2024년 중국 수입세 및 관세

수입 수수료, 관세 및 통관 서류를 아는 것이 중요합니다. 중국에서 물건을 수입하다. 

전 세계의 많은 수입업자들이 고려합니다. 중국산 제품 온라인 또는 현지에서 판매되고 상당한 수익을 창출할 수 있는 많은 품목에 대한 탁월한 대안입니다. 

수입세 중국은 품목 및 수입품에 따라 다르기 때문에 전체 국제 상거래 절차를 초보 수입업자에게 혼란스럽게 만듭니다. 

이 기사에서는 중국 제품에 대한 수입 관세 및 관세에 대해 설명합니다.

종합적으로 살펴보고 중국 수입세 절차를 이해합시다.

관세 : 종류 및 코로나19 영향

외국에서 물건을 수입하거나 수출할 때 해당 물품에 대해 수입 수출세를 납부해야 합니다.

그 금액을 관세라고 합니다. 수출입 물품 금액의 수출입 관세를 납부해야 합니다. 그렇지 않으면 불법으로 간주됩니다. 

지금까지 전염병은 수입 수출세에 거의 영향을 미치지 않았습니다.

그러나 전문가들에 따르면 관세는 앞으로 몇 년 동안 증가할 수 있습니다.

호주, 미국, 캐나다, 아일랜드, 스위스 및 아세안 국가와 같은 국가의 관세에는 큰 변화가 없습니다.

수입업자는 2020년 말과 2021년 초에 화물 비용이 급등하는 심각한 문제에 직면해 있습니다.

운송 비용이 이전보다 XNUMX배 증가했습니다. 

이 관세는 제품 수를 기준으로 계산됩니다.

때 회사 중국에서 제품을 수입, 그들은 다음 세금을 지불해야 합니다.

● 부가가치세(VAT)

 수입 상품에 대한 중국의 수입 VAT는 이전 9% 또는 13%에서 10% 또는 16%로 감소했습니다.

일부 농업 및 유틸리티 품목만 9% 세금이 면제되고 13% 세금은 공산품과 같은 VAT에 부과됩니다.

외국 기업 또는 개인이 중국에서 제공하는 과세 대상 서비스에는 계속해서 6%의 VAT 세율이 적용됩니다.

수입 VAT는 아래 공식을 사용하여 계산할 수 있습니다.

수입 VAT = 종합 과세 가격 × VAT 세율

 = (납세가격 + 수입관세율 + 소비세) × VAT 세율

= (납세가격 + 수입관세) / (1-소비세율) × VAT 세율

● 소비세

중국 소비세가 부과되는 수입품에는 담배, 술, 보석, 화장품, 고급 자동차와 같은 고급 품목이 포함됩니다.

국내로 수입되는 상품에 따라 소비세율이 다릅니다.

종가 접근법은 수량 기준이거나 복합세 방법을 모두 사용하여 소비세를 계산할 수 있습니다.

소비세 계산 공식은 다음과 같습니다.

• 종가 기준

미지급소비세 = 과세매출액 × 세율

• 수량 기반 방법

미지급 소비세 = 과세 판매 수량 × 단위당 세액

• 복합세법

미지급 소비세 = 과세 판매액 × 세율 + 과세 판매 수량 × 단위당 세액

●  관세

수입 관세율은 최혜국 관세(MFN)에서 TRQ 관세율, 일반 관세율 및 특정 기간 동안 시행될 수 있는 수입 잠정 관세에 이르기까지 다양합니다. 

수출에 대한 관세율은 한 종류뿐입니다.

또한 신속하게만 적용되는 임시 수출 관세율도 가능합니다. 

중국 수출입 비용에 관한 고시에는 1년 2021월 8,580일부터 중국 정부가 수입 상품 102개와 수출 품목 2021개를 부과했다고 명시되어 있습니다(XNUMX년).

중국에서 수입할 때의 관세 및 세금: 미국, 영국, 호주, 캐나다, ASEAN, 아일랜드 및 스위스

1. 미국 :

$200 이상의 모든 상품은 수입 수수료가 부과됩니다.

EU에서와 마찬가지로 식품 수입 및 농업 이익은 다른 것보다 높은 세율로 과세됩니다.

미국과 중국 간의 관세 인상에 대한 최신 뉴스입니다.

200년 2018월에 부과된 10천억 달러 상당 제품에 대한 관세가 25년 2019월 초에 XNUMX%에서 XNUMX%로 인상되었습니다.

