Es ist wichtig, Einfuhrgebühren, Zollgebühren und Abfertigungspapiere zu kennen Import von Waren aus China.
Viele Importeure auf der ganzen Welt erwägen Chinesische Produkte als ausgezeichnete Alternative für viele Artikel, die online oder lokal vermarktet werden können und erhebliche Gewinne erzielen.
Die Einfuhrsteuer in China variiert je nach Artikel und importierten Waren, wodurch das gesamte internationale Handelsverfahren für unerfahrene Importeure verwirrend erscheint.
In diesem Artikel werden die Einfuhrzölle auf chinesische Produkte und Zölle erläutert.
Lassen Sie uns einen umfassenden Blick darauf werfen und den Prozess der chinesischen Einfuhrsteuer verstehen.
Zölle: Arten und Auswirkungen von Covid-19
Wenn Sie etwas von außerhalb des Landes importieren oder exportieren, müssen Sie für diese Waren Einfuhr- und Ausfuhrsteuern zahlen.
Dieser Betrag wird als Zollgebühr bezeichnet. Die Einfuhr- und Ausfuhrzölle der eingeführten und ausgeführten Warenmenge müssen bezahlt werden; Andernfalls gelten sie als illegal.
Bisher hatte die Epidemie kaum Auswirkungen auf die Einfuhr- und Ausfuhrsteuer.
Experten zufolge können die Zölle jedoch in den kommenden Jahren steigen.
In Ländern wie Australien, den Vereinigten Staaten, Kanada, Irland, der Schweiz und den ASEAN-Ländern gab es keine wesentlichen Tarifänderungen.
Importeure stehen Ende 2020 und Anfang 2021 vor einem erheblichen ernsthaften Problem, da die Frachtkosten in die Höhe schnellen.
Die Frachtkosten sind um das Fünffache gestiegen.
Diese Zölle werden auf der Grundlage der Anzahl der Produkte berechnet.
Wenn die Unternehmen Import von Produkten aus China, müssen sie folgende Steuern zahlen:
● Mehrwertsteuer (MwSt.)
Chinas Einfuhrumsatzsteuer auf importierte Waren wurde von den vorherigen 9 Prozent oder 13 Prozent auf entweder 10 Prozent oder 16 Prozent gesenkt.
Nur einige landwirtschaftliche und Gebrauchsgegenstände sind von der 9-Prozent-Steuer befreit, während die 13-Prozent-Steuer auf die Mehrwertsteuer erhoben wird, wie z. B. Fertigwaren.
Steuerpflichtige Dienstleistungen, die in China von ausländischen Unternehmen oder Einzelpersonen erbracht werden, unterliegen weiterhin einem Mehrwertsteuersatz von 6 %.
Die Einfuhrumsatzsteuer kann nach folgender Formel berechnet werden:
Einfuhrumsatzsteuer = Zusammengesetzter steuerpflichtiger Preis × Umsatzsteuersatz
= (Verzollter Preis + Einfuhrzollsatz + Verbrauchssteuer) × Mehrwertsteuersatz
= (Verzollter Preis + Einfuhrzoll) / (1-Verbrauchssteuersatz) × Mehrwertsteuersatz
● Verbrauchssteuer
Zu den importierten Waren, die der chinesischen Verbrauchssteuer unterliegen, gehören Dinge wie Zigaretten und Alkohol sowie hochwertige Artikel wie Schmuck und Kosmetika und Luxusautos.
Je nach Produkt, das in das Land importiert wird, variieren die Verbrauchssteuersätze.
Der Ad-Valorem-Ansatz basiert auf der Menge oder die zusammengesetzte Steuermethode kann zur Berechnung der Verbrauchssteuer verwendet werden.
