Цього місяця Верховний суд оприлюднить низку важливих рішень, які можуть мати великий вплив на нашу економіку та принципи федералізму.
У справі «Південна Дакота проти Вейфера» Суд має прийняти рішення залишити в силі своє попереднє рішення про те, що штати не можуть змушувати компанії збирати та сплачувати податки з продажів, якщо вони фізично не присутні у своїй країні.
Неправильне рішення суду — і, можливо, закон Конгресу — призведе до оподаткування продажів через Інтернет, що завдасть шкоди сотням тисяч малих підприємств країни та змінить вигляд самої інтернет-економіки.
У справі Quill Corp проти Північної Дакоти в 1992 році суд вирішив, що штати не мають повноважень стягувати тягар податку з продажів з підприємств, які не присутні в їхній країні.
Ця важлива тенденція завадила штатам сплачувати найбільше податків, оподатковуючи, перевіряючи або контролюючи підприємства та фізичних осіб, які не проживають на їхній території.
Органи державної влади, органи місцевого самоврядування та деякі партнери по Конгресу хочуть піднятися на ноги, щоб спробувати знайти спосіб вирішення цієї проблеми.
Рішення у справі Wayfair визначає, чи дотримуються цього важливого шаблону, як і майбутні рішення Конгресу.
Impact
An онлайн-бізнес постачальник не повинен стати національним збирачем податків. Нині в Америці налічується близько 20,000 тис податок з продажів офіси. Якщо стягується податок з продажів через Інтернет, ці МСП тепер зобов’язані підвищувати та віднімати податки для різних юрисдикцій.
Я не з чуток знаю, наскільки важкими можуть бути ці податки, як колишній місцевий і державний поліцейський. Багато продуктів підпадають під один рівень податку, тоді як інші товари мають вищу ставку податку, тому ставки в одному муніципалітеті, місті чи окрузі відрізняються від ставок в іншій провінції.
Працьовитим бізнесменам довелося б самотужки долати цей лабіринт податків і мати кількох працівників. Більшості з них доведеться найняти бухгалтерів або фінансових юристів, щоб вони допомогли розібратися в цьому, що поставило б під загрозу їхні прибутки та кадровий потенціал.
Найбільше тривожить те, що податок раптово піддасть фірмам перевірки або податкові рахунки з країн або міст-нерезидентів. Останнє, що я хотів би бачити як республіканець, це те, що бізнесмени є об’єктами агресивного податкового контролю та розслідувань з боку влади інших країн.
Оскільки багато консерваторів і платників податків підписали лист на початку цього року, «захист фізичного вигляду для роздрібних продажів, який відкриває двері для штатів, щоб активно дотримуватись не лише податкового законодавства своїх штатів, але й законодавства щодо податку на доходи компаній і фізичних осіб і навіть нормативних вимог для активістів недержавні утворення».
Дозвол урядам дозволяти платникам податків, які не живуть або не голосують у своєму штаті та не матимуть переваг у оподаткуванні, суперечить системі федералізму, створеній нашими засновниками.
Що втрачають держави
Прихильники податку з продажів стверджують, що країни втрачають величезні доходи. Деталі чіткі. Колишній конгресмен Кріс Кокс (колишній президент SEC), який уже деякий час виступає за оподаткування в Інтернеті, нещодавно зазначив у WSJ, що «особисті дані штату показують, що доходи від продажів і використання податків зросли значно швидше, ніж темпи економічного зростання штату», незважаючи на заяву Південної Дакоти у цій справі з 787.7 мільйонів доларів у 2013 році до 974.7 мільйонів доларів у 2017 році.
Хоча податок з продажів в Інтернеті може виглядати як хороший спосіб підтримувати зв’язок з деякими великими онлайн-продавцями, які не платять податок, все навпаки.
Насправді податок пішов би на користь цим великим роздрібним торговцям як форма збігу обставин. Оскільки вони фізично присутні по всьому світу, Amazon і Wal-Mart, серед багатьох інших, також стягують податки з продажів.
Ми хочемо ввести податок з продажів через Інтернет, тому що це завдасть шкоди і принесе більше користі невеликим компаніям, які з ними працюють. У нас є гроші і кадри, щоб визнати тисячі в податковому законодавстві, а не малий бізнес.
S. Dakota v. Wayfair: судова справа
Щоб зупинити відтік податкових надходжень, держави стають пильними після справи Quill у розширенні концепцій податкових відносин. Кілька штатів розробили закон про податок з продажу в Інтернеті, що призвело до судових позовів онлайн-магазинів, таких як Wayfair і Overstock.
У 2016 році Південна Дакота прийняла закон, який зобов’язує недержавні магазини, як і регіональні роздрібні торговці, збирати та оплачувати Інтернет sale податок
Єдиний спосіб позбавити дрібних продавців від обов’язку сплачувати податки з продажів через Інтернет – це мати більші магазини з річним обсягом продажів понад 100,000 200 доларів США або більше XNUMX у регіоні.
Законодавство штату використовуватиме місцезнаходження покупця в штаті для підвищення податку з продажів через Інтернет.
Південна Дакота запитала Сполучені Штати як тестовий приклад. Перегляньте справу Quill до Верховного суду. С. Дакота кинула виклик, зокрема, США. Положення Quill про фізичну присутність було скасовано Верховним судом, що фактично перешкоджає уряду наполягати на тому, щоб недержавні підприємства сплачували доходи Південної Дакоти.
Яку ціну я збираюся заплатити?
У країнах із податком на продаж споживачі сплачуватимуть той самий роздрібний податок, що й у місцевому магазині, якщо ви купуєте товар. Рівень податку з продажу є складним і залежить від типу товару.
Виберіть місце розташування та категорію податку на інтерактивній карті Tax Cloud, щоб дізнатися, скільки коштуватиме що-небудь згідно з цим новим законом.
Податки з продажів можна припинити, якщо витрачати менше ніж 1 мільйон доларів на рік із невеликих нестатутних магазинів і не розкривати доходи до подання податкової декларації.
Коли він набуде чинності?
Вам ще не обов’язково починати зберігати улюблені товари онлайн. Існує багато бар’єрів, поки штати не зможуть стягувати податок з продажів інтернет-транзакцій. Це було успішно 1 жовтня 2013 року якомога раніше.
Законопроект повинен буде розглянути Палата після голосування в понеділок, щоб зіткнутися з більшою критикою, ніж у Сенаті.
Якщо це стане законом, окремі штати ще мають виконати певні вимоги, перш ніж вони зможуть змусити фірми це зробити оплачувати державні продажі податок. Податкові системи мають бути оптимізовані, а держава повинна сформувати єдиний орган збору податків.
Двадцять два штати вже розпочали процес спрощення своїх податкових законів і правил у рамках угоди про спрощений податок на продаж і використання.
