко 1000 АУ$ у вредности лежи у накнадама за увоз. Количина је одређена са три варијабле:
• Превозна средства
• Тип увозне декларације
• Царинска вредност (предмети вредни између 1,000 и 10,000 АУ$)
Свака увозна декларација подлеже трошку.
На срећу, цена је често између 40 и 50 АУ$.
Царинска вредност
Царине, ГСТ и ИПЦ се заснивају на вредности ставки ФОБ.
Ово укључује:
- Трошак производа
- Превоз (до кинеске луке за утовар)
- Царињење извоза
Предложено читање: Увоз из Кине у Аустралију
4. Канада
Као једна од највећих нација енглеског говорног подручја, Канада има компликован порески систем.
Поред увозних дажбина, канадски увозници морају водити рачуна о три различите врсте пореза на промет:
- Порез на промет у покрајини
- Порез на робу и услуге
- Усклађен тарифни распоред
Царинска вредност
У Канади, царинска вредност се одређује по ФОБ цени.
Сходно томе, трошкови транспорта су искључени из царинске процене, што за последицу има јефтинију увозну накнаду.
Без обзира на то, канадски увозници морају укључити цену алата, узорке производа, узорке производа и услугу царинске процене.
Предложено читање: Увоз из Кине у Канаду
5. АСЕАН (Асоцијација нација Југоисточне Азије)
Кина и државе чланице АСЕАН-а су 2002. године потписале споразум којим се успоставља правни оквир за успостављање АСЕАН-кинеске зоне слободне трговине (АЦФТА).
АЦФТА је скуп три аранжмана који промовишу слободно кретање производа, услуга и инвестиција.
Споразум АСЕАН-Кина о трговини робом
Тарифна смањења и елиминације су предвиђена за тарифне линије које су класификоване као „редовна пруга“ или „осетљива пруга“.
- Споразум о трговини услугама
Сврха овог споразума је либерализација и значајно уклањање дискриминаторних мера у трговини услугама између страна у различитим услужним секторима.
- Уговор о улагању
Да би подстакао и олакшао токове инвестиција унутар Кине и региона, овај споразум укључује одредбе које гарантују да ће инвеститори добити правичан и једнак третман.
КСНУМКС. Ирска
Европска унија укључује Ирску.
Јединствено тржиште: Европска унија Земље чланице ЕУ имају исте пореске стопе за робу из земаља ван ЕУ.
За ствари увезене из Кине, увозник мора једнократно платити царину према кинеским царинским прописима.
Производи који се продају у ЕУ изузети су од увозних царина.
Тако ваши потрошачи у Шпанији и Немачкој неће морати да плаћају порезе царини на робу која се искрцава у региону ЕУ.
Царинска вредност
Увозне царине се заснивају на врсти робе коју покушавате да увезете. Увозне царине на производе који нису из ЕУ (као што је потрошачка електроника) могу бити ниже до 0%.
Потрошачка електроника, на пример. Царинска процена у Европској унији се заснива на увозу
Цариници се не ослањају на слутње или нагађања.
На теретници, документу који је израдио брокер, треба навести пријављену вредност.
Уверите се добављач објављује тачну цену за своје производе. Ако то не учините, биће вам наплаћен погрешан износ.
Предложено читање: Увоз из Кине у Ирску
КСНУМКС. Швајцарска
Опорезиви производи на увоз у Швајцарску морају да подлежу увозним дажбинама, као што су ПДВ, царињење у транзиту и други намети.
ЦИФ (Цост, Инсуранце, Фреигхт) вредност користе Швајцарска и земље ЕУ за утврђивање царинских дажбина. Осигурање, производи, царињење извоза, трошкови слања и увозног царињења су укључени у ЦИФ вредност.
Царинске накнаде у Швајцарској зависе и од тежине и од врсте производа који се увозе.
Ове информације су доступне бесплатно на мрежи, тако да можете одредити применљиву стопу царине за своју робу.
Да бисте добили износ пореза, морате знати датум, тј земља порекла, место испоруке и све друге релевантне детаље.
За већину земаља, извоз и увоз су регулисани хармонизованим тарифним системом (ХС).