Im Folgenden finden Sie die Formeln zur Berechnung der Verbrauchsteuer:
- Ad-valorem-Basis
Zu zahlende Verbrauchssteuer = steuerpflichtiger Verkaufsbetrag × Steuersatz
- Mengenbasierte Methode
Zu zahlende Verbrauchssteuer = steuerpflichtige Verkaufsmenge × Steuerbetrag pro Einheit
- Zusammengesetztes Steuerverfahren
Zu zahlende Verbrauchssteuer = Steuerpflichtiger Verkaufsbetrag × Steuersatz + Steuerpflichtige Verkaufsmenge × Steuerbetrag pro Einheit
● Zoll
Die Einfuhrzollsätze reichen von Meistbegünstigungszöllen (MFN) bis hin zu TRQ-Zöllen, allgemeinen Zollsätzen und vorläufigen Einfuhrzöllen, die für eine bestimmte Zeit durchgesetzt werden können.
Für den Export gibt es nur eine Art Zollsatz.
Möglich sind auch vorübergehende Ausfuhrzollsätze, die nur kurzfristig anwendbar sind.
Bekanntmachung über Export- und Importkosten der VR China besagt, dass ab dem 1. Januar 2021 8,580 importierte Waren und 102 exportierte Artikel von der chinesischen Regierung in Rechnung gestellt wurden (2021)
Zölle und Steuern beim Import aus China: USA, Großbritannien, Australien, Kanada, ASEAN, Irland und die Schweiz
1. Vereinigte Staaten:
Alle Waren im Wert von 200 $ oder mehr unterliegen Einfuhrabgaben.
Wie in der EU werden Lebensmittelimporte und landwirtschaftliche Interessen höher besteuert als andere.
Die neuesten Nachrichten zu den eskalierenden Zöllen zwischen den Vereinigten Staaten und China.
Die im September 200 verhängten Zölle auf Produkte im Wert von 2018 Milliarden US-Dollar wurden Anfang Mai 10 von 25 % auf 2019 % angehoben.
Ab dem 1. September würden die verbleibenden Produkte im Wert von 300 Milliarden US-Dollar einer zusätzlichen Abgabe von 10 % unterliegen.
So wurden auf fast alle aus China importierten Waren zusätzliche Zölle erhoben.
1. Neue Zölle wirken sich auf alle Unternehmen aus Import in die Vereinigten Staaten, auch wenn das Unternehmen nicht in den Vereinigten Staaten ansässig ist.
2. Im Jahr 2020 könnte der derzeitige Zollsatz von 10 % auf 25 % angehoben werden.
Es ist immer noch unmöglich, Bestellungen an Lieferanten in anderen asiatischen Ländern zu verschieben, da es für die meisten Produktkategorien keine Fabriken außerhalb Chinas gibt.
Sie haben zwei Möglichkeiten: Entweder Sie geben die erhöhten Tarife an Ihre Verbraucher weiter, oder Sie verweigern wegen der höheren Steuern den Kauf.
Zusätzliche Steuern
Eine Mehrwertsteuer wurde in den Vereinigten Staaten noch nicht eingeführt. Tabak und Alkohol unterliegen bei der Einfuhr einer „Bundesverbrauchsteuer“.
Importierte Konsumgüter aus China sind vorerst von der Bundesverbrauchssteuer befreit.
Zollwert
Um chinesische Zollgebühren, wie z. B. Warenbearbeitungsgebühr und HMF, den Wert des Imports zu bestimmen
d Artikel berücksichtigt. Darin enthalten sind:
- Kosten des Produkts
- Transportkosten (zum China Port of Loading)
- Kosten der Ausfuhrgenehmigung (China)
FOB (kostenlos an Bord) ist das Standardangebotsformat, das von den meisten chinesischen Herstellern verwendet wird.
Empfohlene Lektüre: US-Tarifcodes
Empfohlene Lektüre: Einfuhrsteuer von China nach USA
2. Großbritannien
Die meisten importierten Waren aus China unterliegen im Einklang mit der Europäischen Union dem Einfuhrzoll im Vereinigten Königreich.
Auf Einfuhren wird Mehrwertsteuer erhoben. Der Zollwert wird in der Regel anhand der geschätzt CIF (Produkte + Fracht + Versicherungswert) Zahl.
Die Zölle und Mehrwertsteuergesetze der EU gelten möglicherweise nicht mehr.
Das Vereinigte Königreich könnte sich zum Beispiel dafür entscheiden, Freihandelsabkommen wie das (ChAFTA) in Zukunft abzuschaffen.
