Penting untuk mengetahui biaya impor, bea masuk, dan dokumen izin ketika mengimpor barang dari China.
Banyak importir di seluruh dunia mempertimbangkan produk Cina sebagai alternatif yang sangat baik untuk banyak item yang dapat dipasarkan secara online atau lokal dan menghasilkan keuntungan yang besar.
Pajak impor China bervariasi tergantung pada barang dan barang yang diimpor, membuat seluruh prosedur perdagangan internasional tampak membingungkan bagi importir pemula.
Artikel ini akan menjelaskan bea masuk atas produk dan bea masuk China.
Mari kita lihat dan pahami proses pajak impor China secara komprehensif.
Bea Masuk : Jenis dan Dampak Covid-19
Ketika Anda mengimpor atau mengekspor sesuatu dari luar negeri, Anda harus membayar pajak ekspor impor atas barang-barang tersebut.
Jumlah itu dikenal sebagai bea masuk. bea masuk dan keluar dari jumlah barang yang diimpor dan diekspor harus dibayar; jika tidak, mereka dianggap ilegal.
Hingga saat ini, epidemi tersebut hanya berdampak kecil pada pajak ekspor impor.
Namun, menurut para ahli, bea masuk bisa meningkat di tahun-tahun mendatang.
Belum ada perubahan tarif yang signifikan di negara-negara seperti Australia, Amerika Serikat, Kanada, Irlandia, Swiss, dan negara-negara ASEAN.
Importir menghadapi masalah serius yang signifikan dalam meroketnya biaya pengiriman pada akhir 2020 dan awal 2021.
Biaya pengiriman telah meningkat lima kali lipat dari sebelumnya.
Bea masuk ini dihitung berdasarkan jumlah produk.
Ketika perusahaan mengimpor produk dari China, mereka harus membayar pajak berikut:
● Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
PPN impor China atas barang-barang impor telah dikurangi menjadi 9 persen atau 13 persen, turun dari sebelumnya 10 persen atau 16 persen.
Hanya beberapa barang pertanian dan utilitas yang dibebaskan dari pajak 9 persen, sedangkan pajak 13 persen dipungut ke PPN, seperti barang-barang manufaktur.
Layanan kena pajak yang dipasok di China oleh bisnis atau individu asing terus dikenakan tarif PPN 6%.
PPN impor dapat dihitung dengan menggunakan rumus di bawah ini:
PPN Impor = Harga yang Dapat Dinilai Gabungan × Tarif PPN
= (Harga yang Dibayar Bea + Tarif Bea Masuk + Pajak Konsumsi) × Tarif PPN
= (Harga yang Dibayar Bea + Bea Masuk) / (Tarif Pajak Konsumsi) × Tarif PPN
● Pajak Konsumsi
Komoditas impor yang dikenakan pajak konsumsi China termasuk hal-hal seperti rokok dan alkohol, serta barang-barang kelas atas seperti perhiasan dan kosmetik dan mobil mewah.
Menurut produk yang diimpor ke negara tersebut, tarif pajak konsumsi bervariasi.
Pendekatan ad valorem, berdasarkan kuantitas, atau metode pajak majemuk semuanya dapat digunakan untuk menghitung pajak konsumsi.
Berikut ini adalah rumus untuk menghitung pajak konsumsi:
- Dasar ad valorem
Hutang Pajak Konsumsi = Jumlah Penjualan Kena Pajak × Tarif Pajak
- Metode berbasis kuantitas
Hutang Pajak Konsumsi = Jumlah Penjualan Kena Pajak × Jumlah Pajak per Unit
- Metode pajak majemuk
Hutang Pajak Konsumsi = Jumlah Penjualan Kena Pajak × Tarif Pajak + Jumlah Penjualan Kena Pajak × Jumlah Pajak per Unit
● Bea Cukai
Tarif bea impor berkisar dari tarif negara yang paling disukai (MFN) hingga tarif bea TRQ, tarif bea umum dan tarif sementara untuk impor yang dapat diberlakukan untuk waktu tertentu.
Hanya ada satu jenis tarif bea masuk untuk ekspor.
Mungkin juga tarif bea keluar sementara yang hanya berlaku cepat.
Pemberitahuan Beban Ekspor dan Impor RRT menyebutkan bahwa mulai 1 Januari 2021, 8,580 komoditas impor dan 102 item ekspor telah dipungut oleh pemerintah China (2021)
Bea & Pajak Saat Mengimpor dari China: AS, Inggris, Australia, Kanada, ASEAN，Irlandia & Swiss
1. Amerika Serikat:
Semua barang senilai $200 atau lebih dikenakan biaya impor.
