Je dôležité poznať dovozné poplatky, clo a colné doklady, kedy dovoz tovaru z Číny.
Mnohí dovozcovia po celom svete zvažujú čínske výrobky ako vynikajúca alternatíva pre mnohé položky, ktoré možno predávať online alebo lokálne a generovať značné zisky.
Dovozná daň v Číne sa líši v závislosti od položiek a dovážaného tovaru, takže celý postup medzinárodného obchodu sa začínajúcim dovozcom zdá mätúci.
Tento článok vysvetlí dovozné clo na čínske výrobky a clá.
Poďme sa komplexne pozrieť a pochopiť proces dovoznej dane do Číny.
Colné poplatky: Typy a účinky COVID-19
Keď dovážate alebo vyvážate niečo z krajiny mimo krajiny, musíte na tento tovar zaplatiť dovozné vývozné dane.
Táto suma je známa ako clo. Dovozné a vývozné clo z dovezeného a vyvezeného tovaru sa musí zaplatiť; v opačnom prípade sa považujú za nezákonné.
Doteraz mala epidémia malý vplyv na dovoznú vývoznú daň.
Podľa odborníkov sa však clo môže v nasledujúcich rokoch zvýšiť.
V krajinách, ako je Austrália, Spojené štáty americké, Kanada, Írsko, Švajčiarsko a krajiny ASEAN, nedošlo k žiadnym významným zmenám ciel.
Dovozcovia čelia vážnemu vážnemu problému v podobe raketovo rastúcich nákladov na prepravu koncom roka 2020 a začiatkom roku 2021.
Náklady na prepravu vzrástli päťkrát ako predtým.
Tieto clá sa vypočítavajú na základe počtu výrobkov.
Keď spoločnosti dovoz produktov z Číny, musia platiť tieto dane:
● daň z pridanej hodnoty (DPH)
Čínska dovozná DPH na dovážaný tovar sa znížila buď na 9 percent, alebo na 13 percent, z predchádzajúcich 10 percent alebo 16 percent.
Od 9-percentnej dane sú oslobodené len niektoré poľnohospodárske a úžitkové predmety, zatiaľ čo 13-percentná daň sa odvádza k DPH, ako napríklad priemyselný tovar.
Zdaniteľné služby poskytované v Číne zahraničnými spoločnosťami alebo jednotlivcami naďalej podliehajú sadzbe DPH vo výške 6 %.
Dovoznú DPH je možné vypočítať podľa nasledujúceho vzorca:
Dovozná DPH = Composite Assessable Price × Sadzba DPH
= (Cla zaplatená + sadzba dovozného cla + spotrebná daň) × sadzba DPH
= (cena zaplatená clo + dovozné clo) / (1 – sadzba spotrebnej dane) × sadzba DPH
● Spotrebná daň
Dovážané komodity, ktoré podliehajú čínskej spotrebnej dani, zahŕňajú veci ako cigarety a alkohol, ako aj luxusné predmety, ako sú šperky a kozmetika a luxusné automobily.
V závislosti od produktu dovážaného do krajiny sa sadzby spotrebnej dane líšia.
Na výpočet spotrebnej dane sa môže použiť prístup ad valorem na základe množstva alebo metóda zloženej dane.
Nasledujú vzorce na výpočet spotrebnej dane:
- Ad valorem základ
Splatná spotrebná daň = zdaniteľná suma z predaja × sadzba dane
- Metóda založená na množstve
Splatná spotrebná daň = zdaniteľné predajné množstvo × výška dane na jednotku
- Metóda zloženej dane
Splatná spotrebná daň = zdaniteľná suma z predaja × sadzba dane + zdaniteľné množstvo z predaja × suma dane za jednotku
● Clo
Colné sadzby na dovoz sa pohybujú od taríf najvyšších výhod (MFN) po colné sadzby colných kvót, sadzby všeobecného cla a dočasné dovozné tarify, ktoré sa môžu uplatňovať na určitý čas.
Na vývoz existuje len jeden druh colnej sadzby.
Možné sú aj dočasné sadzby vývozného cla, ktoré sa uplatňujú len rýchlo.
V oznámení o nákladoch na vývoz a dovoz ČĽR sa uvádza, že od 1. januára 2021 čínska vláda účtuje 8,580 102 dovážaných komodít a 2021 vyvážaných položiek (XNUMX)
Clá a dane pri dovoze z Číny: USA, Veľká Británia, Austrália, Kanada, ASEAN, Írsko a Švajčiarsko
1. Spojené štáty:
Všetok tovar v hodnote 200 USD alebo viac podlieha dovozným poplatkom.