Empfohlene Lektüre: Import aus China nach Großbritannien
3. Australien
Australische Importeure zahlen weitaus niedrigere Einfuhrzölle als ihre Konkurrenten in den USA und der EU.
Australiens Wirtschaft ist weniger abhängig von der Produktion als die meisten anderen wohlhabenden Nationen.
Freihandelsabkommen zwischen China und Australien
Dieses Abkommen, das 2015 unterzeichnet wurde, senkte die Zölle auf die meisten chinesischen Importe stetig auf Null.
Importe aus China nach Australien sind ab Januar 2019 zollfrei. Für chinesische Importe gilt weiterhin die GST
Bei Importen mit einem Wert von über 1000 AU$ fallen Einfuhrgebühren an. Die Menge wird durch drei Variablen bestimmt:
• Transportmittel
• Art der Einfuhranmeldung
• Zollwert (Artikel im Wert zwischen 1,000 und 10,000 AU$)
Jede Einfuhranmeldung ist kostenpflichtig.
Glücklicherweise liegt der Preis oft zwischen 40 und 50 AU$.
Zollwert
Zollgebühren, GST und IPC basieren auf dem FOB-Wert des Artikels.
Dies beinhaltet:
- Produktkosten
- Transport (zum Verladehafen in China)
- Ausfuhrabfertigung
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4. Kanada
Als eine der größten englischsprachigen Nationen hat Kanada ein kompliziertes Steuersystem.
Zusätzlich zum Einfuhrzoll müssen kanadische Importeure drei verschiedene Arten von Verkaufssteuern im Auge behalten:
- Umsatzsteuer in der Provinz
- Mehwertsteuer
- Harmonisierter Tarifplan
Zollwert
In Kanada wird der Zollwert durch den FOB-Preis bestimmt.
Folglich werden Transportkosten von der Zollbewertung ausgenommen, was zu einem günstigeren Einfuhrabgabensatz führt.
Nichtsdestotrotz müssen kanadische Importeure die Werkzeugkosten, Produktmuster, Produktmuster und den Zollwertservice einbeziehen.
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5. ASEAN (Die Vereinigung Südostasiatischer Nationen)
China und die ASEAN-Mitgliedstaaten haben 2002 ein Abkommen unterzeichnet, das den rechtlichen Rahmen für die Errichtung der ASEAN-China-Freihandelszone (ACFTA) schafft.
ACFTA ist eine Sammlung von drei Vereinbarungen, die den freien Verkehr von Produkten, Dienstleistungen und Investitionen fördern.
ASEAN-China-Abkommen über den Warenhandel
Tarifermäßigungen und -befreiungen sind für Tariflinien vorgesehen, die als „reguläre Strecke“ oder „sensible Strecke“ eingestuft sind.
- Abkommen über den Handel mit Dienstleistungen
Zweck dieses Abkommens ist es, diskriminierende Maßnahmen im Handel mit Dienstleistungen zwischen Parteien in verschiedenen Dienstleistungssektoren zu liberalisieren und weitgehend abzuschaffen.
- Investitionsvertrag
Um Investitionsströme innerhalb Chinas und der Region zu fördern und zu erleichtern, enthält dieses Abkommen Bestimmungen, die Investoren eine faire und gleiche Behandlung garantieren.
6. Irland
Die Europäische Union umfasst Irland.
Binnenmarkt: Die EU-Mitgliedsstaaten der Europäischen Union haben die gleichen Steuersätze für Waren aus Ländern außerhalb der EU.
Für Dinge, die aus China importiert werden, muss ein Importeur gemäß Chinas Zollbestimmungen einmalig Zoll bezahlen.
In der EU verkaufte Produkte sind von Einfuhrzöllen befreit.
Somit müssen Ihre Verbraucher in Spanien und Deutschland keine Zollgebühren für Waren zahlen, die in der EU-Region angelandet werden.
Zollwert
Einfuhrzölle richten sich nach der Art der Waren, die Sie einzuführen versuchen. Einfuhrzölle auf Nicht-EU-Produkte (z. B. Unterhaltungselektronik) können bis zu 0 % betragen.
