On tärkeää tietää tuontimaksut, tullit ja tulliselvityspaperit milloin tavaroiden tuonti Kiinasta.
Monet maahantuojat ympäri maailmaa harkitsevat Kiinalaiset tuotteet erinomainen vaihtoehto monille tuotteille, joita voidaan markkinoida verkossa tai paikallisesti ja tuottaa huomattavia voittoja.
Tuontivero Kiina vaihtelee tavaroiden ja tuontitavaroiden mukaan, joten koko kansainvälinen kaupankäyntimenettely vaikuttaa aloitteleville maahantuojille hämmentävältä.
Tässä artikkelissa selitetään kiinalaisten tuotteiden tuontitullit ja tullit.
Katsotaanpa kattavasti ja ymmärretään Kiinan tuontiveron prosessi.
Tullit: tyypit ja Covid-19-vaikutukset
Kun tuot maahan tai viet jotakin maan ulkopuolelta, sinun on maksettava kyseisistä tavaroista tuontivientivero.
Tämä summa tunnetaan tullimaksuna. Tuotujen ja vietyjen tavaroiden tuonti- ja vientitullit on maksettava; muuten niitä pidetään laittomina.
Toistaiseksi epidemialla on ollut vain vähän vaikutusta tuontivientiveroihin.
Asiantuntijoiden mukaan tullit voivat kuitenkin nousta tulevina vuosina.
Tullimaksuihin ei ole tehty merkittäviä muutoksia sellaisissa maissa kuin Australiassa, Yhdysvalloissa, Kanadassa, Irlannissa, Sveitsissä ja ASEAN-maissa.
Maahantuojat kohtaavat merkittävän vakavan ongelman rahtikustannusten nousussa vuoden 2020 lopulla ja vuoden 2021 alussa.
Rahtikustannukset ovat nousseet viisinkertaiseksi aiempaan.
Nämä tullit lasketaan tuotteiden lukumäärän perusteella.
Kun yritykset tuotteiden tuonti Kiinasta, heidän on maksettava seuraavat verot:
● Arvonlisävero (alv)
Kiinan tuontitavaroiden arvonlisävero on alennettu aiemmasta 9 tai 13 prosentista joko 10 prosenttiin tai 16 prosenttiin.
Vain osa maatalous- ja käyttöhyödykkeistä on vapautettu 9 prosentin verosta, kun taas 13 prosentin vero kannetaan arvonlisäverosta, kuten teollisuustuotteet.
Ulkomaisten yritysten tai yksityishenkilöiden Kiinassa toimittamat verolliset palvelut ovat edelleen 6 %:n alv:n alaisia.
Tuonnin arvonlisävero voidaan laskea seuraavalla kaavalla:
Tuonnin ALV = Composite Assessable Price × ALV-prosentti
= (tullimaksu + tuontitulli + kulutusvero) × ALV
= (tulli-maksettu hinta + tuontitulli) / (1-kulutusverokanta) × ALV-prosentti
● Kulutusvero
Kiinan kulutusveron alaisia tuontihyödykkeitä ovat mm. savukkeet ja alkoholi sekä korkealuokkaiset tuotteet, kuten korut ja kosmetiikka sekä luksusautot.
Kulutusveroprosentit vaihtelevat maahan tuotavan tuotteen mukaan.
Kulutusveron laskemiseen voidaan käyttää arvoperusteista lähestymistapaa tai yhdistelmäveromenetelmää.
Kulutusveron laskentakaavat ovat seuraavat:
- Arvon perusteella
Maksettava kulutusvero = Verotettava myyntimäärä × veroprosentti
- Määrään perustuva menetelmä
Maksettava kulutusvero = verotettava myyntimäärä × veron määrä yksikköä kohti
- Yhdistetty veromenetelmä
Maksettava kulutusvero = verotettava myyntimäärä × veroprosentti + verotettava myyntimäärä × veron määrä yksikköä kohti
● Tullimaksu
Tuontitullit vaihtelevat suosituimmuustullit (MFN) tullitariffeihin, yleisiin tulleihin ja väliaikaisiin tuontitulliin, joita voidaan soveltaa tietyn ajan.