Seperti di UE, impor pangan dan kepentingan pertanian dikenai pajak dengan tarif yang lebih tinggi daripada yang lain.
Berita terbaru tentang kenaikan tarif antara Amerika Serikat dan China.
Tarif produk senilai $200 miliar yang diberlakukan pada September 2018 telah dinaikkan dari 10% menjadi 25% pada awal Mei 2019.
Mulai 1 September, sisa produk senilai $300 miliar akan dikenakan retribusi tambahan 10%.
Dengan demikian, bea tambahan telah dikenakan pada hampir semua komoditas yang diimpor dari China.
1. Tarif baru berdampak pada semua perusahaan mengimpor ke Amerika Serikat, meskipun perusahaan tersebut tidak berbasis di Amerika Serikat.
2. Pada tahun 2020, tarif saat ini dari 10% mungkin dinaikkan menjadi 25%.
Masih tidak mungkin untuk memindahkan pesanan ke pemasok di negara-negara Asia lainnya karena tidak ada pabrik di luar China untuk sebagian besar kategori produk.
Anda memiliki dua pilihan: Anda dapat meneruskan kenaikan tarif kepada konsumen Anda, atau Anda dapat menolak untuk membeli apa pun karena pajak yang lebih tinggi.
Pajak tambahan
PPN belum diterapkan di Amerika Serikat. Tembakau dan alkohol dikenakan “pajak cukai federal” yang dikenakan atas impor.
Barang-barang konsumsi yang diimpor dari China dibebaskan dari pajak cukai federal untuk sementara waktu.
Nilai bea cukai
Untuk menentukan biaya bea cukai Cina, seperti biaya pemrosesan barang dagangan dan HMF, nilai impor
d item diperhitungkan. Termasuk di dalamnya adalah:
- Biaya produk
- Biaya transportasi (ke China Port of Loading)
- Biaya otorisasi ekspor (Cina)
FOB (free on board) adalah format kutipan standar yang digunakan oleh sebagian besar pabrikan China.
Bacaan yang disarankan: Kami kode tarif
Bacaan yang disarankan: Pajak Impor Dari China Ke AS
2. Inggris Raya
Sebagian besar barang impor dari China dikenakan bea masuk di Inggris, sesuai dengan Uni Eropa.
PPN dikenakan atas impor. Nilai pabean biasanya diperkirakan menggunakan CIF (produk + pengiriman + nilai asuransi).
Tarif UE dan undang-undang PPN mungkin tidak lagi berlaku.
Inggris, misalnya, dapat memilih untuk menghilangkan FTA seperti (ChAFTA) di masa depan.
Bacaan yang disarankan: Impor Dari Cina ke Inggris
3. Australia
Importir Australia membayar bea masuk jauh lebih rendah daripada pesaing mereka di AS dan UE.
Ekonomi Australia kurang bergantung pada manufaktur dibandingkan kebanyakan negara kaya lainnya.
Perjanjian Perdagangan Bebas China-Australia
Perjanjian ini ditandatangani pada tahun 2015 terus menurunkan tarif pada sebagian besar impor China menjadi nol.
Impor dari China ke Australia bebas bea mulai Januari 2019. GST masih berlaku untuk impor China
Nilai impor lebih dari AU$1000 terletak pada biaya bea impor. Kuantitas ditentukan oleh tiga variabel:
• Sarana transportasi
• Jenis deklarasi impor
• Nilai Pabean (barang senilai antara AU$1,000 dan $10,000)
Setiap deklarasi impor dikenakan biaya.
Untungnya, harganya sering antara AU$40 dan $50.
Nilai bea cukai
Bea cukai, GST, dan IPC, didasarkan pada nilai FOB item.
Ini termasuk:
- Biaya produk
- Transportasi (ke Pelabuhan Pemuatan China)
- Izin ekspor
Bacaan yang disarankan: Impor Dari Cina ke Australia
4. Kanada
Sebagai salah satu negara berbahasa Inggris terbesar, Kanada memiliki sistem pajak yang rumit.
Selain bea masuk, importir Kanada harus melacak tiga jenis pajak penjualan yang berbeda:
- Pajak penjualan di provinsi
- Pajak Barang dan Jasa
- Jadwal tarif yang diselaraskan
Nilai Pabean
Di Kanada, nilai pabean ditentukan oleh harga FOB.
Akibatnya, biaya transportasi dikecualikan dari penilaian pabean, yang menghasilkan biaya impor yang lebih murah.