Unterhaltungselektronik zum Beispiel. Die Zollbewertung in der Europäischen Union basiert auf den Importen
Zollbeamte verlassen sich nicht auf Ahnungen oder Vermutungen.
Auf dem Konnossement, einem von einem Makler erstellten Dokument, sollte der gemeldete Wert angegeben werden.
Stellen Sie sicher, Lieferant erklärt einen genauen Preis für ihre Produkte. Andernfalls wird Ihnen ein falscher Betrag in Rechnung gestellt.
Empfohlene Lektüre: Import aus China nach Irland
7. Schweiz
Einfuhrsteuerpflichtige Produkte in die Schweiz müssen Einfuhrabgaben wie Mehrwertsteuer, Transitabfertigung und anderen Abgaben unterliegen.
Der CIF-Wert (Kosten, Versicherung, Fracht) wird von der Schweiz und den EU-Staaten zur Festlegung von Zollgebühren verwendet. Versicherung, Produkte, Ausfuhrabfertigung, Versand- und Einfuhrabfertigungsgebühren sind alle im CIF-Wert enthalten.
Die Zollgebühren in der Schweiz hängen sowohl vom Gewicht als auch von der Art der importierten Produkte ab.
Diese Informationen sind kostenlos online verfügbar, damit Sie den geltenden Zollsatz für Ihre Waren ermitteln können.
Um den Steuerbetrag zu erhalten, müssen Sie das Datum kennen, das Herkunftsland, den Lieferort und alle anderen relevanten Details.
Für die meisten Länder werden Exporte und Importe durch das Harmonisierte Zollsystem (HS) geregelt.
Jeder Ware wird ein HS-Code zugewiesen, der sie als separaten Artikel identifiziert. Dieser Code wird verwendet, um den zollrechtlichen Status von Waren in einem bestimmten Land festzulegen.
Empfohlene Lektüre: Import aus China in die Schweiz
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6 Arten von China Einfuhrzoll
1. MFN-Zollsätze
Alle nach China importierten Waren unterliegen Meistbegünstigte Zollsätze, Einschließlich:
- Einfuhren aus WTO-Mitgliedsländern, die die Meistbegünstigungsklausel anwenden;
- Einfuhren aus Ländern oder Gebieten, die bilaterale Handelsabkommen geschlossen haben, die Bestimmungen zur Meistbegünstigungsbehandlung mit China enthalten;
- Importe aus China.
MFN-Zölle sind die am häufigsten verwendete Einfuhrsteuer. Sie sind wesentlich billiger als die allgemeinen Tarife ohne MFN.
Medizinische Diagnosegeräte, Lautsprecher und Drucker gehören zu den 176 IT-Geräten, deren MFN-Zollsätze ab dem 1. Juli 2021 weiter gesenkt werden.
2. Konventionelle Zollsätze
Konventionelle Zollsätze gelten für importierte Waren aus Regionen, die nicht in regionalen Handelsabkommen mit China unterzeichnet sind.
China hat Freihandelsabkommen mit über 20 Nationen oder Gebieten ausgehandelt. In diesen Fällen sind die MFN-Zollsätze im Allgemeinen niedriger als die regulären Zollsätze.
China hat die konventionellen Zollsätze mit Neuseeland und anderen Nationen im Rahmen des Asien-Pazifik-Handelsabkommens gesenkt.
Mit Ausnahme von Artikeln, die besonderen Verpflichtungen unterliegen, werden alle Produkte aus Hongkong und Macau zollfrei sein.
3. Besondere Vorzugszollsätze
Handelsabkommen mit China sehen den Meistbegünstigungszoll auf Importe aus Regionen mit solchen Vereinbarungen vor.
Vorzugszollsätze sind oft günstiger als MFN- und Standardzollsätze. Zollkontingentszollsätze
Zollkontingente (TRQs) in China gelten für acht verschiedene Warenarten: Weizen, Mais, Reis, Zucker, Wolle, Baumwolle und Düngemittel.
Zollkontingentregelungen (TRQ) wenden einen niedrigeren Zollsatz auf Produkte an, die innerhalb des Kontingents eingeführt werden, und einen höheren Zollsatz auf Artikel, die außerhalb des Kontingents eingeführt werden.
