Tähtis on teada imporditasusid, tollimakse ja tollivormistusdokumente, millal kaupade importimine Hiinast.
Paljud importijad üle maailma leiavad Hiina tooted on suurepärane alternatiiv paljudele esemetele, mida võidakse turustada veebis või kohapeal ja mis toovad märkimisväärset kasumit.
Impordimaks Hiina varieerub olenevalt esemetest ja imporditud kaupadest, mistõttu tundub kogu rahvusvahelise kaubanduse protseduur algajatele importijatele segadusse ajav.
Selles artiklis selgitatakse Hiina toodete imporditollimaksu ja tollimakse.
Vaatame põhjalikult ja mõistame Hiina impordimaksu protsessi.
Tollimaksud: tüübid ja Covid-19 mõjud
Kui impordite või ekspordite midagi väljastpoolt riiki, peate nende kaupade eest tasuma impordi-ekspordimaksu.
Seda summat nimetatakse tollimaksuks. Impordi- ja eksporditollimaksud tuleb tasuda imporditud ja eksporditud kauba summalt; vastasel juhul peetakse neid ebaseaduslikuks.
Siiani on epideemia impordi ekspordimaksu vähe mõjutanud.
Asjatundjate hinnangul võivad tollimaksud aga lähiaastatel tõusta.
Sellistes riikides nagu Austraalia, USA, Kanada, Iirimaa, Šveits ja ASEANi riigid ei ole tariifides olulisi muudatusi toimunud.
Importijad seisavad silmitsi olulise tõsise probleemiga seoses 2020. aasta lõpus ja 2021. aasta alguses hüppeliselt tõusvate veokuludega.
Veokulud on varasemast viis korda kasvanud.
Need tollimaksud arvutatakse toodete arvu alusel.
Kui ettevõtted toodete import Hiinast, peavad nad tasuma järgmised maksud:
● Käibemaks (KM)
Hiina impordikäibemaks imporditud kaupadelt on langenud kas 9 protsendile või 13 protsendile, võrreldes varasema 10 protsendi ehk 16 protsendiga.
9-protsendilisest maksust on vabastatud vaid mõned põllumajandus- ja kommunaalkaubad, 13-protsendiline maks aga käibemaksuga, näiteks tööstuskaubad.
Hiinas välismaiste ettevõtete või eraisikute poolt osutatavatele maksustatavatele teenustele kohaldatakse jätkuvalt 6% käibemaksumäära.
Impordi käibemaksu saab arvutada järgmise valemi abil:
Impordi käibemaks = Composite Assessable Hind × KM määr
= (tollimaksuga tasutud hind + imporditollimaksu määr + tarbimismaks) × käibemaksumäär
= (tollimaksuga tasutud hind + imporditollimaks) / (1-tarbimismaksumäär) × käibemaksumäär
● Tarbimismaks
Hiina tarbimismaksuga maksustavad imporditud kaubad hõlmavad selliseid asju nagu sigaretid ja alkohol, aga ka kõrgekvaliteedilisi esemeid, nagu ehted ja kosmeetika ning luksusautod.
Tarbimismaksumäärad varieeruvad olenevalt riiki imporditavast tootest.
Tarbimismaksu arvutamiseks saab kasutada väärtuselist lähenemisviisi, mis põhineb kogusepõhisel või liitmaksumeetodil.
Tarbimismaksu arvutamise valemid on järgmised:
- Ad valorem alusel
Tasumisele kuuluv tarbimismaks = maksustatav müügisumma × maksumäär
- Kogusepõhine meetod
Tasumisele kuuluv tarbimismaks = maksustatav müügikogus × maksusumma ühiku kohta
- Liitmaksumeetod
Tasumisele kuuluv tarbimismaks = maksustatav müügisumma × maksumäär + maksustatav müügikogus × maksusumma ühiku kohta
● Tollimaks
Imporditollimaksumäärad ulatuvad enamsoodustusrežiimi tariifidest (MFN) kuni tariifikvoodimääradeni, üldiste tollimaksumäärade ja ajutiste imporditariifideni, mida võidakse teatud aja jooksul jõustada.
