Kinas importskatt och tullavgifter 2024

Det är viktigt att känna till importavgifter, tullavgifter och tullpapper när importerar varor från Kina. 

Många importörer runt om i världen överväger kinesiska produkter som ett utmärkt alternativ för många varor som kan marknadsföras online eller lokalt och generera betydande vinster. 

Importskatt Kina varierar beroende på artiklar och importerade varor, vilket gör att hela den internationella handelsproceduren verkar förvirrande för nybörjare. 

Den här artikeln kommer att förklara importtullen på kinesiska produkter och tullar.

Låt oss ta en omfattande titt och förstå processen för Kinas importskatt.

Tullar: Typer och Covid-19-effekter

När du importerar eller exporterar något från utlandet måste du betala importexportskatter på dessa varor.

Det beloppet kallas tull. Import- och exporttullarna för beloppet för importerade och exporterade varor måste betalas; annars anses de vara olagliga. 

Hittills har epidemin haft liten effekt på importexportskatten.

Men enligt experter kan tullavgifterna öka under de kommande åren.

Det har inte skett några betydande ändringar av tullarna i länder som Australien, USA, Kanada, Irland, Schweiz och ASEAN-länderna.

Importörer står inför ett betydande allvarligt problem när de skjuter i höjden för fraktkostnaderna i slutet av 2020 och början av 2021.

Fraktkostnaderna har ökat fem gånger än tidigare. 

Dessa tullar beräknas utifrån antalet produkter.

När företagen importera produkter från Kinamåste de betala följande skatter:

● Mervärdesskatt (moms)

 Kinas importmoms på importerade varor har sänkts till antingen 9 procent eller 13 procent, en minskning från tidigare 10 procent eller 16 procent.

Endast vissa jordbruks- och bruksföremål är befriade från 9 procents skatt, medan 13 procents skatt tas ut på momsen, till exempel tillverkade varor.

Skattepliktiga tjänster som tillhandahålls i Kina av utländska företag eller privatpersoner är fortfarande föremål för en momssats på 6 %.

Importmomsen kan beräknas med formeln nedan:

Importmoms = Sammansatt bedömbart pris × momssats

 = (Tullpris + importtullsats + konsumtionsskatt) × momssats

= (tullbetalt pris + importtull) / (1-konsumtionsskattesats) × momssats

● Konsumtionsskatt

Importerade varor som omfattas av Kinas konsumtionsskatt inkluderar saker som cigaretter och alkohol, såväl som exklusiva föremål som smycken och kosmetika och lyxbilar.

Beroende på produkten som importeras till landet varierar konsumtionsskattesatserna.

Valorem-metoden är kvantitetsbaserad, eller så kan metoden för sammansatt skatt användas för att beräkna konsumtionsskatt.

Följande är formlerna för att beräkna konsumtionsskatt:

• Ad valorem grund

Betalbar konsumtionsskatt = skattepliktigt försäljningsbelopp × skattesats

• Kvantitetsbaserad metod

Betalbar konsumtionsskatt = skattepliktig försäljningsmängd × skattebelopp per enhet

• Sammansatt skattemetod

Betalbar konsumtionsskatt = skattepliktigt försäljningsbelopp × skattesats + skattepliktig försäljningsmängd × skattebelopp per enhet

●  Tull plikt

Tullsatserna på import sträcker sig från mest gynnad nationstullar (MFN) till TRQ-tullsatser, allmänna tullsatser och provisoriska importtullar som kan tillämpas under en viss tid. 

Det finns bara en sorts tullsats för export.

Också möjliga är tillfälliga exporttullsatser som endast är tillämpliga snabbt. 

Meddelande om kostnader för export och import av Kina anger att från den 1 januari 2021 har 8,580 102 importerade varor och 2021 exporterade varor debiterats av den kinesiska regeringen (XNUMX)

Tullar och skatter vid import från Kina: USA, Storbritannien, Australien, Kanada, ASEAN, Irland och Schweiz

1. Förenta staterna:

Alla varor värda $200 eller mer är föremål för importavgifter.