Beispielsweise beträgt der Zollsatz für Weizenwaren, die innerhalb des Kontingents eingeführt werden, nur 1, 6, 9 oder 10 % – viel niedriger als der MFN-Zollsatz von 65 % und der allgemeine Zollsatz von bis zu 130 % oder 180 Prozent.
4. Vorläufige Zollsätze
China ändert jedes Jahr die vorläufigen Zollsätze für importierte Artikel, um die Importe zu erhöhen und die Inlandsnachfrage zu befriedigen.
Für importierte Produkte, die dem MFN-Tarif unterliegen, besteht ein vorläufiger Zollsatz; es gelten die vorübergehenden Zollsätze.
Wenn Schnellzollsätze für Einfuhren gelten, die konventionellen oder besonderen Präferenzzollbestimmungen unterliegen, sollte der niedrigere der beiden Sätze verwendet werden.
Für Einfuhren, die dem allgemeinen Zoll unterliegen, gelten keine vorläufigen Sätze.
5. Verzollungswert für importierte Waren
Um festzustellen, wie viel Einfuhrsteuern und Zölle zu zahlen sind, wird der Preis oder Wert der Einfuhrwaren berücksichtigt. Der Verzollungswert ist ein Begriff für diesen Wert (DPV).
Der DPV basiert auf dem tatsächlichen Preis, der vom inländischen Käufer an den ausländischen Verkäufer gezahlt oder geschuldet wird, mit bestimmten Anpassungen.
Kosten im Zusammenhang mit Versand und Versicherungsprämien sind im DPV enthalten, das die Waren abdeckt, bevor sie in China ankommen.
Ausgenommen von DPV sind Einfuhrzölle und Steuern, die von den Zollbehörden erhoben werden.
6. Antidumpingzölle
China hat bestimmte Sektoren und einheimische Produzenten subventioniert. Im Wesentlichen bedeutet dies, dass chinesische Hersteller Dinge unter dem Marktpreis anbieten können.
Die EU und die USA mögen diese Methoden nicht und reagieren in der Regel mit Anti-Dumping-Zoll-Gesetzen.
Antidumpingzölle können ganze Sektoren oder einzelne Hersteller betreffen. Antidumpingzölle sollten ernst genommen werden, da sie häufig zwischen 40 und 60 % liegen.
Informieren Sie sich vor einer Bestellung, ob Ihre Ware oder Ihr Anbieter dem Antidumpingzoll unterliegt.
Was ist der Zollwert?
Einfuhrsteuern, Abgaben und andere Steuern werden anhand des Zollwerts (CV) berechnet.
Dies wird normalerweise auf der Handelsrechnung angegeben. Es ist marktabhängig. Es wird ein Preis FOB (Free on Board) in den USA verwendet. FOB sind die Stückkosten.
Ein Zollwert basiert auf den CIF-Kosten (Fracht- und Versicherungskosten) innerhalb der Europäischen Union (zusätzlich zum Einheitspreis).
Infolgedessen muss die Reederei berichten der Wert hängt vom Bestimmungsort ab, was bedeutet, dass die relevante Zollwertmethode bekannt ist (oder darüber informiert wird).
Bei Steuerbetrug wird der geltend gemachte Wert zu niedrig bewertet. Es wird auch auf kleinen Verpackungen und Behältern durchgeführt.
Diese Praxis wird die EU voraussichtlich jedes Jahr bis zu 80 Mio. EUR an entgangenen Einfuhrabgaben kosten.
Empfohlene Lektüre: Zoll Handelsrechnung
FAQs
Fallen Gebühren oder Steuern an, wenn ich ein Gerät austausche oder repariere?
In den meisten Fällen müssen Sie keine Einfuhrzölle doppelt zahlen, wenn Sie importierte Waren zur Reparatur oder zum Austausch nach China schicken oder wenn der Lieferant defekte Geräte in Ihr Land zurücksendet.
Stattdessen sollten Sie Ihre benachrichtigen Spediteur or Zollagent vor dem Versand oder übergeben Sie die Dokumentation nach der Lieferung.