Свакој роби се додељује ХС код који је идентификује као засебну ставку. Ова шифра се користи за утврђивање царинског статуса робе у одређеној нацији.
Предложено читање: Увоз из Кине у Швајцарску
Тражите производ за увоз из Кине?
Леелине Соурцинг помаже купцима да пронађу прави производ по најбољој цени.
6 врста кинеске увозне царине
1. МФН царинске стопе
Сва роба увезена у Кину подлеже МФН царинске стопе, Укључујући:
- Увоз пореклом из земаља чланица СТО које примењују клаузулу о МФН третману;
- Увоз пореклом из земаља или територија које су закључиле билатералне трговинске споразуме који садрже одредбе о МФН третману са Кином;
- Увоз пореклом из Кине.
МФН царине су најчешће коришћена увозна такса. Оне су знатно јефтиније од општих стопа које нису МФН.
Медицинска дијагностичка опрема, звучници и штампачи су међу 176 уређаја информационе технологије којима ће од 1. јула 2021. године бити додатно смањене стопе МФН царине.
2. Конвенционалне царинске стопе
Конвенционалне царинске стопе примењују се на увезену робу из региона који нису потписали регионалне трговинске споразуме са Кином.
Кина је преговарала о споразумима о слободној трговини са преко 20 земаља или области. У овим случајевима, МФН царинске стопе су генерално ниже од редовних царинских стопа.
Кина је смањила конвенционалне царинске стопе са Новим Зеландом и другим земљама у Азијско-пацифичком трговинском споразуму.
Осим за артикле обухваћене посебним обавезама, сви производи из Хонг Конга и Макаа биће нултарифни.
3. Посебне преференцијалне стопе царине
Трговински споразуми са Кином предвиђају царину најповољније нације на увоз из региона који имају такве аранжмане.
Преференцијалне тарифне стопе су често јефтиније од МФН и стандардних царинских стопа. Царинске квоте царинске стопе
Тарифне квоте (ТРК) у Кини се примењују на осам различитих врста робе: пшеницу, кукуруз, пиринач, шећер, вуну, памук и ђубриво.
Шеме тарифних квота (ТРК) примењују нижу царинску стопу на производе увезене у оквиру квоте и вишу тарифну стопу на артикле увезене ван квоте.
На пример, стопа ТРК за пшеничну робу увезену у оквиру квоте је само 1, 6, 9 или 10% – много нижа од стопе МФН царине од 65 процената и опште стопе царине до 130 процената или 180 посто.
4. Привремене царинске стопе
Кина сваке године мења привремене царинске стопе на увезене артикле како би повећала увоз и задовољила домаћу потражњу.
Постоји привремена царинска стопа за увезене производе који подлежу МФН царини; примењују се привремене царинске стопе.
Када се брзе стопе примењују на увоз који подлеже одредбама конвенционалних или посебних преференцијалних царина, треба користити нижу од две стопе.
За увоз који подлеже општој тарифи, привремене стопе се не примењују.
5. Вредност плаћања царине за увезену робу
Да би се утврдило колики је износ увозних пореза и царине, узима се у обзир цена или вредност увозне робе. Вредност за плаћање царине је термин за ову вредност (ДПВ).
ДПВ се заснива на стварној цени коју домаћи купац плаћа или дугује страном продавцу, уз одређена прилагођавања.
Трошкови који се односе на отпрему и премије осигурања су укључени у ДПВ, који покрива робу пре него што стигне у Кину.
Из ДПВ-а су искључене увозне дажбине и порези које наплаћују царински органи.
6. Антидампиншке царине
Кина је субвенционисала одређене секторе и домаће произвођаче. У суштини, ово имплицира да кинески произвођачи могу понудити ствари испод тржишне цене.
ЕУ и САД не воле ове методе и обично одговарају законима о антидампинг царини.
Антидампиншке царине могу бити усмерене на читаве секторе или појединачне произвођаче. Антидампиншке дажбине треба схватити озбиљно јер се често крећу од 40-60%.
Пре него што наручите, сазнајте да ли ваша роба или добављач подлежу антидампинг царини.