Viennille on olemassa vain yksi tulli.
Mahdollisia ovat myös väliaikaiset vientitullit, joita sovelletaan vain nopeasti.
Kiinan kansantasavallan vienti- ja tuontikustannuksia koskevassa tiedonannossa todetaan, että 1. tammikuuta 2021 alkaen Kiinan hallitus on veloittanut 8,580 102 tuontihyödykettä ja 2021 vientituotetta (XNUMX).
Tullit ja verot Kiinasta tuotaessa: Yhdysvallat, Iso-Britannia, Australia, Kanada, ASEAN, Irlanti ja Sveitsi
1. Yhdysvallat:
Kaikista tavaroista, joiden arvo on 200 dollaria tai enemmän, sovelletaan tuontimaksuja.
Kuten EU:ssa, elintarvikkeiden tuontia ja maatalouskorkoja verotetaan muita korkeammin.
Tuoreimmat uutiset Yhdysvaltojen ja Kiinan välisten tullien noususta.
Syyskuussa 200 tuotteille 2018 miljardin dollarin arvoiset tullit ovat nousseet 10 prosentista 25 prosenttiin toukokuun 2019 alussa.
Syyskuun 1. päivästä alkaen jäljellä olevista 300 miljardin dollarin arvoisista tuotteista peritään 10 prosentin ylimääräinen maksu.
Näin ollen lähes kaikille Kiinasta tuoduille hyödykkeille on asetettu lisätulleja.
1. Uudet tariffit vaikuttavat kaikkiin yrityksiin tuonti Yhdysvaltoihin, vaikka yritys ei sijaitsisi Yhdysvalloissa.
2. Vuonna 2020 nykyinen 10 prosentin tariffi voitaisiin nostaa 25 prosenttiin.
Tilausten siirtäminen muiden Aasian maiden toimittajille on edelleen mahdotonta, koska useimmille tuoteryhmille ei ole Kiinan ulkopuolella tehtaita.
Sinulla on kaksi vaihtoehtoa: Voit joko siirtää korotetut tariffit kuluttajillesi tai kieltäytyä ostamasta yhtään mitään korkeampien verojen vuoksi.
Lisäverot
Arvonlisäveroa ei ole vielä otettu käyttöön Yhdysvalloissa. Tupakka ja alkoholi ovat "liittovaltion valmisteveron" alaisia tuonnissa.
Kiinasta tuodut kulutustavarat ovat toistaiseksi vapautettuja liittovaltion valmisteverosta.
Tullausarvo
Määrittää Kiinan tullimaksut, kuten tavaran käsittelymaksu ja HMF, tuonnin arvo
d kohteet otetaan huomioon. Tähän sisältyvät:
- Tuotteen hinta
- Kuljetuskustannukset (Kiinan lastaussatamaan)
- Vientiluvan kustannukset (Kiina)
FOB (ilmainen laivalla) on useimpien kiinalaisten valmistajien käyttämä standardi tarjousmuoto.
Ehdotettu käsittely: Yhdysvaltain tariffikoodit
Ehdotettu käsittely: Tuontivero Kiinasta Yhdysvaltoihin
2. Yhdistynyt kuningaskunta
Suurin osa Kiinasta tuoduista tuotteista on tuontitullien alaisia Yhdistyneessä kuningaskunnassa Euroopan unionin mukaisesti.
Tuonnista peritään arvonlisävero. Tullausarvo arvioidaan yleensä käyttämällä CIF (tuotteet + rahti + vakuutusarvo) luku.
EU:n tariffi- ja arvonlisäverolakia ei ehkä enää sovelleta.
Esimerkiksi Yhdistynyt kuningaskunta voi päättää poistaa (ChAFTA) kaltaiset vapaakauppasopimukset tulevaisuudessa.
Ehdotettu käsittely: Tuonti Kiinasta Isoon-Britanniaan
3. Australia
Australialaiset maahantuojat maksavat paljon alhaisempia tuontitulleja kuin kilpailijansa Yhdysvalloissa ja EU:ssa.
Australian talous on vähemmän riippuvainen tuotannosta kuin useimmat muut varakkaat maat.