Ekspordile kehtib ainult üks tollimaksumäär.
Võimalikud on ka ajutised eksporditollimaksumäärad, mida kohaldatakse kiiresti.
Hiina RV ekspordi ja impordi kulude teatises öeldakse, et alates 1. jaanuarist 2021 on Hiina valitsus nõudnud tasu 8,580 imporditud kauba ja 102 eksporditud kauba eest (2021).
Tollid ja maksud Hiinast importimisel: USA, Ühendkuningriik, Austraalia, Kanada, ASEAN, Iirimaa ja Šveits
1. Ameerika Ühendriigid:
Kõigile kaupadele, mille väärtus on 200 dollarit või rohkem, kohaldatakse imporditasusid.
Nagu EL-is, maksustatakse ka toiduainete import ja põllumajandusintressid teistest kõrgema maksumääraga.
Viimased uudised USA ja Hiina vaheliste tariifide eskaleerumisest.
200. aasta septembris 2018 miljardi dollari väärtuses toodetele kehtestatud tariifid on 10. aasta mai alguses tõusnud 25 protsendilt 2019 protsendile.
Alates 1. septembrist kohaldatakse ülejäänud 300 miljardi dollari väärtuses toodetelt 10% lisamaksu.
Seega on peaaegu kõikidele Hiinast imporditavatele kaupadele kehtestatud täiendavad tollimaksud.
1. Uued tariifid mõjutavad kõiki ettevõtteid importivad Ameerika Ühendriikidesse, isegi kui ettevõte ei asu Ameerika Ühendriikides.
2. 2020. aastal võidakse praegune 10% tariifimäär tõusta 25%ni.
Endiselt on võimatu tellimusi teisaldada teiste Aasia riikide tarnijatele, kuna enamiku tootekategooriate jaoks pole väljaspool Hiinat tehaseid.
Teil on kaks võimalust: võite kas kõrgendatud tariifid oma tarbijatele edasi kanda või keelduda kõrgemate maksude tõttu üldse midagi ostmast.
Lisamaksud
USA-s ei ole käibemaksu veel rakendatud. Tubakale ja alkoholile kohaldatakse impordile kehtestatud "föderaalset aktsiisimaksu".
Hiinast imporditud tarbekaubad on esialgu föderaalsest aktsiisist vabastatud.
Tolliväärtus
Hiina tollitasude (nt kauba töötlemise tasu ja HMF) määramiseks impordi väärtus
d punkte võetakse arvesse. Siia kuuluvad:
- Toote maksumus
- Transpordikulu (Hiina laadimissadamasse)
- Ekspordiloa maksumus (Hiina)
FOB (tasuta pardal) on standardne hinnapakkumise vorming, mida kasutavad enamik Hiina tootjaid.
Soovitatav lugemine: Meie tariifikoodid
Soovitatav lugemine: Impordimaks Hiinast USA-sse
2. Ühendkuningriik
Enamikule Hiinast imporditavatest kaupadest kohaldatakse Ühendkuningriigis imporditollimaksu, mis on kooskõlas Euroopa Liiduga.
Impordile lisandub käibemaks. Tolliväärtust hinnatakse tavaliselt kasutades CIF (tooted + kaubavedu + kindlustusväärtus) näitaja.
ELi tariifi- ja käibemaksuseadused ei pruugi enam kehtida.
Näiteks võib Ühendkuningriik otsustada tulevikus vabakaubanduslepingud nagu (ChAFTA) kaotada.
Soovitatav lugemine: Import Hiinast Ühendkuningriiki
3. Austraalia
Austraalia importijad maksavad palju madalamat imporditollimaksu kui nende konkurendid USA-s ja ELis.