Meskipun demikian, importir Kanada harus menyertakan biaya perkakas, sampel produk, sampel produk, dan layanan penilaian pabean.
Bacaan yang disarankan: Impor dari Cina ke Kanada
5. ASEAN (Perhimpunan Bangsa-Bangsa Asia Tenggara)
China dan Negara-negara Anggota ASEAN menandatangani perjanjian pada tahun 2002, menetapkan kerangka hukum untuk membentuk Kawasan Perdagangan Bebas ASEAN-China (ACFTA).
ACFTA adalah kumpulan dari tiga pengaturan yang mempromosikan pergerakan bebas produk, layanan, dan investasi.
Perjanjian ASEAN-China tentang Perdagangan Barang
Pengurangan dan penghapusan tarif disediakan untuk pos tarif yang diklasifikasikan sebagai 'jalur reguler' atau 'jalur sensitif'.
- Perjanjian tentang Perdagangan Jasa
Tujuan dari perjanjian ini adalah untuk meliberalisasi dan secara signifikan menghapus tindakan diskriminatif dalam perdagangan jasa antara pihak-pihak di sektor jasa yang berbeda.
- Kontrak Investasi
Untuk mendorong dan memfasilitasi arus investasi di China dan kawasan, perjanjian ini mencakup ketentuan yang menjamin investor mendapatkan perlakuan yang adil dan setara.
6. Irlandia
Uni Eropa termasuk Irlandia.
Pasar tunggal: Negara-negara anggota UE Uni Eropa memiliki tarif pajak yang sama untuk barang-barang dari negara-negara di luar UE.
Untuk barang yang diimpor dari China, importir harus membayar bea cukai satu kali sesuai dengan peraturan bea cukai China.
Produk yang dijual di UE dibebaskan dari tarif impor.
Dengan demikian, konsumen Anda di Spanyol dan Jerman tidak perlu membayar pajak ke bea cukai atas barang yang mendarat di wilayah UE.
Nilai Pabean
Bea masuk didasarkan pada jenis barang yang Anda coba impor. Bea masuk untuk produk non-Uni Eropa (seperti elektronik konsumen) mungkin serendah 0%.
Elektronik konsumen, misalnya. Penilaian pabean di Uni Eropa didasarkan pada impor
Petugas bea cukai tidak mengandalkan firasat atau tebakan.
Pada Bill of Lading, dokumen yang diproduksi oleh broker, nilai yang dilaporkan harus ditentukan.
Pastikan Anda pemasok menyatakan harga yang akurat untuk produk mereka. Jika tidak, Anda akan dikenakan biaya yang salah.
Bacaan yang disarankan: Impor dari cina ke irlandia
7. Swiss
Impor produk kena pajak ke Swiss harus dikenakan bea masuk, seperti PPN, izin transit, dan pungutan lainnya.
Nilai CIF (Cost, Insurance, Freight) digunakan oleh Swiss dan negara-negara UE untuk menetapkan biaya bea cukai. Biaya asuransi, produk, izin ekspor, pengiriman, dan izin impor semuanya termasuk dalam nilai CIF.
Biaya bea cukai di Swiss bergantung pada berat dan jenis produk yang diimpor.
Informasi ini tersedia secara online gratis sehingga Anda dapat menetapkan tarif bea masuk yang berlaku untuk barang-barang Anda.
Untuk mendapatkan jumlah pajak, Anda perlu mengetahui tanggal, negara Asal, tempat pengiriman, dan detail terkait lainnya.
Untuk sebagian besar negara, ekspor dan impor diatur di bawah sistem tarif harmonis (HS).
Setiap komoditas diberi kode HS yang mengidentifikasinya sebagai item terpisah. Kode ini digunakan untuk menetapkan status pabean barang di negara tertentu.
Bacaan yang disarankan: Impor dari cina ke swiss
Mencari produk untuk diimpor dari Cina?
Sumber Leeline membantu pembeli mendapatkan produk yang tepat dengan biaya terbaik.
6 jenis bea masuk China
1. Tarif bea MFN
Semua barang yang diimpor ke China tunduk pada Tarif bea MFN, Termasuk:
- Impor yang berasal dari negara anggota WTO yang menerapkan MFN treatment clause;
- Impor yang berasal dari negara atau wilayah yang telah mengadakan perjanjian perdagangan bilateral yang memuat ketentuan mengenai perlakuan MFN dengan Tiongkok;
- Impor yang berasal dari Cina.
Tarif MFN adalah pajak impor yang paling sering digunakan. Mereka jauh lebih murah daripada tarif umum non-MFN.