Rovnako ako v EÚ sú dovoz potravín a poľnohospodárske záujmy zdaňované vyššou sadzbou ako iné krajiny.
Najnovšie správy o eskalácii ciel medzi Spojenými štátmi a Čínou.
Clá na produkty v hodnote 200 miliárd USD zavedené v septembri 2018 sa začiatkom mája 10 zvýšili z 25 % na 2019 %.
Od 1. septembra budú zvyšné produkty v hodnote 300 miliárd USD podliehať dodatočným 10% odvodom.
Dodatočné clá boli teda uvalené na takmer všetky komodity dovážané z Číny.
1. Nové tarify ovplyvňujú všetky korporácie dovoz do Spojených štátov amerických, aj keď spoločnosť nemá sídlo v Spojených štátoch.
2. V roku 2020 by sa súčasná colná sadzba vo výške 10 % mohla zvýšiť na 25 %.
Stále nie je možné presunúť objednávky dodávateľom v iných ázijských krajinách, pretože pre väčšinu kategórií produktov neexistujú žiadne továrne mimo Číny.
Máte dve možnosti: Môžete buď preniesť zvýšené tarify na svojich spotrebiteľov, alebo môžete odmietnuť kúpiť čokoľvek kvôli vyšším daniam.
Dodatočné dane
V Spojených štátoch ešte nebola zavedená DPH. Tabak a alkohol podliehajú „federálnej spotrebnej dani“ uvalenej na dovoz.
Dovážaný spotrebný tovar z Číny je zatiaľ oslobodený od federálnych spotrebných daní.
Colná hodnota
Na určenie čínskych colných poplatkov, ako je poplatok za spracovanie tovaru a HMF, hodnota dovozu
d položiek sa berie do úvahy. V tomto sú zahrnuté:
- Náklady na produkt
- Náklady na dopravu (do čínskeho prístavu nakládky)
- Náklady na vývozné povolenie (Čína)
FOB (free on board) je štandardný formát cenovej ponuky, ktorý používa väčšina čínskych výrobcov.
Odporúčané čítanie: Nás tarifné kódy
Odporúčané čítanie: Dovozná daň z Číny do USA
2. Spojené kráľovstvo
Väčšina dovážaného tovaru z Číny podlieha dovoznému clu v Spojenom kráľovstve v súlade s Európskou úniou.
Na dovoz sa vzťahuje DPH. Colná hodnota sa zvyčajne odhaduje pomocou CIF (produkty + prepravné + poistná hodnota).
Sadzby EÚ a zákony o DPH už nemusia platiť.
Napríklad Spojené kráľovstvo sa môže v budúcnosti rozhodnúť odstrániť dohody o voľnom obchode, ako je (ChAFTA).
Odporúčané čítanie: Dovoz z Číny do Veľkej Británie
3. Austrália
Austrálski dovozcovia platia oveľa nižšie dovozné clo ako ich konkurenti v USA a EÚ.
Austrálska ekonomika je menej závislá od výroby ako väčšina ostatných bohatých krajín.
Dohoda o voľnom obchode medzi Čínou a Austráliou
Táto dohoda z roku 2015 postupne znížila clá na väčšinu čínskeho dovozu na nulu.
Dovoz z Číny do Austrálie je bez cla od januára 2019. GST sa naďalej vzťahuje na čínsky dovoz
Hodnota dovozu nad 1000 XNUMX USD spočíva v poplatkoch za dovoz. Množstvo je určené tromi premennými:
• Spôsob dopravy
• Typ dovozného vyhlásenia
• Colná hodnota (položky v hodnote od 1,000 10,000 USD do XNUMX XNUMX USD)
Každé dovozné vyhlásenie je spoplatnené.
Našťastie sa cena často pohybuje medzi 40 a 50 USD.
Colná hodnota
Clá, GST a IPC sú založené na položkách hodnoty FOB.
Toto zahŕňa:
- Cena produktu
- Doprava (do čínskeho prístavu nakládky)
- Odbavenie vývozu
Odporúčané čítanie: Dovoz z Číny do Austrálie
4. Kanada
Kanada ako jedna z najväčších anglicky hovoriacich krajín má komplikovaný daňový systém.
Okrem dovozného cla musia kanadskí dovozcovia sledovať tri rôzne druhy daní z predaja:
- Daň z obratu v provincii
- Daň z tovarov a služieb
- Harmonizovaný sadzobník taríf
Colná hodnota
V Kanade je colná hodnota určená cenou FOB.