Kiinan ja Australian vapaakauppasopimus
Tämä vuonna 2015 solmittu sopimus alensi tasaisesti useimpien kiinalaisten tuonnin tullit nollaan.
Tuonti Kiinasta Australiaan on tullitonta tammikuusta 2019 alkaen. GST koskee edelleen kiinalaista tuontia
Yli 1000 Australian dollarin arvoinen tuonti sisältyy tuontimaksuihin. Määrä määräytyy kolmella muuttujalla:
• Kulkuvälineet
• Tuontiilmoituksen tyyppi
• Tulliarvo (tuotteet, joiden arvo on 1,000 10,000–XNUMX XNUMX AUD)
Jokaisesta tuonti-ilmoituksesta peritään kulu.
Onneksi hinta on usein 40–50 dollaria.
Tullausarvo
Tullit, GST ja IPC perustuvat tuotteiden FOB-arvoon.
Tämä sisältää:
- Tuotteen kustannukset
- Kuljetus (Kiinan lastaussatamaan)
- Viennin selvitys
Ehdotettu käsittely: Tuonti Kiinasta Australiaan
4. Kanada
Yhtenä suurimmista englanninkielisistä maista Kanadalla on monimutkainen verojärjestelmä.
Tuontitullin lisäksi kanadalaisten maahantuojien on pidettävä kirjaa kolmesta eri tyyppisestä myyntiverosta:
- Myyntivero maakunnassa
- Tavaroiden ja palvelujen vero
- Yhdenmukaistettu tariffitaulukko
Tullausarvo
Kanadassa tullausarvo määräytyy FOB-hinnan mukaan.
Näin ollen kuljetuskustannukset jätetään tullausarvosta pois, mikä johtaa halvempaan tuontimaksuun.
Tästä huolimatta kanadalaisten maahantuojien on sisällytettävä työkalukustannukset, tuotenäytteet, tuotenäytteet ja tullausarvopalvelu.
Ehdotettu käsittely: Tuonti Kiinasta Kanadaan
5. ASEAN (Kaakkois-Aasian maiden liitto)
Kiina ja ASEANin jäsenvaltiot allekirjoittivat vuonna 2002 sopimuksen, jolla luotiin oikeudellinen kehys ASEANin ja Kiinan välisen vapaakauppa-alueen (ACFTA) perustamiselle.
ACFTA on kokoelma kolmesta järjestelystä, jotka edistävät tuotteiden, palvelujen ja investointien vapaata liikkuvuutta.
ASEANin ja Kiinan välinen sopimus tavarakaupasta
Tariffialennuksia ja -poistoja tarjotaan "säännöllisiksi" tai "herkäksi raiteiksi" luokiteltuille tariffilinjoille.
- Palvelukauppasopimus
Tämän sopimuksen tarkoituksena on vapauttaa ja merkittävästi poistaa syrjiviä toimenpiteitä palvelukaupassa eri palvelualojen osapuolten välillä.
- Sijoitussopimus
Investointivirtojen edistämiseksi ja helpottamiseksi Kiinan ja alueen sisällä tämä sopimus sisältää määräyksiä, jotka takaavat sijoittajille oikeudenmukaisen ja tasa-arvoisen kohtelun.
6. Irlanti
Euroopan unioniin kuuluu Irlanti.
Yhtenäismarkkinat: Euroopan unioni EU-maissa on samat verot EU:n ulkopuolelta tuleville tavaroille.
Kiinasta tuoduista tavaroista maahantuojan on maksettava tulli kerran Kiinan tullimääräysten mukaan..
EU:ssa myytävät tuotteet on vapautettu tuontitulleista.
Näin ollen kuluttajienne Espanjassa ja Saksassa ei tarvitse maksaa tullille veroja EU:n alueelle saapuvista tuotteista.
Tullausarvo
Tuontitullit perustuvat siihen, millaisia tavaroita yrität tuoda. EU:n ulkopuolisten tuotteiden (kuten kulutuselektroniikan) tuontitullit voivat olla jopa 0 prosenttia.
Esimerkiksi kulutuselektroniikka. Euroopan unionin tullausarvo perustuu tuontiin
Tulliviranomaiset eivät luota arvauksiin tai arvauksiin.