Peralatan diagnostik medis, speaker, dan printer termasuk di antara 176 perangkat teknologi informasi yang tarif bea MFNnya akan dikurangi lebih lanjut mulai 1 Juli 2021.
2. Tarif bea konvensional
Tarif tarif konvensional berlaku untuk komoditas impor dari daerah yang tidak menandatangani perjanjian perdagangan regional dengan China.
China telah merundingkan FTA dengan lebih dari 20 negara atau wilayah. Dalam kasus ini, tarif bea MFN umumnya lebih rendah daripada tarif bea reguler.
China telah memangkas tarif tarif konvensional dengan Selandia Baru dan negara-negara lain dalam Perjanjian Perdagangan Asia-Pasifik.
Kecuali barang-barang yang tercakup dalam kewajiban tertentu, semua produk dari Hong Kong dan Makau akan dikenakan tarif nol.
3. Tarif bea preferensi khusus
Perjanjian perdagangan dengan Cina memberikan bea negara yang paling disukai untuk impor dari daerah yang memiliki pengaturan seperti itu.
Tarif tarif preferensial seringkali lebih murah daripada MFN dan tarif bea standar. Tarif tarif tarif kuota tarif
Kuota tarif tarif (TRQ) di China berlaku untuk delapan jenis barang yang berbeda: gandum, jagung, beras, gula, wol, kapas, dan pupuk.
Skema tarif tarif kuota (TRQ) menerapkan tarif yang lebih rendah untuk produk yang diimpor dalam kuota dan tarif yang lebih tinggi untuk barang yang diimpor di luar kuota.
Misalnya, tarif TRQ untuk barang gandum yang diimpor dalam kuota serendah 1, 6, 9, atau 10% – jauh lebih rendah daripada tarif bea MFN 65 persen dan tarif bea umum hingga 130 persen atau 180 persen.
4. Tarif bea sementara
China memodifikasi tarif tarif sementara untuk barang-barang impor setiap tahun untuk meningkatkan impor dan memenuhi permintaan domestik.
Tarif bea sementara ada untuk produk impor yang dikenakan tarif MFN; tarif bea sementara harus diterapkan.
Jika tarif cepat berlaku untuk impor yang tunduk pada ketentuan bea masuk konvensional atau khusus, tarif yang lebih rendah harus digunakan.
Untuk impor yang dikenakan tarif umum, tarif sementara tidak berlaku.
5. Nilai pembayaran bea untuk barang impor
Untuk menentukan berapa pajak impor dan bea masuk yang harus dibayar, diperhitungkan harga atau nilai barang impor. Nilai kewajiban membayar adalah istilah untuk nilai ini (DPV).
DPV didasarkan pada harga sebenarnya yang dibayarkan atau terutang oleh pembeli domestik kepada penjual asing, dengan penyesuaian tertentu.
Biaya yang terkait dengan pengiriman dan premi asuransi termasuk dalam DPV, yang mencakup barang sebelum tiba di China.
Dikecualikan dari DPV adalah bea masuk dan pajak yang dipungut oleh otoritas pabean.
6. Bea Masuk Anti Dumping
Cina telah mensubsidi sektor-sektor tertentu dan produsen asli. Pada dasarnya, ini berarti produsen Cina dapat menawarkan barang-barang di bawah harga pasar.
UE dan AS tidak menyukai metode ini dan biasanya menanggapi dengan undang-undang Bea Masuk Anti-Dumping.
Bea masuk anti-dumping dapat menargetkan seluruh sektor atau produsen individu. Bea masuk anti-dumping harus ditanggapi dengan serius karena sering berkisar antara 40-60%.
Sebelum melakukan pemesanan, cari tahu apakah barang atau penyedia Anda dikenakan Bea Masuk Anti Dumping.
Apa itu Nilai Pabean?
Pajak impor, retribusi, dan pajak lainnya dihitung dengan menggunakan Nilai Pabean (CV).
Ini biasanya dinyatakan pada Faktur Komersial. Itu tergantung pasar. Harga FOB (Free on Board) di AS digunakan. FOB adalah biaya satuan.
Nilai pabean didasarkan pada biaya CIF (biaya pengangkutan dan asuransi) di dalam Uni Eropa (selain harga satuan).
Akibatnya, perusahaan pelayaran harus melaporkan nilai tergantung pada tujuan, yang berarti mengetahui (atau diberitahu tentang) teknik penilaian Pabean yang relevan.
Penipuan pajak melibatkan meremehkan nilai yang diklaim. Itu juga dilakukan pada paket dan wadah kecil.