Liksom i EU beskattas livsmedelsimport och jordbruksintressen högre än andra.

De senaste nyheterna om de eskalerande tullarna mellan USA och Kina.

Tullarna på produkter till ett värde av 200 miljarder dollar som infördes i september 2018 har höjts från 10 % till 25 % i början av maj 2019.

Från och med den 1 september skulle de återstående produkterna till ett värde av 300 miljarder USD bli föremål för en extra avgift på 10 %.

Således har ytterligare tullar införts på nästan alla varor som importeras från Kina.

1. Nya tariffer påverkar alla företag import till USAäven om företaget inte är baserat i USA.

2. År 2020 kan den nuvarande tullsatsen på 10 % höjas till 25 %.

Det är fortfarande omöjligt att flytta beställningar till leverantörer i andra asiatiska länder eftersom det inte finns några fabriker utanför Kina för de flesta produktkategorier.

Du har två alternativ: Du kan antingen föra över de höjda taxorna till dina konsumenter, eller så kan du vägra köpa något alls på grund av de högre skatterna.

Ytterligare skatter

En moms har ännu inte implementerats i USA. Tobak och alkohol är föremål för en "federal punktskatt" som läggs på import.

Importerade konsumtionsvaror från Kina är för närvarande befriade från federala punktskatter.

Tullvärdet

För att fastställa kinesiska tullavgifter, såsom varor bearbetningsavgift och HMF, värdet av import

d poster beaktas. Inkluderat i detta är:

• Kostnad för produkten
• Kostnad för transport (till China Port of Loading)
• Kostnad för exporttillstånd (Kina)

FOB (gratis ombord) är standardformatet för offert som används av de flesta kinesiska tillverkare.

Föreslagen läsning: Oss tullkoder

Föreslagen läsning: Importskatt från Kina till USA

2. Storbritannien

De flesta importerade varor från Kina är föremål för importtullar i Storbritannien, i enlighet med EU.

Moms läggs på import. Tullvärdet beräknas vanligtvis med hjälp av CIF (produkter + frakt + försäkringsvärde) siffra.

EU:s tariffer och momslagar kanske inte längre gäller.

Storbritannien kan till exempel välja att eliminera frihandelsavtal som (ChAFTA) i framtiden.

Föreslagen läsning: Importera från Kina till Storbritannien

3. Australien

Australiska importörer betalar mycket lägre importtullar än sina konkurrenter i USA och EU.

Australiens ekonomi är mindre beroende av tillverkning än de flesta andra rika nationer.

Kina-Australiens frihandelsavtal

Detta avtal innebar att 2015 stadigt sänkte tullarna på de flesta kinesiska importvaror till noll.

Import från Kina till Australien är tullfri från januari 2019. GST gäller fortfarande för kinesisk import

Import över AU$1000 i värde ligger i importavgifter. Kvantiteten bestäms av tre variabler:

• Transportmedel 

• Typ av importdeklaration 

• Tullvärde (varor värda mellan 1,000 10,000 USD och XNUMX XNUMX USD)

Varje importdeklaration är föremål för en kostnad.

Lyckligtvis är priset ofta mellan AU$40 och $50.

Tullvärdet

Tullavgifter, GST och IPC, baseras på varornas FOB-värde.

Detta inkluderar:

• Produktkostnad
• Transport (till Kinas lasthamn)
• Klarering av export

Föreslagen läsning: Import från Kina till Australien

4. Kanada

Som en av de största engelsktalande länderna har Kanada ett komplicerat skattesystem.

Förutom importtullar måste kanadensiska importörer hålla reda på tre olika typer av försäljningsskatter:

• Omsättningsskatt i provinsen
• Varu-och tjänstebeskattning
• Harmoniserat tariffschema

Tullvärdet

I Kanada bestäms tullvärdet av FOB-priset.

