Pomembno je poznati uvozne dajatve, carino in dokumentacijo o carinjenju uvoz blaga iz Kitajske.
Številni uvozniki po vsem svetu menijo Kitajski izdelki kot odlična alternativa za številne izdelke, ki se lahko tržijo na spletu ali lokalno in ustvarjajo znatne dobičke.
Uvozni davek Kitajska se razlikuje glede na izdelke in uvoženo blago, zaradi česar se celoten mednarodni trgovinski postopek zdi zmeden uvoznikom začetnikom.
Ta članek bo razložil uvozne dajatve na kitajske izdelke in dajatve.
Oglejmo si izčrpno in razumemo postopek uvoznega davka na Kitajsko.
Carine: vrste in učinki Covid-19
Ko uvozite ali izvozite nekaj izven države, morate plačati uvozne izvozne dajatve na to blago.
Ta znesek je znan kot carina. Uvozne in izvozne dajatve za znesek uvoženega in izvoženega blaga je treba plačati; v nasprotnem primeru se štejejo za nezakonite.
Do zdaj je epidemija imela le malo vpliva na uvozno izvozno dajatev.
Po mnenju strokovnjakov pa se lahko carine v prihodnjih letih povečajo.
V državah, kot so Avstralija, Združene države, Kanada, Irska, Švica in države ASEAN, ni bilo bistvenih sprememb carin.
Uvozniki se konec leta 2020 in v začetku leta 2021 soočajo s precejšnjo resno težavo zaradi skokovitih stroškov tovora.
Stroški prevoza so se povečali petkrat kot prej.
Te dajatve se izračunajo na podlagi števila izdelkov.
Ko podjetja uvoz izdelkov iz Kitajske, morajo plačati naslednje davke:
● davek na dodano vrednost (DDV)
Kitajski uvozni DDV na uvoženo blago se je znižal na 9 odstotkov ali 13 odstotkov, kar je manj od prejšnjih 10 odstotkov ali 16 odstotkov.
Plačanja 9-odstotnega davka so oproščeni le nekateri kmetijski in komunalni predmeti, 13-odstotni davek pa je obdavčen z DDV, na primer industrijski proizvodi.
Obdavčljive storitve, ki jih na Kitajskem opravljajo tuja podjetja ali posamezniki, so še naprej predmet 6-odstotne stopnje DDV.
Uvozni DDV se lahko izračuna po spodnji formuli:
Uvozni DDV = sestavljena ocenljiva cena × stopnja DDV
= (Cena plačana dajatev + stopnja uvozne dajatve + davek na potrošnjo) × stopnja DDV
= (Cena plačana dajatev + uvozna dajatev) / (1-stopnja davka na potrošnjo) × stopnja DDV
● Davek na porabo
Uvoženo blago, ki je predmet kitajskega davka na potrošnjo, vključuje stvari, kot so cigarete in alkohol, pa tudi izdelke višjega cenovnega razreda, kot so nakit in kozmetika ter luksuzni avtomobili.
Stopnje davka na potrošnjo se razlikujejo glede na izdelek, ki se uvaža v državo.
Za izračun davka na potrošnjo se lahko uporabi pristop ad valorem, ki je na podlagi količine, ali pa se lahko uporabi metoda sestavljenega davka.
Formule za izračun davka na potrošnjo so naslednje:
- Ad valorem osnova
Davek na porabo = Obdavčljivi znesek prodaje × davčna stopnja
- Metoda, ki temelji na količini
Plačljiv davek na potrošnjo = obdavčljiva količina prodaje × znesek davka na enoto
- Sestavljena davčna metoda
Davek na porabo = Obdavčljivi znesek prodaje × davčna stopnja + obdavčljiva količina prodaje × znesek davka na enoto
● Carina
Uvozne dajatve se gibljejo od dajatev z največjimi ugodnostmi (MFN) do stopenj dajatve TRQ, stopenj splošne dajatve in začasnih uvoznih carin, ki se lahko uveljavljajo za določen čas.
Za izvoz obstaja samo ena vrsta carinske stopnje.
Možne so tudi začasne izvozne dajatve, ki se uporabljajo le hitro.
Obvestilo o stroških izvoza in uvoza LRK navaja, da je kitajska vlada od 1. januarja 2021 zaračunala 8,580 uvoženih proizvodov in 102 izvoženih artiklov (2021)
Carina in davki pri uvozu iz Kitajske: ZDA, Združeno kraljestvo, Avstralija, Kanada, ASEAN, Irska in Švica
1. Združene države Amerike:
Za vse blago v vrednosti 200 $ ali več se plačajo uvozne dajatve.