In den meisten Fällen können Sie eine Rückerstattung erhalten oder steuerpflichtige Produkte verkaufen, selbst wenn sie Ihnen zweimal in Rechnung gestellt werden.
Vergessen Sie nicht, vor dem Kauf nachzuweisen, dass es sich bei den Waren um Ersatz- oder Reparaturgeräte handelt.
Gibt es Einfuhrzölle oder andere Steuern, die in China zu zahlen sind?
Nein, China besteuert keine ausländischen Unternehmen oder Einzelpersonen.
Außerdem muss der FOB-Preis (Free on Board) alle in China anfallenden Kosten beinhalten.
Wenn Sie jedoch Produkte von einem chinesischen Lieferanten zu Ex-Work-Bedingungen kaufen (EXW), Versandkosten und Exportkosten sind nicht im Kaufpreis enthalten.
Infolgedessen sind Sie für den Transport und Export von Abfertigungsdokumenten vom Werk des Lieferanten zum Verladehafen in China verantwortlich.
Auch wenn es sich nicht um eine Steuer handelt, können Sie sie beim Einkauf in China nicht vermeiden.
EXW-Bedingungen werden im Allgemeinen von kleineren Importeuren bevorzugt, aber FOB-Bedingungen werden von prominenteren Importeuren bevorzugt.
Wie kann ich bei Geschäften mit China Geld für Einfuhrzölle und andere Steuern sparen?
Die häufigste Methode zur Reduzierung der Einfuhrzollsätze besteht darin, den vom Zoll angegebenen Zollwert zu niedrig anzugeben, da die Höhe auf der Grundlage des deklarierten Zollwerts berechnet wird.
Das ist natürlich gesetzeswidrig und kann in schwereren Fällen zu langen Haftstrafen führen.
Durch die Nutzung bilateraler Freihandelsabkommen können Länder manchmal ihre Einfuhrzölle und lokalen Steuern senken.
Wann wird ein Produkt aus China verschickt, wer ist für Einfuhrzölle und andere Steuern verantwortlich?
Der Importeur ist das Unternehmen oder die Person, die als Empfänger der Waren bestimmt ist.
Definitionsgemäß ist der Importeur Kunden erhalten ihre Einkäufe direkt im Lager des Großhändlers in China und nicht über einen Drittanbieter.
Aus diesem Grund gilt der Kunde als Importeur und kann als solcher Einfuhrzöllen unterliegen und Zölle wie Mehrwertsteuer oder GST zahlen.
Warum deklariert ein Lieferant bei der Zollanmeldung einen niedrigeren Wert?
Es gibt zwei Hauptgründe.
In erster Linie glauben einige Hersteller, ihren Kunden damit einen Gefallen zu tun.
Abgesehen davon, dass sie keine internationalen Steuerberater beschäftigen, tun dies die meisten Anbieter nicht.
Sie haben keine Ahnung, welche Zollwertregeln in jedem Land gelten, nicht einmal in großen Märkten wie den Vereinigten Staaten und der Europäischen Union.
Die Berechnung des Zollwertes und die Übermittlung dieser Informationen an Ihren Lieferanten oder Spediteur liegt in Ihrer Verantwortung.
Zusammenfassung
Nachdem Sie all diese Fakten und Erklärungen gelesen haben, glauben Sie vielleicht, dass der Import zu kompliziert und kompliziert ist.
Die Inanspruchnahme der Dienste eines Maklers oder Agenten beschleunigt jedoch den Versandprozess.
Diese Agenturen sind mit dem Importprozess bestens vertraut und verfügen über jahrzehntelange Erfahrung. Ihre Dienste werden Ihnen in Rechnung gestellt.
China hat eine Reihe von Maßnahmen ergriffen, die darauf abzielen, Einfuhr- und Ausfuhrsteuern und -abgaben zu senken, um die Einfuhren und den einheimischen Verbrauch anzukurbeln.
Diese Änderungen können Auswirkungen auf ausländische Unternehmen haben, die zollpflichtige Produkte und Dienstleistungen nach und aus China importieren und exportieren.