1월 300일부로 나머지 10억 달러 가치의 제품에는 XNUMX%의 추가 관세가 부과됩니다.

따라서 중국에서 수입되는 거의 모든 상품에 추가 관세가 부과되었습니다.

1. 새로운 관세는 모든 기업에 영향을 미칩니다. 미국으로 수입, 회사가 미국에 소재하지 않은 경우에도 마찬가지입니다.

2. 2020년에는 현행 10%의 관세율을 25%로 인상할 수 있다.

대부분의 제품 범주에 대해 중국 외부에 공장이 없기 때문에 다른 아시아 국가의 공급업체로 주문을 이동하는 것은 여전히 ​​불가능합니다.

두 가지 옵션이 있습니다. 인상된 관세를 소비자에게 전가하거나 더 높은 세금으로 인해 구매를 전혀 거부할 수 있습니다.

추가 세금

VAT는 아직 미국에서 시행되지 않았습니다. 담배와 술은 수입품에 부과되는 "연방 소비세"의 적용을 받습니다.

중국에서 수입된 소비재는 당분간 연방 소비세가 면제됩니다.

관세 가치

상품가공비, HMF 등 중국 관세를 결정하기 위해 수입금액

d 항목이 고려됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 제품 비용
• 운송 비용(중국 선적항까지)
• 수출 허가 비용(중국)

본선 인도 (선내 무료)는 대부분의 중국 제조업체에서 사용하는 표준 견적 형식입니다.

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2. 영국

중국에서 수입되는 대부분의 상품은 유럽 연합에 따라 영국에서 수입 관세가 부과됩니다.

수입품에는 VAT가 부과됩니다. 관세 가치는 일반적으로 다음을 사용하여 추정됩니다. CIF (제품 + 운임 + 보험 가치) 수치.

EU의 관세 및 VAT 법률이 더 이상 적용되지 않을 수 있습니다.

예를 들어 영국은 미래에 (ChAFTA)와 같은 FTA를 철폐할 수 있습니다.

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3. 호주

호주 수입업체는 미국과 EU의 경쟁업체보다 훨씬 낮은 수입 관세를 지불합니다.

호주 경제는 대부분의 다른 부유한 국가보다 제조업에 덜 의존합니다.

중국-호주 자유무역협정

2015년에 체결된 이 협정은 대부분의 중국 수입품에 대한 관세를 XNUMX으로 꾸준히 낮추었습니다.

중국에서 호주로 수입되는 품목은 2019년 XNUMX월부터 면세됩니다. GST는 여전히 중국 수입에 적용됩니다.

AU$1000 이상의 수입품은 수입 수수료가 부과됩니다. 수량은 세 가지 변수에 의해 결정됩니다.

• 교통수단 

• 수입신고 유형 

• 관세 가격(AU$1,000에서 $10,000 사이의 가치가 있는 품목)

각 수입 신고에는 비용이 부과됩니다.

다행히 가격은 종종 AU$40에서 $50 사이입니다.

관세 가치

관세, GST 및 IPC는 항목 FOB 값을 기준으로 합니다.

여기에는 다음이 포함됩니다.

• 제품 비용
• 운송(중국 선적항까지)
• 수출통관

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4. Canada

가장 큰 영어권 국가 중 하나인 캐나다는 복잡한 세금 시스템을 가지고 있습니다.

수입 관세 외에도 캐나다 수입업자는 세 가지 유형의 판매세를 추적해야 합니다.

• 지방의 판매세
• 상품 및 서비스 세금
• 통일된 요금표

관세 가치

캐나다에서 관세 가치는 FOB 가격에 의해 결정됩니다.

따라서 관세 평가에서 운송 비용이 제외되어 수입 수수료가 저렴합니다.

그럼에도 불구하고 캐나다 수입업체는 툴링 비용, 제품 샘플, 제품 샘플 및 관세 평가 서비스를 포함해야 합니다.

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5. ASEAN(동남아국가연합)

중국과 아세안 회원국은 2002년 협정에 서명하여 아세안-중국 자유무역지대(ACFTA) 설립을 위한 법적 틀을 마련했습니다.

ACFTA는 제품, 서비스 및 투자의 자유로운 이동을 촉진하는 세 가지 협정의 모음입니다.