Konossementissa, välittäjän tuottamassa asiakirjassa, on ilmoitettava ilmoitettu arvo.
Varmista, että olet toimittaja ilmoittaa tuotteilleen oikean hinnan. Jos et tee niin, sinulta veloitetaan virheellinen summa.
Ehdotettu käsittely: Tuonti Kiinasta Irlantiin
7. Sveitsi
Sveitsiin tuoduista verollisista tuotteista on kannettava tuontitulleja, kuten ALV, kauttakulkuselvitys ja muita maksuja.
Sveitsi ja EU-maat käyttävät CIF-arvoa (Cost, Insurance, Freight) tullimaksujen määrittämiseen. Vakuutukset, tuotteet, vientiselvitys, toimitus- ja tuontiselvityskulut sisältyvät kaikki CIF-arvoon.
Sveitsin tullimaksut riippuvat sekä maahantuotujen tuotteiden painosta että tyypistä.
Nämä tiedot ovat saatavilla ilmaiseksi verkossa, jotta voit määrittää tuotteillesi sovellettavan tullin.
Saadaksesi verosumman, sinun on tiedettävä päivämäärä, Alkuperämaa, toimituspaikka ja muut asiaankuuluvat tiedot.
Useimmissa maissa vientiä ja tuontia säännellään harmonisoidulla tariffijärjestelmällä (HS).
Kullekin hyödykkeelle on määritetty HS-koodi, joka tunnistaa sen erilliseksi tavaraksi. Tätä koodia käytetään määrittämään tavaroiden tulliasema tietyssä maassa.
Ehdotettu käsittely: Tuonti Kiinasta Sveitsiin
Etsitkö tuotetta tuodaksesi Kiinasta?
Leeline Sourcing auttaa ostajia hankkimaan oikean tuotteen parhaalla hinnalla.
6 erilaista Kiinan tuontitullia
1. Suosituimmuustullit
Kaikkiin Kiinaan tuotuihin tuotteisiin sovelletaan MFN-tullit, Mukaan lukien:
- Tuonti WTO:n jäsenmaista, jotka soveltavat suosituimmuuskohtelulauseketta;
- Tuonti maista tai alueilta, jotka ovat tehneet kahdenvälisiä kauppasopimuksia, jotka sisältävät määräyksiä suosituimmuuskohtelusta Kiinan kanssa;
- Kiinasta peräisin oleva tuonti.
MFN-tariffit ovat yleisimmin käytetty tuontivero. Ne ovat huomattavasti halvempia kuin yleiset hinnat, jotka eivät kuulu suosituimmuuskohteluun.
Lääketieteelliset diagnostiset laitteet, kaiuttimet ja tulostimet ovat niiden 176 tietotekniikkalaitteen joukossa, joiden suosituimmuustullia alennetaan edelleen 1. heinäkuuta 2021 alkaen.
2. Tavanomaiset tullit
Perinteisiä tariffeja sovelletaan tuotuihin hyödykkeisiin alueilta, jotka eivät ole allekirjoittaneet alueellisia kauppasopimuksia Kiinan kanssa.
Kiina on neuvotellut vapaakauppasopimukset yli 20 maan tai alueen kanssa. Näissä tapauksissa suosituimmuustullit ovat yleensä alhaisemmat kuin tavalliset tullit.
Kiina on alentanut tavanomaisia tulleja Uuden-Seelannin ja muiden Aasian ja Tyynenmeren kauppasopimuksen maiden kanssa.
Lukuun ottamatta tuotteita, joihin sovelletaan erityisiä velvoitteita, kaikki Hongkongista ja Macaosta peräisin olevat tuotteet ovat nollatariffia.
3. Erityiset etuustullit
Kiinan kanssa tehdyt kauppasopimukset tarjoavat suosituimmuustullin sellaisilta alueilta tulevalle tuonnille.
Etuustullit ovat usein halvempia kuin suosituimmuustullit ja vakiotullit. Tariffikiintiön tullit
Tariffikiintiöt (TRQ) koskevat Kiinassa kahdeksaa erilaista tavaraa: vehnää, maissia, riisiä, sokeria, villaa, puuvillaa ja lannoitteita.