V dôsledku toho sú náklady na dopravu vylúčené z colnej hodnoty, čo vedie k lacnejšiemu dovoznému poplatku.
Kanadskí dovozcovia však musia zahrnúť náklady na nástroje, vzorky produktov, vzorky produktov a službu colného hodnotenia.
Odporúčané čítanie: Dovoz z Číny do Kanady
5. ASEAN (Združenie národov juhovýchodnej Ázie)
Čína a členské štáty ASEAN-u podpísali v roku 2002 dohodu o vytvorení právneho rámca na vytvorenie zóny voľného obchodu medzi ASEAN-Čínou (ACFTA).
ACFTA je súbor troch dohôd, ktoré podporujú voľný pohyb produktov, služieb a investícií.
Dohoda medzi ASEAN a Čínou o obchode s tovarom
Zníženie a odstránenie taríf sa poskytuje pre tarifné položky klasifikované ako „bežná trať“ alebo „citlivá trať“.
- Dohoda o obchode so službami
Účelom tejto dohody je liberalizovať a výrazne odstrániť diskriminačné opatrenia v obchode so službami medzi stranami v rôznych sektoroch služieb.
- Investičná zmluva
S cieľom podporiť a uľahčiť investičné toky v rámci Číny a regiónu táto dohoda obsahuje ustanovenia, ktoré zaručujú investorom spravodlivé a rovnaké zaobchádzanie.
6. Írsko
Súčasťou Európskej únie je Írsko.
Jednotný trh: Európska únia Členské štáty EÚ majú rovnaké sadzby dane na tovar z krajín mimo EÚ.
Za veci dovezené z Číny musí dovozca zaplatiť clo raz podľa čínskych colných predpisov.
Výrobky predávané v EÚ sú oslobodené od dovozných ciel.
Vaši spotrebitelia v Španielsku a Nemecku tak nebudú musieť platiť clo na tovar, ktorý je vyložený v regióne EÚ.
Colná hodnota
Dovozné clá sú založené na druhu tovaru, ktorý sa pokúšate doviezť. Dovozné clá na produkty mimo EÚ (ako je spotrebná elektronika) môžu byť až 0 %.
Napríklad spotrebná elektronika. Colná hodnota v Európskej únii je založená na dovoze
Colníci sa nespoliehajú na dohady ani dohady.
Na Nákladnom liste, dokumente vyhotovenom maklérom, by mala byť uvedená vykázaná hodnota.
Uistite sa, že vaše dodávateľ deklaruje presnú cenu svojich produktov. Ak tak neurobíte, bude vám účtovaná chybná suma.
Odporúčané čítanie: Dovoz z Číny do Írska
7. švajčiarsko
Dovoz zdaniteľných produktov do Švajčiarska musí podliehať dovozným clám, ako je DPH, tranzitné odbavenie a iné poplatky.
Hodnotu CIF (Cost, Insurance, Freight) používajú Švajčiarsko a štáty EÚ na stanovenie colných poplatkov. Poistenie, produkty, vývozné colné, prepravné a dovozné poplatky sú zahrnuté v hodnote CIF.
Colné poplatky vo Švajčiarsku závisia od hmotnosti a druhu dovážaných produktov.
Tieto informácie sú k dispozícii bezplatne online, aby ste si mohli stanoviť príslušnú colnú sadzbu pre svoj tovar.
Ak chcete získať výšku dane, musíte poznať dátum, krajina pôvodu, miesto dodania a akékoľvek ďalšie relevantné údaje.
Vo väčšine krajín je vývoz a dovoz regulovaný harmonizovaným tarifným systémom (HS).
Každá komodita má priradený HS kód, ktorý ju identifikuje ako samostatnú položku. Tento kód sa používa na určenie colného statusu tovaru v určitej krajine.
Odporúčané čítanie: Dovoz z číny do švajčiarska
Hľadáte produkt na dovoz z Číny?
Leeline Sourcing pomáha kupujúcim získať správny produkt za najlepšiu cenu.
6 druhov dovozného cla z Číny
1. Colné sadzby DNV
Všetok tovar dovážaný do Číny podlieha colné sadzby podľa doložky najvyšších výhod, Vrátane:
- Dovozy pochádzajúce z členských krajín WTO, ktoré uplatňujú doložku o zaobchádzaní podľa doložky najvyšších výhod;
- Dovozy pochádzajúce z krajín alebo území, ktoré s Čínou uzavreli dvojstranné obchodné dohody obsahujúce ustanovenia o zaobchádzaní podľa doložky najvyšších výhod;
- Dovoz pochádzajúci z Číny.