Austraalia majandus sõltub tootmisest vähem kui enamik teisi jõukaid riike.
Hiina-Austraalia vabakaubandusleping
See 2015. aastal sõlmitud leping alandas enamiku Hiina impordi tariife pidevalt nullini.
Import Hiinast Austraaliasse on alates 2019. aasta jaanuarist tollimaksuvaba. GST kehtib endiselt Hiina impordile
Import, mille väärtus ületab 1000 Austraalia dollarit, hõlmab imporditasusid. Kogus määratakse kolme muutujaga:
• Transpordivahend
• Impordideklaratsiooni tüüp
• Tolliväärtus (kaubad väärtusega 1,000–10,000 XNUMX Austraalia dollarit)
Iga impordideklaratsiooni eest tuleb maksta kulu.
Õnneks jääb hind sageli 40–50 Austraalia dollari vahele.
Tolliväärtus
Tollimaksud, GST ja IPC põhinevad kauba FOB väärtusel.
See sisaldab:
- Toote maksumus
- Transport (Hiina laadimissadamasse)
- Ekspordi vormistamine
Soovitatav lugemine: Import Hiinast Austraaliasse
4. Kanada
Ühe suurima inglise keelt kõneleva riigina on Kanadal keeruline maksusüsteem.
Lisaks imporditollimaksule peavad Kanada importijad jälgima kolme erinevat tüüpi müügimaksu:
- Müügimaks provintsis
- Kaupade ja teenuste maks
- Ühtlustatud tariifigraafik
Tolliväärtus
Kanadas määratakse tolliväärtus FOB-hinna järgi.
Sellest tulenevalt jäetakse tolliväärtusest välja transpordikulud, mille tulemuseks on odavam imporditasu.
Sellegipoolest peavad Kanada importijad lisama tööriistade maksumuse, tootenäidised, tootenäidised ja tolliväärtuse määramise teenuse.
Soovitatav lugemine: Import Hiinast Kanadasse
5. ASEAN (Kagu-Aasia Rahvaste Liit)
Hiina ja ASEANi liikmesriigid allkirjastasid 2002. aastal lepingu, millega kehtestati õiguslik raamistik ASEANi-Hiina vabakaubanduspiirkonna (ACFTA) loomiseks.
ACFTA koosneb kolmest kokkuleppest, mis edendavad toodete, teenuste ja investeeringute vaba liikumist.
ASEANi-Hiina kaubavahetuse leping
Tariifivähendusi ja -vabastusi nähakse ette tariifiliinidele, mis on klassifitseeritud tavaliinideks või tundlikeks rööbasteedeks.
- Teenustekaubanduse leping
Käesoleva lepingu eesmärk on liberaliseerida ja oluliselt kaotada diskrimineerivad meetmed erinevate teenindussektorite osapoolte vahelises teenustekaubanduses.
- Investeerimisleping
Investeeringute voogude soodustamiseks ja hõlbustamiseks Hiinas ja piirkonnas sisaldab käesolev leping sätteid, mis tagavad investoritele õiglase ja võrdse kohtlemise.
6. Iirimaa
Euroopa Liitu kuulub Iirimaa.
Ühtne turg: Euroopa Liit EL-i liikmesriikides kehtivad väljastpoolt EL-i pärit kaupadele samad maksumäärad.
Hiinast imporditud asjade eest peab importija Hiina tollieeskirjade kohaselt ühe korra tollimaksu tasuma.
EL-is müüdavad tooted on imporditariifidest vabastatud.
Seega ei pea teie tarbijad Hispaanias ja Saksamaal tasuma tollile makse kaupade eest, mis lossitakse ELi piirkonnas.
Tolliväärtus
Imporditollimaksud põhinevad sellel, millist kaupa proovite importida. ELi-väliste toodete (nt olmeelektroonika) imporditollimaksud võivad olla kuni 0%.