상품 무역에 관한 아세안-중국 협정

 관세율 인하 및 철폐는 '일반 트랙' 또는 '민감 트랙'으로 분류된 관세 라인에 제공됩니다.

• 서비스 무역에 관한 협정

이 협정의 목적은 서로 다른 서비스 부문의 당사자 간의 서비스 거래에서 차별 조치를 자유화하고 크게 제거하는 것입니다.

•  투자 계약

중국 및 지역 내 투자 흐름을 장려하고 촉진하기 위해 이 계약에는 투자자가 공정하고 평등한 대우를 받을 수 있도록 보장하는 조항이 포함되어 있습니다.

6. 아일랜드

유럽 ​​연합에는 아일랜드가 포함됩니다.

단일 시장: EU EU 회원국은 EU 외부 국가의 상품에 대해 동일한 세율을 적용합니다.

중국에서 수입되는 물품의 경우 중국 관세법에 따라 수입업자가 XNUMX회 관세를 납부해야 합니다..

EU에서 판매되는 제품은 수입 관세가 면제됩니다.

따라서 스페인과 독일의 소비자는 EU 지역에 도착하는 상품에 대해 관세를 부과할 필요가 없습니다.

관세 가치

수입 관세는 수입하려는 상품의 종류에 따라 부과됩니다. 비 EU 제품(예: 소비자 전자 제품)에 대한 수입 관세는 0%만큼 낮을 수 있습니다.

예를 들어 소비자 전자 제품. 유럽 ​​연합의 관세 평가는 수입품을 기준으로 합니다.

세관 직원은 직감이나 추측에 의존하지 않습니다.

중개인이 작성한 문서인 선하증권에는 신고금액을 기재하여야 합니다.

확인 당신의 공급 업체 제품에 대한 정확한 가격을 선언하고 있습니다. 그렇지 않으면 잘못된 금액이 청구됩니다.

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7. 스위스

과세 대상 제품을 스위스로 수입하려면 VAT, 운송 통관 및 기타 부과금과 같은 수입 관세가 부과되어야 합니다.

CIF(Cost, Insurance, Freight) 값은 스위스 및 EU 국가에서 관세를 설정하는 데 사용됩니다. 보험, 제품, 수출 통관, 운송 및 수입 통관 비용은 모두 CIF 값에 포함됩니다.

스위스의 관세는 수입되는 제품의 무게와 종류에 따라 다릅니다.

이 정보는 온라인에서 무료로 제공되므로 귀하의 상품에 적용되는 관세율을 설정할 수 있습니다.

세금 금액을 얻으려면 날짜, 원산지, 배송 장소 및 기타 관련 세부 정보.

대부분의 국가에서 수출입은 조화 관세 시스템(HS)에 따라 규제됩니다.

각 상품에는 별도의 품목으로 식별되는 HS 코드가 할당됩니다. 이 코드는 특정 국가에서 상품의 관세 상태를 설정하는 데 사용됩니다.

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중국 수입관세 6종

1. MFN 관세율

중국으로 수입되는 모든 물품은 MFN 관세율포함 :

• MFN 처리 조항을 적용하는 WTO 회원국에서 수입
• 중국과의 MFN 대우에 관한 조항이 포함된 양자 무역 협정을 체결한 국가 또는 영토에서 수입 
• 중국산 수입품.

MFN 관세는 가장 자주 사용되는 수입세입니다. MFN이 아닌 일반 요금보다 훨씬 저렴합니다.

의료 진단 장비, 스피커 및 프린터는 176년 1월 2021일부터 MFN 관세율이 추가로 인하되는 XNUMX개의 정보 기술 장치 중 하나입니다.

2. 기존 관세율

기존 관세율은 중국과 지역 무역 협정을 체결하지 않은 지역에서 수입되는 상품에 적용됩니다.

중국은 20개 이상의 국가 또는 지역과 FTA를 협상했습니다. 이러한 경우 MFN 관세율은 일반적으로 일반 관세율보다 낮습니다.

중국은 아시아 태평양 무역 협정에서 뉴질랜드 및 다른 국가들과 함께 관세율을 인하했습니다.

특정 의무가 적용되는 품목을 제외하고 홍콩 및 마카오의 모든 제품은 관세가 없습니다.

3. 특별 우대 관세율

중국과의 무역 협정은 그러한 협정을 맺은 지역으로부터의 수입품에 대해 최혜국 관세를 부과합니다.