Praktik ini diperkirakan akan menelan biaya UE hingga €80 juta dalam biaya impor yang terlewat setiap tahun.
Bacaan yang disarankan: Faktur komersial bea cukai
Pertanyaan Umum (FAQ)
Apakah ada biaya atau pajak yang harus saya bayar ketika saya mengganti atau memperbaiki perangkat?
Dalam kebanyakan kasus, Anda tidak perlu membayar bea masuk dua kali jika Anda mengirim barang impor ke China untuk diperbaiki atau diganti atau jika pemasok mengirim unit yang rusak kembali ke negara Anda.
Alih-alih ini, Anda harus memberi tahu Anda jasa pengiriman barang or makelar bea cukai sebelum pengiriman atau menyerahkan dokumentasi setelah pengiriman.
Dalam kebanyakan kasus, Anda bisa mendapatkan pengembalian uang atau menjual produk kena pajak meskipun mereka menagih Anda dua kali.
Jangan lupa untuk membuktikan bahwa barang tersebut merupakan barang pengganti atau unit yang diperbaiki sebelum membelinya.
Apakah ada bea masuk atau pajak lain yang harus dibayar di Tiongkok?
Tidak, China tidak mengenakan pajak kepada bisnis atau individu asing.
Selain itu, harga FOB (Free on Board) harus mencakup semua biaya yang dikeluarkan di Tiongkok.
Namun, jika Anda membeli produk dari pemasok Cina dengan persyaratan Ex-Work (EXW), biaya pengiriman dan biaya ekspor tidak termasuk dalam harga pembelian.
Akibatnya, Anda akan bertanggung jawab untuk mengangkut dan mengekspor dokumen izin dari fasilitas pemasok ke Pelabuhan Muat di China.
Meskipun ini bukan pajak, Anda tidak dapat menghindarinya saat membeli dari China.
Persyaratan EXW umumnya lebih disukai oleh importir yang lebih kecil, tetapi persyaratan FOB lebih disukai oleh importir yang lebih terkemuka.
Bagaimana saya bisa menghemat uang untuk bea masuk dan pajak lainnya saat berbisnis dengan China?
Cara paling umum untuk mengurangi tarif bea masuk adalah dengan mengecilkan nilai pabean yang dinyatakan oleh kantor pabean, karena jumlahnya dihitung berdasarkan nilai pabean yang dinyatakan.
Tentu saja, ini bertentangan dengan hukum dan dapat menyebabkan hukuman penjara yang lama dalam kasus-kasus yang lebih serius.
Dengan memanfaatkan perjanjian perdagangan bebas bilateral, negara terkadang dapat mengurangi bea masuk dan pajak lokal mereka.
Kapan produk drop dikirim dari China, siapa yang bertanggung jawab atas bea masuk dan pajak lainnya?
Importir adalah perusahaan atau perorangan yang ditunjuk sebagai penerima barang.
Menurut definisi, importir adalah Pelanggan menerima pembelian mereka langsung di gudang grosir di Cina, bukan melalui pengirim pihak ketiga.
Oleh karena itu, pelanggan dianggap sebagai Importir, dan dengan demikian, dapat dikenakan tarif impor dan bea masuk seperti PPN atau GST.
Mengapa satu pemasok menyatakan nilai yang lebih rendah pada pemberitahuan pabean?
Ada dua alasan utama.
Di tempat pertama, beberapa produsen percaya bahwa mereka melakukan kebaikan pelanggan mereka.
Selain tidak mempekerjakan konsultan perpajakan internasional, mayoritas pemasok tidak.
Mereka tidak tahu apa aturan penilaian pabean di setiap negara, bahkan di pasar besar seperti Amerika Serikat dan Uni Eropa.
Menghitung nilai pabean dan memberi tahu pemasok atau pengirim barang Anda tentang informasi ini adalah tanggung jawab Anda.
Kesimpulan
Setelah membaca semua fakta dan penjelasan ini, Anda mungkin percaya bahwa mengimpor terlalu rumit dan berbelit-belit.
Tetapi menggunakan jasa broker atau agen akan mempercepat proses pengiriman.
Agen-agen ini berpengalaman dalam proses impor dan memiliki pengalaman puluhan tahun. Anda akan dikenakan biaya untuk layanan mereka.
China telah memberlakukan serangkaian kebijakan yang bertujuan untuk menurunkan pajak dan pungutan ekspor-impor untuk meningkatkan impor dan konsumsi asli.
Perubahan ini dapat berdampak pada perusahaan asing yang mengimpor dan mengekspor produk dan layanan yang dikenakan bea masuk ke dan dari China.