Tariffikiintiöjärjestelmissä sovelletaan alhaisempaa tullia kiintiön sisällä tuotuihin tuotteisiin ja korkeampaa tariffia kiintiön ulkopuolella tuotuihin tuotteisiin.
Esimerkiksi kiintiön sisällä tuotujen vehnätuotteiden tariffikiintiö on niinkin alhainen kuin 1, 6, 9 tai 10 prosenttia – paljon alhaisempi kuin suosituimmuustulli 65 prosenttia ja yleinen tulli, joka on enintään 130 prosenttia tai 180 prosenttia.
4. Väliaikaiset tullit
Kiina muuttaa tuontituotteiden väliaikaisia tulleja vuosittain lisätäkseen tuontia ja vastatakseen kotimaiseen kysyntään.
Väliaikainen tulli on voimassa tuontituotteille, joihin sovelletaan suosituimmuustullia. väliaikaisia tulleja sovelletaan.
Jos nopeita tulleja sovelletaan tuontiin, johon sovelletaan sopimustulleja tai erityisiä etuustulleja, olisi käytettävä alempaa kahdesta tullimaksusta.
Yleisen tullin alaisen tuonnin osalta väliaikaisia tulleja ei sovelleta.
5. Tuotujen tavaroiden tullimaksuarvo
Sen määrittämiseksi, kuinka paljon tuontiveroja ja tulleja on maksettava, otetaan huomioon tuontitavaroiden hinta tai arvo. Tullimaksuarvo on termi tälle arvolle (DPV).
DPV perustuu todelliseen hintaan, jonka kotimainen ostaja on maksanut tai velkaa ulkomaiselle myyjälle tietyin oikaisuin.
Toimituskulut ja vakuutusmaksut sisältyvät DPV:hen, joka kattaa tavarat ennen kuin ne saapuvat Kiinaan.
DPV:n ulkopuolelle jäävät tulliviranomaisten perimät tuontitullit ja verot.
6. Polkumyyntitullit
Kiina on tukenut tiettyjä toimialoja ja kotimaisia tuottajia. Pohjimmiltaan tämä tarkoittaa, että kiinalaiset tuottajat voivat tarjota asioita alle markkinahinnan.
EU ja Yhdysvallat eivät pidä näistä menetelmistä ja vastaavat tyypillisesti polkumyyntitulleja koskevalla lainsäädännöllä.
Polkumyyntitullit voivat kohdistua kokonaisiin aloihin tai yksittäisiin tuottajiin. Polkumyyntitullit olisi otettava vakavasti, koska ne vaihtelevat usein 40–60 prosentin välillä.
Ennen kuin teet tilauksen, ota selvää, kuuluuko tavaroillesi tai toimittajallesi polkumyyntitulli.
Mikä on tulliarvo?
Tuontiverot, maksut ja muut verot lasketaan tulliarvolla (CV).
Tämä mainitaan yleensä kauppalaskussa. Se on markkinariippuvaista. Yhdysvalloissa käytetään FOB-hintaa (Free on Board). FOB on yksikköhinta.
Tullausarvo perustuu CIF-kustannuksiin (rahti- ja vakuutuskustannukset) Euroopan unionin sisällä (yksikköhinnan lisäksi).
Tämän seurauksena varustamon on raportti arvo riippuu määräpaikasta, mikä tarkoittaa asiaankuuluvan tullausarvotekniikan tuntemista (tai siitä ilmoittamista).
Veropetoksissa väitetyn arvon aliarvostaminen. Se tehdään myös pienille pakkauksille ja säiliöille.
Tämän käytännön arvioidaan maksavan EU:lle vuosittain jopa 80 miljoonaa euroa menetettyjä tuontimaksuja.
Ehdotettu käsittely: Tullin kauppalasku
UKK
Onko minun maksettava maksuja tai veroja, kun vaihdan tai korjaan laitteen?
Useimmissa tapauksissa sinun ei tarvitse maksaa tuontitulleja kahdesti, jos lähetät tuontitavarat Kiinaan korjattavaksi tai vaihdettavaksi tai jos toimittaja lähettää vialliset yksiköt takaisin maahan.