특혜 관세율은 종종 MFN 및 표준 관세율보다 저렴합니다. 관세율 할당 관세율

중국의 관세율 쿼터(TRQ)는 밀, 옥수수, 쌀, 설탕, 양모, 면화, 비료 등 XNUMX가지 상품에 적용됩니다.

관세율 쿼터(TRQ) 제도는 쿼터 내에서 수입되는 제품에 더 낮은 관세율을 적용하고 쿼터 외부에서 수입되는 품목에 더 높은 관세율을 적용합니다.

예를 들어, 쿼터 내에서 수입되는 밀 제품에 대한 TRQ 세율은 1, 6, 9 또는 10%로 낮습니다. 이는 MFN 관세율 65% 및 일반 관세율 최대 130%보다 훨씬 낮습니다. 180퍼센트.

4. 잠정 관세율

중국은 수입을 늘리고 국내 수요를 충족시키기 위해 매년 수입 품목에 대한 잠정 관세율을 수정합니다.

MFN 관세가 적용되는 수입 제품에 대해 잠정 관세율이 존재합니다. 임시 관세율이 적용됩니다. 

관세 또는 특별 특혜 조항이 적용되는 수입품에 빠른 세율이 적용되는 경우 두 세율 중 더 낮은 세율이 사용되어야 합니다.

일반 관세가 적용되는 수입품의 경우 잠정 세율이 적용되지 않습니다.

5. 수입품에 대한 납세가액

얼마나 많은 수입세 및 관세를 지불해야 하는지 결정하기 위해 수입 상품의 가격 또는 가치가 고려됩니다. 납세가액은 이 값(DPV)에 대한 용어입니다.

DPV는 국내 구매자가 해외 판매자에게 지불하거나 지불해야 하는 실제 가격을 기반으로 하며 일부 조정됩니다.

배송 및 보험료 관련 비용은 중국에 도착하기 전에 상품을 커버하는 DPV에 포함됩니다.

DPV에서 제외되는 수입 관세 및 관세는 세관에서 징수합니다.

6. 반덤핑 관세

중국은 특정 부문과 토착 생산자에게 보조금을 지급했습니다. 본질적으로 이것은 중국 생산자가 시장 가격보다 낮은 가격을 제공할 수 있음을 의미합니다.  

EU와 미국은 이러한 방식을 싫어하며 일반적으로 반덤핑 관세법으로 대응합니다.

반덤핑 관세는 전체 부문 또는 개별 생산자를 대상으로 할 수 있습니다. 반덤핑 관세는 40~60% 범위에 있는 경우가 많기 때문에 심각하게 받아들여야 합니다.

주문하기 전에 귀하의 상품 또는 공급자가 반덤핑 관세 대상인지 확인하십시오.

관세 가치는 무엇입니까?

수입세, 부과금 및 기타 세금은 관세 가치(CV)를 사용하여 계산됩니다.

이것은 일반적으로 상업 송장에 명시되어 있습니다. 시장에 따라 다릅니다. 미국의 가격 FOB(Free on Board)가 사용됩니다. FOB는 단가입니다.

관세 값은 유럽 연합 내 CIF 비용(운임 및 보험 비용)(단가 외에)을 기준으로 합니다.

결과적으로 운송 회사는 신고 목적지에 따른 가치, 이는 관련 세관 평가 기법을 알고 있음을 의미합니다.

세금 사기는 청구된 가치를 과소평가하는 것을 포함합니다. 그것은 또한 작은 패키지와 용기에 수행됩니다.

이러한 관행으로 인해 EU는 매년 누락된 수입 비용으로 최대 80천만 유로의 비용을 지출할 것으로 예상됩니다.

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자주 묻는 질문

결론

이러한 사실과 설명을 모두 읽은 후 가져오기가 너무 복잡하고 복잡하다고 생각할 수 있습니다. 

그러나 브로커나 에이전트의 서비스를 이용하면 배송 프로세스가 빨라집니다.

이 기관들은 수입 과정에 정통하고 수십 년의 경험을 가지고 있습니다. 그들의 서비스에 대한 비용이 청구됩니다.

중국은 수입과 국내 소비를 촉진하기 위해 수입 수출 세금과 부과금을 낮추는 것을 목표로 일련의 정책을 제정했습니다.

이러한 변경 사항은 중국에 관세가 부과되는 제품 및 서비스를 수입 및 수출하는 외국 기업에 영향을 미칠 수 있습니다.