Näiteks olmeelektroonika. Tolliväärtuse määramine Euroopa Liidus põhineb impordil
Tolliametnikud ei toetu oletustele ega oletustele.
Konossemendil, maakleri koostatud dokumendil, tuleks täpsustada teatatud väärtus.
Veenduge, et olete tarnija teatab oma toodetele täpse hinna. Kui te seda ei tee, võetakse teilt vale summa.
Soovitatav lugemine: Import Hiinast Iirimaale
7. Šveits
Šveitsi imporditavate maksustatavate toodete suhtes tuleb kohaldada imporditollimakse, nagu käibemaks, transiidivormistus ja muud lõivud.
Šveits ja EL-i riigid kasutavad tollimaksude kehtestamiseks CIF-väärtust (kulu, kindlustus, kaubavedu). Kindlustus, tooted, ekspordivormistus, saatmis- ja imporditasud sisalduvad kõik CIF-väärtuses.
Šveitsi tollimaksud sõltuvad nii imporditavate toodete kaalust kui ka tüübist.
See teave on veebis tasuta saadaval, et saaksite määrata oma kaubale kohaldatava tollimaksumäära.
Maksusumma saamiseks peate teadma kuupäeva, Päritoluriik, tarnekoht ja muud asjakohased üksikasjad.
Enamikus riikides reguleeritakse eksporti ja importi harmoneeritud tariifisüsteemi (HS) alusel.
Igale kaubale on määratud HS-kood, mis identifitseerib selle eraldi kaubana. Seda koodi kasutatakse kaupade tollistaatuse määramiseks teatud riigis.
Soovitatav lugemine: Import Hiinast Šveitsi
Kas otsite toodet, mida Hiinast importida?
Leeline allhange aitab ostjatel hankida õige toote parima hinnaga.
6 tüüpi Hiina imporditollimaksu
1. Enamsoodustusrežiimi tollimaksumäärad
Kõik Hiinasse imporditud kaubad kehtivad enamsoodustusrežiimi tollimaksumäärad, Sealhulgas:
- import WTO liikmesriikidest, kes kohaldavad enamsoodustusrežiimi klauslit;
- Import riikidest või territooriumidelt, mis on sõlminud Hiinaga enamsoodustusrežiimi sätteid sisaldavad kahepoolsed kaubanduslepingud;
- Hiinast pärit import.
Enamsoodustusrežiimi tariifid on kõige sagedamini kasutatav impordimaks. Need on oluliselt odavamad kui mitte enamsoodustusrežiimi üldmäärad.
Meditsiinidiagnostika seadmed, kõlarid ja printerid on 176 infotehnoloogiaseadme hulgas, mille enamsoodustusrežiimi tollimaksumäärasid vähendatakse alates 1. juulist 2021 veelgi.
2. Tavalised tollimaksumäärad
Tavalised tariifimäärad kehtivad imporditud kaupade suhtes piirkondadest, mis ei ole sõlminud piirkondlikke kaubanduslepinguid Hiinaga.
Hiina on vabakaubanduslepingute üle läbirääkimisi pidanud enam kui 20 riigi või piirkonnaga. Sellistel juhtudel on enamsoodustusrežiimi tollimaksumäärad tavaliselt madalamad kui tavalised tollimaksumäärad.
Hiina on Aasia ja Vaikse ookeani piirkonna kaubanduslepingus alandanud tavapäraseid tollitariife Uus-Meremaa ja teiste riikidega.
Kõik Hongkongist ja Aomenist pärit tooted on nulltariifsed, välja arvatud erikohustustega hõlmatud kaubad.
3. Erisoodustustollimaksumäärad
Hiinaga sõlmitud kaubanduslepingud näevad ette enim soodustusega tollimaksu sellistest piirkondadest pärit impordile.
Soodustariifimäärad on sageli odavamad kui enamsoodustusrežiimi ja standardsed tollimaksumäärad. Tariifikvoodi tollimaksumäärad
Hiinas kehtivad tariifikvoodid kaheksa erineva kaubatüübi suhtes: nisu, mais, riis, suhkur, vill, puuvill ja väetis.