Tako kot v EU so uvoz hrane in kmetijske obresti obdavčeni po višji stopnji kot drugi.
Zadnje novice o stopnjujočih se carinah med ZDA in Kitajsko.
Carine na izdelke v vrednosti 200 milijard dolarjev, uvedene septembra 2018, so se v začetku maja 10 dvignile z 25 % na 2019 %.
Od 1. septembra bi za preostalih 300 milijard dolarjev izdelkov veljala dodatna 10-odstotna dajatev.
Tako so bile uvedene dodatne dajatve na skoraj vse blago, uvoženo iz Kitajske.
1. Nove tarife vplivajo na vse družbe uvoz v Združene države Amerike, tudi če podjetje nima sedeža v Združenih državah.
2. Leta 2020 bi se lahko trenutna 10-odstotna tarifna stopnja dvignila na 25%.
Še vedno je nemogoče prenesti naročil dobaviteljem v druge azijske države, saj za večino kategorij izdelkov zunaj Kitajske ni tovarn.
Na voljo imate dve možnosti: zvišane tarife lahko prenesete na svoje potrošnike ali pa zaradi višjih davkov sploh zavrnete nakup.
Dodatni davki
DDV v Združenih državah še ni bil uveden. Tobak in alkohol sta predmet "zvezne trošarine", uvedene za uvoz.
Uvoženo potrošniško blago iz Kitajske je zaenkrat oproščeno zveznih trošarin.
Carinska vrednost
Za določitev kitajskih carinskih pristojbin, kot so pristojbina za obdelavo blaga in HMF, vrednost uvoza
d postavke se upošteva. V to so vključeni:
- Stroški izdelka
- Stroški prevoza (do kitajskega pristanišča nakladanja)
- Stroški izvoznega dovoljenja (Kitajska)
FOB (brezplačno na krovu) je standardni format ponudbe, ki ga uporablja večina kitajskih proizvajalcev.
Priporočeno branje: Tarifne kode za nas
Priporočeno branje: Uvozni davek iz Kitajske v ZDA
2. Anglija
Za večino uvoženega blaga iz Kitajske veljajo uvozne dajatve v Združenem kraljestvu v skladu z Evropsko unijo.
DDV se obračunava na uvoz. Carinska vrednost se običajno oceni z uporabo CIF (izdelki + tovor + vrednost zavarovanja) številka.
Zakonodaja EU o tarifah in DDV morda ne bo več veljala.
Združeno kraljestvo se lahko na primer odloči, da bo v prihodnosti odpravilo sporazume o prosti trgovini, kot je (ChAFTA).
Priporočeno branje: Uvoz iz Kitajske v Združeno kraljestvo
3. Avstralija
Avstralski uvozniki plačujejo veliko nižje uvozne dajatve kot njihovi konkurenti v ZDA in EU.
Avstralsko gospodarstvo je manj odvisno od proizvodnje kot večina drugih bogatih držav.
Sporazum o prosti trgovini med Kitajsko in Avstralijo
Ta sporazum, sklenjen leta 2015, je vztrajno zniževal carine na večino kitajskega uvoza na nič.
Uvoz iz Kitajske v Avstralijo je od januarja 2019 prost dajatev. DDV še vedno velja za kitajski uvoz
Uvoz v vrednosti nad 1000 AU$ je vključen v uvozne pristojbine. Količina je določena s tremi spremenljivkami:
• prevozno sredstvo
• Vrsta uvozne deklaracije
• Carinska vrednost (predmeti v vrednosti od 1,000 do 10,000 $)
Vsaka uvozna deklaracija je predmet stroškov.
Na srečo je cena pogosto med 40 in 50 $.
Carinska vrednost
Carine, GST in IPC temeljijo na vrednosti postavk FOB.
To vključuje:
- Stroški izdelka
- Prevoz (do kitajskega pristanišča nakladanja)
- Odobritev izvoza
Priporočeno branje: Uvoz iz Kitajske v Avstralijo
4. Kanada
Kanada ima kot ena največjih angleško govorečih držav zapleten davčni sistem.
Poleg uvozne dajatve morajo kanadski uvozniki spremljati tri različne vrste prometnih davkov:
- Prometni davek v pokrajini
- Davek na blago in storitve
- Usklajen tarifni načrt
Carinska vrednost
V Kanadi je carinska vrednost določena s ceno FOB.