Шта је царинска вредност?
Увозне таксе, дажбине и други порези се обрачунавају коришћењем царинске вредности (ЦВ).
Ово је обично наведено на комерцијалној фактури. Зависна је од тржишта. Користи се цена ФОБ (Фрее он Боард) у САД. ФОБ је јединични трошак.
Царинска вредност се заснива на цени ЦИФ-а (трошкови транспорта и осигурања) унутар Европске уније (поред јединичне цене).
Као резултат тога, бродарска компанија мора извештај вредност у зависности од одредишта, што значи познавање (или обавештење о) релевантне технике царинске процене.
Пореска превара укључује потцењивање тражене вредности. Такође се ради на малим паковањима и контејнерима.
Очекује се да ће ова пракса коштати ЕУ до 80 милиона евра пропуштених увозних накнада сваке године.
Предложено читање: Царинска комерцијална фактура
ФАК
Да ли постоје накнаде или порези које морам да платим када заменим или поправим уређај?
У већини случајева нећете морати да плаћате увозне дажбине два пута ако пошаљете увезену робу у Кину на поправку или замену или ако добављач пошаље неисправне јединице назад у вашу земљу.
Уместо тога, требало би да обавестите своје шпедитер or царински посредник пре отпреме или предају документацију након испоруке.
У већини случајева можете добити повраћај новца или продати опорезиве производе чак и ако вам наплате два пута.
Не заборавите да докажете да је роба замена или поправљена јединица пре него што је купите.
Да ли у Кини треба платити увозне царине или друге порезе?
Не, Кина не опорезује стране компаније или појединце.
Поред тога, ФОБ (Фрее он Боард) цена мора укључивати све трошкове настале у Кини.
Међутим, ако купујете производе од кинеског добављача под условима Ек-Ворк (ЕКСВ), трошкови слања и извоза нису укључени у набавну цену.
Као резултат тога, ви ћете бити одговорни за транспорт и извоз докумената о одобрењу из погона добављача у луку за утовар у Кини.
Иако ово није порез, не можете га избећи када купујете из Кине.
ЕКСВ термине углавном преферирају мањи увозници, али ФОБ термине преферирају истакнутији увозници.
Како могу да уштедим новац на увозним царинама и другим порезима када послујем са Кином?
Најчешћи начин да се смање увозне дажбине је потцењивање царинске вредности коју наводи царинарница, јер се износ обрачунава на основу декларисане царинске вредности.
Наравно, ово је противзаконито и може довести до дугих затворских казни у тежим случајевима.
Користећи билатералне споразуме о слободној трговини, земље понекад могу смањити своје увозне царине и локалне порезе.
Када се производ испоручује из Кине, ко је одговоран за увозне царине и друге порезе?
Увозник је предузеће или физичко лице које је одређено као прималац робе.
По дефиницији, увозник је. Купци примају своје куповине директно у велепродајном магацину у Кини, а не преко отпремника треће стране.
Због тога се купац сматра увозником и као такав може подлећи увозној тарифи и плаћати дажбине као што су ПДВ или ГСТ.
Зашто један добављач на царинској декларацији пријављује мању вредност?
Два су главна разлога.
Као прво, неки произвођачи верују да својим купцима чине услугу.
Осим што не запошљавају међународне пореске консултанте, већина добављача не запошљава.
Они немају појма каква су правила царинске процене у свакој земљи, чак ни на великим тржиштима попут Сједињених Држава и Европске уније.
Израчунавање царинске вредности и информисање вашег добављача или шпедитера о овим информацијама је ваша одговорност.
Zakljucak
Након што прочитате све ове чињенице и објашњења, можда ћете поверовати да је увоз превише замршен и замршен.
Али ангажовање услуга брокера или агента ће убрзати процес испоруке.
Ове агенције су добро упућене у процес увоза и имају вишедеценијско искуство. Биће вам наплаћене њихове услуге.
Кина је донела низ политика усмерених на смањење увозно-извозних пореза и намета како би подстакла увоз и домаћу потрошњу.
Ове промене могу имати утицаја на стране компаније које увозе и извозе производе и услуге подложне царини у и из Кине.