Tariifikvoodi (TRQ) skeemid kohaldavad kvoodi piires imporditavatele toodetele madalamat tariifimäära ja väljaspool kvooti imporditud kaupade suhtes kõrgemat tariifimäära.
Näiteks kvoodi piires imporditud nisutoodete tariifikvoodimäär on 1, 6, 9 või 10% – palju madalam kui enamsoodustusrežiimi tollimaksumäär 65 protsenti ja üldine tollimaksumäär kuni 130 protsenti või 180 protsenti.
4. Ajutised tollimaksumäärad
Hiina muudab igal aastal imporditud kaupade ajutisi tollitariife, et suurendada importi ja rahuldada sisenõudlust.
Imporditud toodetele, mille suhtes kohaldatakse enamsoodustusrežiimi tariifi, kehtib ajutine tollimaksumäär; kohaldatakse ajutisi tollimaksumäärasid.
Kui impordi suhtes kohaldatakse kiirmäärasid, mille suhtes kohaldatakse kokkuleppe- või erisoodustustollimaksu sätteid, tuleks kasutada kahest määrast väiksemat.
Üldtariifiga impordi suhtes ajutisi määrasid ei kohaldata.
5. Imporditud kaupade tollimaksu tasumise väärtus
Et määrata, kui palju impordimakse ja tollimakse tuleb tasuda, võetakse arvesse imporditava kauba hinda või väärtust. Tollimaksu tasumise väärtus on selle väärtuse (DPV) termin.
DPV põhineb tegelikul hinnal, mida kodumaine ostja välismaisele müüjale maksab või võlgneb, koos teatud kohandustega.
Saatmiskulud ja kindlustusmaksed sisalduvad DPV-s, mis katab kaubad enne selle Hiinasse jõudmist.
DPV-st on välja jäetud imporditollimaksud ja tolli poolt kogutavad maksud.
6. Dumpinguvastased tollimaksud
Hiina on subsideerinud teatud sektoreid ja kohalikke tootjaid. Sisuliselt tähendab see, et Hiina tootjad võivad pakkuda turuhinnast madalamaid asju.
ELile ja USA-le need meetodid ei meeldi ja tavaliselt vastavad neile dumpinguvastast tollimaksu käsitlevad õigusaktid.
Dumpinguvastased tollimaksud võivad olla suunatud tervetele sektoritele või üksikutele tootjatele. Dumpinguvastaseid tollimakse tuleks võtta tõsiselt, kuna need jäävad sageli vahemikku 40–60%.
Enne tellimuse esitamist uurige, kas teie kauba või teenusepakkuja suhtes kohaldatakse dumpinguvastast tollimaksu.
Mis on tolliväärtus?
Impordimaksud, lõivud ja muud maksud arvutatakse tolliväärtuse (CV) abil.
Tavaliselt on see märgitud kommertsarvele. See on turust sõltuv. Kasutatakse USA-s FOB (Free on Board) hinda. FOB on ühiku maksumus.
Tolliväärtuse aluseks on CIF-kulu (veo- ja kindlustuskulu) Euroopa Liidus (lisaks ühikuhinnale).
Sellest tulenevalt peab laevafirma aru väärtusest olenevalt sihtkohast, mis tähendab vastava tolliväärtuse määramise tehnika tundmist (või sellest teavitamist).
Maksupettus hõlmab väidetava väärtuse alahindamist. Seda tehakse ka pisikestel pakenditel ja konteineritel.
Eeldatakse, et selline tava läheb ELile igal aastal maksmata jäänud impordimaksudena kuni 80 miljonit eurot.
Soovitatav lugemine: Tolli kaubaarve
KKK
Kas seadme asendamisel või parandamisel pean maksma mingeid tasusid või makse?