Posledično so stroški prevoza izključeni iz carinske vrednosti, kar ima za posledico cenejšo uvozno dajatev.
Kljub temu morajo kanadski uvozniki vključiti stroške orodja, vzorce izdelkov, vzorce izdelkov in storitev carinskega vrednotenja.
Priporočeno branje: Uvoz iz Kitajske v Kanado
5. ASEAN (Zveza držav jugovzhodne Azije)
Kitajska in države članice ASEAN so leta 2002 podpisale sporazum o vzpostavitvi pravnega okvira za vzpostavitev območja proste trgovine ASEAN-Kitajska (ACFTA).
ACFTA je zbirka treh dogovorov, ki spodbujajo prosti pretok izdelkov, storitev in naložb.
Sporazum ASEAN-Kitajska o trgovini z blagom
Za tarifne vrstice, razvrščene kot „redni tir“ ali „občutljivi tir“, so predvidena znižanja in odprave tarif.
- Sporazum o trgovini s storitvami
Namen tega sporazuma je liberalizirati in bistveno odstraniti diskriminatorne ukrepe v trgovini storitev med strankami v različnih storitvenih sektorjih.
- Naložbena pogodba
Za spodbujanje in olajšanje naložbenih tokov na Kitajskem in v regiji ta sporazum vključuje določbe, ki vlagateljem zagotavljajo pošteno in enako obravnavo.
6. Irska
Evropska unija vključuje Irsko.
Enotni trg: Evropska unija Države članice EU imajo enake davčne stopnje za blago iz držav zunaj EU.
Za stvari, uvožene iz Kitajske, mora uvoznik plačati carino enkrat v skladu s kitajskimi carinskimi predpisi.
Izdelki, ki se prodajajo v EU, so oproščeni uvoznih carin.
Tako vašim potrošnikom v Španiji in Nemčiji ne bo treba plačati davkov carini na blago, ki je iztovorjeno v regiji EU.
Carinska vrednost
Uvozne dajatve temeljijo na vrsti blaga, ki ga poskušate uvoziti. Uvozne dajatve na izdelke zunaj EU (kot je potrošniška elektronika) so lahko nizke do 0 %.
Zabavna elektronika, na primer. Carinska vrednost v Evropski uniji temelji na uvozu
Cariniki se ne zanašajo na slutnje ali ugibanja.
Na nakladnici, dokumentu, ki ga je izdelal posrednik, je treba navesti sporočeno vrednost.
Poskrbite za svoje dobavitelj objavlja natančno ceno za svoje izdelke. Če tega ne storite, vam bomo zaračunali napačen znesek.
Priporočeno branje: Uvoz iz Kitajske na Irsko
7. Švica
Uvoz obdavčljivih izdelkov v Švico mora biti predmet uvoznih dajatev, kot so DDV, tranzitno carinjenje in druge dajatve.
Vrednost CIF (Cost, Insurance, Freight) uporabljajo Švica in države EU za določitev carinskih dajatev. Zavarovanje, izdelki, izvozno carinjenje, poštnina in uvozni stroški so vključeni v vrednost CIF.
Carinske dajatve v Švici so odvisne tako od teže kot od vrste izdelkov, ki se uvažajo.
Te informacije so brezplačno na voljo na spletu, tako da lahko določite veljavno stopnjo dajatve za svoje blago.
Če želite dobiti znesek davka, morate poznati datum, država izvora, kraj dostave in vse druge pomembne podrobnosti.
Za večino držav sta izvoz in uvoz urejena po harmoniziranem tarifnem sistemu (HS).
Vsakemu blagu je dodeljena oznaka HS, ki ga identificira kot ločeno blago. Ta koda se uporablja za ugotavljanje carinskega statusa blaga v določeni državi.
Priporočeno branje: Uvoz iz Kitajske v Švico
Iščete izdelek za uvoz iz Kitajske?
Leeline Sourcing pomaga kupcem pri iskanju pravega izdelka z najboljšo ceno.
6 vrst kitajskih uvoznih dajatev
1. Stopnje dajatev MFN
Za vse blago, uvoženo na Kitajsko, velja stopnje dajatve MFN, Vključno z:
- Uvoz s poreklom iz držav članic STO, ki uporabljajo klavzulo o obravnavi MFN;
- Uvoz s poreklom iz držav ali ozemelj, ki so sklenile dvostranske trgovinske sporazume, ki vsebujejo določbe o obravnavanju MFN s Kitajsko;
- Uvoz s poreklom iz Kitajske.