Clá MFN sú najčastejšie používanou dovoznou daňou. Sú podstatne lacnejšie ako všeobecné sadzby mimo MFN.
Lekárske diagnostické zariadenia, reproduktory a tlačiarne patria medzi 176 zariadení informačných technológií, na ktoré sa od 1. júla 2021 budú ďalej znižovať colné sadzby podľa doložky najvyšších výhod.
2. Konvenčné colné sadzby
Konvenčné colné sadzby sa vzťahujú na dovážané komodity z regiónov, ktoré nie sú podpísané v regionálnych obchodných dohodách s Čínou.
Čína dojednala dohody o voľnom obchode s viac ako 20 krajinami alebo oblasťami. V týchto prípadoch sú colné sadzby podľa doložky najvyšších výhod vo všeobecnosti nižšie ako bežné colné sadzby.
Čína znížila konvenčné colné sadzby s Novým Zélandom a ďalšími krajinami v rámci ázijsko-pacifickej obchodnej dohody.
Okrem položiek, na ktoré sa vzťahujú osobitné povinnosti, budú všetky produkty z Hongkongu a Macaa s nulovou colnou sadzbou.
3. Špeciálne preferenčné colné sadzby
Obchodné dohody s Čínou poskytujú najvýhodnejšie národné clo na dovoz z regiónov, ktoré majú takéto opatrenia.
Preferenčné colné sadzby sú často lacnejšie ako MFN a štandardné colné sadzby. Colné kvóty colných sadzieb
Colné kvóty (TRQ) v Číne sa vzťahujú na osem rôznych druhov tovaru: pšenicu, kukuricu, ryžu, cukor, vlnu, bavlnu a hnojivá.
Systémy colných kvót (TRQ) uplatňujú nižšiu colnú sadzbu na produkty dovážané v rámci kvóty a vyššiu colnú sadzbu na položky dovážané mimo kvóty.
Napríklad colná sadzba colnej kvóty pre pšeničný tovar dovážaný v rámci kvóty je len 1, 6, 9 alebo 10 % – oveľa nižšia ako colná sadzba MFN vo výške 65 % a všeobecná colná sadzba až do 130 % resp. 180 percent.
4. Dočasné colné sadzby
Čína každý rok upravuje dočasné colné sadzby na dovážané položky, aby zvýšila dovoz a uspokojila domáci dopyt.
Pre dovážané výrobky podliehajúce sadzbe MFN existuje dočasná colná sadzba; uplatnia sa dočasné colné sadzby.
Ak sa rýchle sadzby uplatňujú na dovoz podliehajúci ustanoveniam zmluvného alebo osobitného preferenčného cla, mala by sa použiť nižšia z týchto dvoch sadzieb.
Na dovoz podliehajúci všeobecným colným sadzbám sa neuplatňujú dočasné sadzby.
5. Hodnota platenia cla za dovezený tovar
Pri určovaní výšky dovozných daní a cla sa berie do úvahy cena alebo hodnota dovážaného tovaru. Colná hodnota je termín pre túto hodnotu (DPV).
DPV vychádza zo skutočnej ceny zaplatenej alebo dlhovanej domácim kupujúcim zahraničnému predajcovi s určitými úpravami.
Náklady súvisiace s prepravou a poistným sú zahrnuté v DPV, ktoré pokrýva tovar pred jeho príchodom do Číny.
Z DPV sú vyňaté dovozné clá a dane vyberané colnými orgánmi.
6. Antidumpingové clá
Čína dotovala konkrétne sektory a domácich výrobcov. V podstate to znamená, že čínski výrobcovia môžu ponúkať veci pod trhovú cenu.
EÚ a USA sa tieto metódy nepáčia a zvyčajne reagujú legislatívou v oblasti antidumpingových ciel.
Antidumpingové clá sa môžu týkať celých sektorov alebo jednotlivých výrobcov. Antidumpingové clá by sa mali brať vážne, pretože sa často pohybujú od 40 do 60 %.
Pred zadaním objednávky si zistite, či sa na váš tovar alebo poskytovateľa vzťahuje antidumpingové clo.
Čo je to colná hodnota?
Dovozné dane, poplatky a iné dane sa vypočítavajú pomocou colnej hodnoty (CV).
Zvyčajne je to uvedené na Obchodnej faktúre. Je to závislé od trhu. Používa sa cena FOB (Free on Board) v USA. FOB sú jednotkové náklady.
Colná hodnota je založená na nákladoch CIF (náklady na dopravu a poistenie) v rámci Európskej únie (okrem jednotkovej ceny).