Enamikul juhtudel ei pea te imporditollimakse tasuma kaks korda, kui saadate imporditud kauba Hiinasse parandamiseks või asendamiseks või kui tarnija saadab defektsed kaubad teie riiki tagasi.
Selle asemel peaksite oma ekspediitor or tollimaakler enne saatmist või esitage dokumentatsioon pärast kohaletoimetamist.
Enamikul juhtudel saate raha tagasi või müüa maksustatavaid tooteid isegi siis, kui teilt võetakse kaks korda tasu.
Ärge unustage enne ostmist tõestada, et kaup on asendus- või remonditud üksus.
Kas Hiinas tuleb maksta imporditollimakse või muid makse?
Ei, Hiina ei maksusta välismaiseid ettevõtteid ega eraisikuid.
Lisaks peab FOB (Free on Board) hind sisaldama kõiki Hiinas tekkivaid kulusid.
Kui aga ostate tooteid Hiina tarnijalt töötingimustel (EXW), saatmis- ja ekspordikulud ei sisaldu ostuhinnas.
Selle tulemusena vastutate tollivormistusdokumentide transportimise ja eksportimise eest tarnija rajatisest Hiina laadimissadamasse.
Kuigi see ei ole maks, ei saa te seda Hiinast ostes vältida.
Väiksemad importijad eelistavad üldiselt EXW-tingimusi, kuid silmapaistvamad importijad eelistavad FOB-tingimusi.
Kuidas saan Hiinaga äri tehes säästa raha imporditollimaksude ja muude maksude pealt?
Levinuim viis imporditollimaksumäärade alandamiseks on tolliasutuse poolt märgitud tolliväärtuse alahindamine, kuna summa arvutamisel lähtutakse deklareeritud tolliväärtusest.
Loomulikult on see seadusevastane ja võib raskematel juhtudel kaasa tuua pikad vanglakaristused.
Kahepoolseid vabakaubanduslepinguid kasutades saavad riigid mõnikord vähendada oma imporditollimakse ja kohalikke makse.
Millal saadetakse Hiinast kaubad, kes vastutab imporditollimaksude ja muude maksude eest?
Importija on kauba saajaks määratud ettevõte või üksikisik.
Määratluse kohaselt on importija Kliendid saavad oma ostud otse Hiinas asuva hulgimüüja laost, mitte kolmandast osapoolest saatja kaudu.
Seetõttu loetakse klienti importijaks ja seetõttu võidakse tema suhtes kohaldada imporditariifi ja tasuda tollimakse, nagu käibemaks või GST.
Miks deklareerib üks tarnija tollideklaratsioonil väiksema väärtuse?
Sellel on kaks peamist põhjust.
Esiteks usuvad mõned tootjad, et nad teevad oma klientidele teene.
Peale selle, et enamik tarnijaid ei võta tööle rahvusvahelisi maksukonsultante, seda ei tee.
Neil pole aimugi, millised on tolliväärtuse määramise reeglid igas riigis, isegi mitte sellistel suurtel turgudel nagu USA ja Euroopa Liit.
Teie vastutate tolliväärtuse arvutamise ja tarnija või ekspediitori teavitamise eest.
Järeldus
Pärast kõigi nende faktide ja selgituste lugemist võite arvata, et importimine on liiga keeruline ja segane.
Kuid maakleri või agendi teenuste kasutamine kiirendab saatmisprotsessi.
Need asutused tunnevad importimise protsessi hästi ja neil on aastakümnete pikkune kogemus. Teilt võetakse nende teenuste eest tasu.
Hiina on kehtestanud rea poliitikaid, mille eesmärk on alandada impordi- ja ekspordimakse ja -makse, et suurendada importi ja kohalikku tarbimist.
Need muudatused võivad mõjutada välisettevõtteid, kes impordivad ja ekspordivad Hiinasse ja Hiinast tollimaksuga maksustatavaid tooteid ja teenuseid.