Tarife MFN so najpogosteje uporabljena uvozna dajatev. So bistveno nižje od splošnih stopenj, ki niso MFN.
Medicinska diagnostična oprema, zvočniki in tiskalniki so med 176 napravami informacijske tehnologije, ki bodo s 1. julijem 2021 še dodatno znižale dajatve MFN.
2. Konvencionalne stopnje dajatve
Konvencionalne tarifne stopnje se uporabljajo za uvoženo blago iz regij, ki niso podpisane v regionalnih trgovinskih sporazumih s Kitajsko.
Kitajska se je pogajala o sporazumih o prosti trgovini z več kot 20 državami ali območji. V teh primerih so stopnje dajatve MFN na splošno nižje od običajnih stopenj dajatve.
Kitajska je znižala običajne tarifne stopnje z Novo Zelandijo in drugimi državami v azijsko-pacifiškem trgovinskem sporazumu.
Razen artiklov, za katere veljajo posebne obveznosti, bodo vsi izdelki iz Hongkonga in Macaa brez tarife.
3. Posebne preferencialne stopnje dajatev
Trgovinski sporazumi s Kitajsko zagotavljajo dajatev z največjimi ugodnostmi na uvoz iz regij, ki imajo takšne dogovore.
Preferencialne tarifne stopnje so pogosto nižje od MFN in standardnih dajatev. Tarifne kvotne dajatvene stopnje
Tarifne kvote (TRQ) na Kitajskem veljajo za osem različnih vrst blaga: pšenico, koruzo, riž, sladkor, volno, bombaž in gnojila.
Sheme tarifnih kvot (TRQ) uporabljajo nižjo tarifno stopnjo za izdelke, uvožene znotraj kvote, in višjo tarifno stopnjo za izdelke, uvožene izven kvote.
Stopnja TRQ za pšenično blago, uvoženo v okviru kvote, je na primer 1, 6, 9 ali 10 % – precej nižja od stopnje dajatve MFN 65 odstotkov in splošne stopnje dajatve do 130 odstotkov oz. 180 odstotkov.
4. Začasne stopnje dajatev
Kitajska vsako leto spremeni začasne tarifne stopnje za uvožene izdelke, da bi povečala uvoz in zadovoljila domače povpraševanje.
Za uvožene izdelke, za katere velja tarifa MFN, obstaja začasna stopnja dajatve; uporabljajo se začasne stopnje dajatve.
Kadar se za uvoz, za katerega veljajo določbe o konvencionalnih ali posebnih preferencialnih dajatvah, uporabljajo hitre stopnje, je treba uporabiti nižjo od obeh stopenj.
Za uvoz, za katerega velja splošna tarifa, začasne stopnje ne veljajo.
5. Dajatvena vrednost za uvoženo blago
Za določitev, koliko je treba plačati uvozne dajatve in carine, se upošteva cena oziroma vrednost uvoznega blaga. Vrednost za dajatev je izraz za to vrednost (DPV).
DPV temelji na dejanski ceni, ki jo domači kupec plača ali dolguje tujemu prodajalcu, z določenimi prilagoditvami.
Stroški, povezani s pošiljanjem in zavarovalnimi premijami, so vključeni v DPV, ki krije blago, preden prispe na Kitajsko.
Iz DPV so izključene uvozne dajatve in davki, ki jih pobirajo carinski organi.
6. Protidampinške dajatve
Kitajska je subvencionirala določene sektorje in domače proizvajalce. V bistvu to pomeni, da lahko kitajski proizvajalci ponujajo stvari pod tržno ceno.
EU in ZDA teh metod ne marajo in se običajno odzovejo z zakonodajo o protidampinških dajatvah.
Protidampinške dajatve so lahko usmerjene v celotne sektorje ali posamezne proizvajalce. Protidampinške dajatve je treba jemati resno, saj se pogosto gibljejo med 40 in 60 %.
Pred oddajo naročila ugotovite, ali je za vaše blago ali ponudnika veljala protidampinška dajatev.
Kaj je carinska vrednost?
Uvozne dajatve, prelevmani in drugi davki se izračunajo z uporabo carinske vrednosti (CV).
To je običajno navedeno na komercialnem računu. Je odvisno od trga. Uporablja se cena FOB (Free on Board) v ZDA. FOB je strošek na enoto.
Carinska vrednost temelji na ceni CIF (stroški prevoza in zavarovanja) znotraj Evropske unije (poleg cene na enoto).