V dôsledku toho musí prepravná spoločnosť správy hodnotu v závislosti od miesta určenia, čo znamená poznať (alebo byť informovaný) o príslušnej technike colného hodnotenia.
Daňové podvody zahŕňajú podhodnotenie deklarovanej hodnoty. Robí sa to aj na malých obaloch a nádobách.
Očakáva sa, že tento postup bude stáť EÚ každý rok až 80 miliónov EUR na zmeškaných dovozných poplatkoch.
Odporúčané čítanie: Colná obchodná faktúra
Často kladené otázky
Sú nejaké poplatky alebo dane, ktoré musím zaplatiť pri výmene alebo oprave zariadenia?
Vo väčšine prípadov nebudete musieť platiť dovozné clo dvakrát, ak pošlete dovezený tovar do Číny na opravu alebo výmenu, alebo ak dodávateľ pošle chybné jednotky späť do vašej krajiny.
Namiesto toho by ste mali upozorniť svoje špeditér or colný maklér pred odoslaním alebo odovzdať dokumentáciu po doručení.
Vo väčšine prípadov môžete získať vrátenie peňazí alebo predať zdaniteľné produkty, aj keď vám účtujú dvakrát.
Pred zakúpením tovaru nezabudnite preukázať, že ide o náhradné alebo opravené jednotky.
Platí sa v Číne nejaké dovozné clo alebo iné dane?
Nie, Čína nezdaňuje zahraničné firmy ani jednotlivcov.
Okrem toho cena FOB (Free on Board) musí zahŕňať všetky náklady vzniknuté v Číne.
Ak však nakupujete produkty od čínskeho dodávateľa za podmienok Ex-Work (EXW), náklady na dopravu a vývoz nie sú zahrnuté v kúpnej cene.
V dôsledku toho budete zodpovední za prepravu a export colných dokladov zo zariadenia dodávateľa do prístavu nakládky v Číne.
Aj keď to nie je daň, pri nákupe z Číny sa jej nevyhnete.
Termíny EXW vo všeobecnosti uprednostňujú menší dovozcovia, ale výrazy FOB uprednostňujú významnejší dovozcovia.
Ako môžem ušetriť peniaze na dovozných clách a iných daniach pri obchodovaní s Čínou?
Najčastejším spôsobom zníženia sadzieb dovozného cla je podhodnotenie colnej hodnoty uvádzanej colným úradom, keďže výška sa vypočítava na základe deklarovanej colnej hodnoty.
Prirodzene, je to v rozpore so zákonom a vo vážnejších prípadoch môže viesť k dlhým trestom odňatia slobody.
Využitím bilaterálnych dohôd o voľnom obchode môžu krajiny niekedy znížiť svoje dovozné clá a miestne dane.
Kedy sa z Číny odosiela tovar, kto je zodpovedný za dovozné clá a iné dane?
Dovozcom je spoločnosť alebo fyzická osoba určená ako príjemca tovaru.
Podľa definície je dovozcom Zákazníci prijímajú svoje nákupy priamo v sklade veľkoobchodníka v Číne, a nie prostredníctvom odosielateľa tretej strany.
Z tohto dôvodu sa zákazník považuje za dovozcu a ako taký môže podliehať dovoznej tarife a plateniu ciel, ako je DPH alebo GST.
Prečo jeden dodávateľ deklaruje pri colnom vyhlásení nižšiu hodnotu?
Existujú dva hlavné dôvody.
V prvom rade niektorí výrobcovia veria, že robia svojim zákazníkom láskavosť.
Okrem toho, že väčšina dodávateľov nezamestnáva medzinárodných daňových poradcov.
Netušia, aké sú pravidlá colného hodnotenia v každej krajine, dokonca ani na veľkých trhoch, ako sú Spojené štáty americké a Európska únia.
Za výpočet colnej hodnoty a informovanie vášho dodávateľa alebo špeditéra o týchto informáciách zodpovedáte vy.
záver
Po prečítaní všetkých týchto faktov a vysvetlení si možno budete myslieť, že import je príliš zložitý a spletitý.
Ale využitie služieb makléra alebo agenta urýchli proces prepravy.
Tieto agentúry sú dobre oboznámené s procesom dovozu a majú desiatky rokov skúseností. Za ich služby vám budú účtované poplatky.
Čína prijala sériu politík zameraných na zníženie dovozných a vývozných daní a poplatkov s cieľom podporiť dovoz a domácu spotrebu.
Tieto zmeny môžu mať vplyv na zahraničné spoločnosti, ktoré dovážajú a vyvážajú produkty a služby podliehajúce clu do a z Číny.