Tämän sijaan sinun tulee ilmoittaa omalle huolinta or tullivälittäjä ennen lähetystä tai toimita asiakirjat toimituksen jälkeen.
Useimmissa tapauksissa voit saada hyvityksen tai myydä verollisia tuotteita, vaikka ne veloittaisivat sinua kahdesti.
Älä unohda todistaa, että tavarat ovat vaihto- tai korjattuja yksiköitä ennen niiden ostamista.
Onko Kiinassa maksettavia tuontitulleja tai muita veroja?
Ei, Kiina ei verota ulkomaisia yrityksiä tai yksityishenkilöitä.
Lisäksi FOB (Free on Board) -hinnan tulee sisältää kaikki Kiinassa aiheutuneet kulut.
Jos kuitenkin ostat tuotteita kiinalaiselta toimittajalta Ex-Work-ehdoilla (EXW), toimituskulut ja vientikulut eivät sisälly ostohintaan.
Tämän seurauksena olet vastuussa tulliselvitysasiakirjojen kuljettamisesta ja viennistä toimittajan toimipisteestä Kiinan lastaussatamaan.
Vaikka tämä ei ole vero, et voi välttää sitä ostaessasi Kiinasta.
Pienemmät maahantuojat suosivat yleensä EXW-ehtoja, mutta tunnetuimmat tuojat suosivat FOB-ehtoja.
Kuinka voin säästää rahaa tuontitulleissa ja muissa veroissa käydessäni kauppaa Kiinan kanssa?
Yleisin tapa alentaa tuontitulleja on aliarvioida tullitoimipaikan ilmoittama tullausarvo, koska määrä lasketaan ilmoitetun tullausarvon perusteella.
Tämä on luonnollisesti lain vastaista ja voi johtaa pitkiin vankeusrangaistuksiin vakavammissa tapauksissa.
Hyödyntämällä kahdenvälisiä vapaakauppasopimuksia maat voivat toisinaan alentaa tuontitullejaan ja paikallisia verojaan.
Milloin tuotepudotus lähetetään Kiinasta, kuka vastaa tuontitulleista ja muista veroista?
Maahantuoja on tavaroiden vastaanottajaksi nimetty yritys tai henkilö.
Määritelmän mukaan maahantuoja on Asiakkaat vastaanottavat ostoksensa suoraan tukkumyyjän varastosta Kiinassa kolmannen osapuolen lähettäjän kautta.
Tästä johtuen asiakkaan katsotaan olevan Maahantuoja, ja siksi hän voi olla tuontitariffin ja tullimaksujen, kuten ALV:n tai GST:n, alainen.
Miksi yksi toimittaja ilmoittaa tulli-ilmoituksessa alemman arvon?
Siihen on kaksi pääasiallista syytä.
Ensinnäkin jotkut valmistajat uskovat tekevänsä asiakkailleen palveluksen.
Sen lisäksi, että suurin osa tavarantoimittajista ei palkkaa kansainvälisiä verokonsultteja.
Heillä ei ole aavistustakaan siitä, mitä tullausarvosäännöt ovat kaikissa maissa, ei edes suurilla markkinoilla, kuten Yhdysvalloissa ja Euroopan unionissa.
Sinun vastuullasi on tullausarvon laskeminen ja näiden tietojen ilmoittaminen tavarantoimittajallesi tai huolitsijallesi.
Yhteenveto
Kun olet lukenut kaikki nämä tosiasiat ja selitykset, saatat uskoa, että tuonti on liian monimutkaista ja mutkikasta.
Mutta välittäjän tai agentin palvelujen käyttäminen nopeuttaa lähetysprosessia.
Nämä virastot tuntevat maahantuontiprosessin hyvin ja heillä on vuosikymmenten kokemus. Sinulta veloitetaan heidän palveluistaan.
Kiina on toteuttanut useita politiikkoja, joiden tavoitteena on alentaa tuonti- ja vientiveroja ja -maksuja tuonnin ja kotimaisen kulutuksen lisäämiseksi.
Muutokset voivat vaikuttaa ulkomaisiin yrityksiin, jotka tuovat ja vievät verollisia tuotteita ja palveluita Kiinaan ja Kiinasta.