Posledično mora ladjar poročilo vrednost glede na destinacijo, kar pomeni poznavanje ustrezne tehnike carinskega vrednotenja (ali obveščenost o njej).
Davčna goljufija vključuje podcenjevanje zahtevane vrednosti. Izvaja se tudi na drobnih paketih in posodah.
Ta praksa naj bi EU vsako leto stala do 80 milijonov EUR zamujene uvozne dajatve.
Priporočeno branje: Carinski komercialni račun
Pogosta vprašanja
Ali moram plačati pristojbine ali davke, ko zamenjam ali popravim napravo?
V večini primerov vam ne bo treba dvakrat plačati uvoznih dajatev, če uvoženo blago pošljete na Kitajsko v popravilo ali zamenjavo ali če dobavitelj pošlje okvarjene enote nazaj v vašo državo.
Namesto tega bi morali obvestiti svojega špediter or carinski posrednik pred odpremo ali oddajo dokumentacije po dostavi.
V večini primerov lahko dobite vračilo ali prodate obdavčljive izdelke, tudi če vam zaračunajo dvakrat.
Pred nakupom ne pozabite dokazati, da je blago nadomestna ali popravljena enota.
Ali je treba na Kitajskem plačati uvozne dajatve ali druge davke?
Ne, Kitajska ne obdavčuje tujih podjetij ali posameznikov.
Poleg tega mora cena FOB (Free on Board) vključevati vse stroške, ki nastanejo na Kitajskem.
Če pa kupite izdelke od kitajskega dobavitelja pod pogoji Ex-Work (EXW), stroški pošiljanja in izvoza niso vključeni v nabavno ceno.
Posledično boste odgovorni za prevoz in izvoz dokumentov za carinjenje iz dobaviteljevega obrata v pristanišče nakladanja na Kitajskem.
Čeprav to ni davek, se mu pri nakupu na Kitajskem ne morete izogniti.
Pogoje EXW imajo na splošno raje manjši uvozniki, izrazitejši uvozniki pa izraze FOB.
Kako lahko prihranim pri uvoznih dajatvah in drugih davkih pri poslovanju s Kitajsko?
Najpogostejši način za znižanje stopenj uvozne dajatve je podcenjevanje carinske vrednosti, ki jo navede carinski urad, saj se znesek izračuna na podlagi deklarirane carinske vrednosti.
Seveda je to v nasprotju z zakonom in lahko privede do dolgotrajnih zapornih kazni v hujših primerih.
Z uporabo dvostranskih sporazumov o prosti trgovini lahko države včasih znižajo svoje uvozne dajatve in lokalne davke.
Kdaj je izdelek poslan s Kitajske, kdo je odgovoren za uvozne dajatve in druge davke?
Uvoznik je podjetje ali posameznik, ki je določen kot prejemnik blaga.
Po definiciji je uvoznik Kupci prejmejo svoje nakupe neposredno v veletrgovskem skladišču na Kitajskem in ne prek pošiljatelja tretje osebe.
Zaradi tega se kupec šteje za uvoznika in je kot tak lahko predmet uvozne tarife in plača dajatve, kot sta DDV ali GST.
Zakaj en dobavitelj na carinski deklaraciji prijavi nižjo vrednost?
Obstajata dva glavna razloga.
Prvič, nekateri proizvajalci verjamejo, da svojim strankam delajo uslugo.
Poleg tega, da večina dobaviteljev ne zaposluje mednarodnih davčnih svetovalcev, jih ne.
Nimajo pojma, kakšna so pravila za carinsko vrednotenje v vsaki državi, niti na večjih trgih, kot sta ZDA in Evropska unija.
Izračun carinske vrednosti in obveščanje o teh podatkih vašega dobavitelja ali špediterja je vaša odgovornost.
zaključek
Po branju vseh teh dejstev in razlag boste morda verjeli, da je uvoz preveč zapleten in zapleten.
Vendar pa bo uporaba storitev posrednika ali zastopnika pospešila postopek pošiljanja.
Te agencije so dobro seznanjene s postopkom uvoza in imajo desetletja izkušenj. Njihove storitve vam bodo zaračunali.
Kitajska je sprejela vrsto politik, katerih cilj je znižati uvozno-izvozne davke in dajatve, da bi povečala uvoz in domačo potrošnjo.
Te spremembe lahko vplivajo na tuja podjetja, ki uvažajo in izvažajo dajatvene izdelke in storitve na in iz Kitajske.