Följaktligen exkluderas transportkostnader från tullvärdet, vilket resulterar i en billigare importavgift.

Icke desto mindre måste kanadensiska importörer inkludera verktygskostnaden, prover av produkter, produktprover och tullvärderingstjänst.

Föreslagen läsning: Importera från Kina till Kanada

5. ASEAN(The Association of Southeast Asian Nations)

Kina och ASEAN-medlemsstaterna undertecknade ett avtal 2002, som fastställer den rättsliga ramen för upprättandet av ASEAN-Kinas frihandelsområde (ACFTA).

ACFTA är en samling av tre arrangemang som främjar den fria rörligheten för produkter, tjänster och investeringar.

ASEAN-Kina-avtalet om handel med varor

 Tariffsänkningar och avvecklingar föreskrivs för taxelinjer som klassificeras som "vanliga spår" eller "känsliga spår".

• Avtal om tjänstehandel

Syftet med detta avtal är att liberalisera och avsevärt ta bort diskriminerande åtgärder i handeln med tjänster mellan parter inom olika tjänstesektorer.

•  Investeringsavtal

För att uppmuntra och underlätta investeringsflöden inom Kina och regionen innehåller detta avtal bestämmelser som garanterar att investerare får rättvis och lika behandling.

6. irland

I Europeiska unionen ingår Irland.

Inre marknad: Europeiska unionen EU:s medlemsländer har samma skattesatser för varor från länder utanför EU.

För saker som importeras från Kina måste en importör betala tullen en gång enligt Kinas tullbestämmelser.

Produkter som säljs inom EU är undantagna från importtullar.

Dina konsumenter i Spanien och Tyskland kommer alltså inte behöva betala skatt till tullen på varor som landas i EU-regionen.

Tullvärdet

Importtullar baseras på vilken typ av varor du försöker importera. Importtullar på produkter utanför EU (som konsumentelektronik) kan vara så låga som 0 %.

Konsumentelektronik till exempel. Tullvärdet i Europeiska unionen baseras på importen

Tulltjänstemän förlitar sig inte på gissningar eller gissningar.

På fraktsedeln, ett dokument framställt av en mäklare, ska det redovisade värdet anges.

Se till att din leverantör deklarerar ett korrekt pris för sina produkter. Om du inte gör det kommer du att debiteras ett felaktigt belopp.

Föreslagen läsning: Importera från Kina till Irland

7. schweiz

Import av skattepliktiga produkter till Schweiz måste vara föremål för importtullar, såsom moms, transitklarering och andra avgifter.

CIF-värdet (Cost, Insurance, Freight) används av Schweiz och EU-länder för att fastställa tullavgifter. Försäkringar, produkter, exportklarering, frakt och importavgifter ingår alla i CIF-värdet.

Tullavgifterna i Schweiz beror på både vikten och typen av produkter som importeras.

Denna information är tillgänglig gratis online så att du kan fastställa tillämplig tullsats för dina varor.

För att få skattebeloppet behöver du veta datumet, den Ursprungsland, leveransplatsen och alla andra relevanta uppgifter.

För de flesta länder regleras export och import under det harmoniserade tullsystemet (HS).

Varje vara tilldelas en HS-kod som identifierar den som en separat artikel. Denna kod används för att fastställa tullstatus för varor i en viss nation.

Föreslagen läsning: Importera från Kina till Schweiz

6 typer av Kina importtull

1. MFN-tullsatser

Alla varor som importeras till Kina är föremål för MFN-tullsatser, Inklusive:

• Import från WTO-medlemsländer som tillämpar MFN-behandlingsklausulen;
• Import med ursprung från länder eller territorier som har slutit bilaterala handelsavtal som innehåller bestämmelser om MFN-behandling med Kina; 
• Import med ursprung från Kina.

MFN-tullar är den mest använda importskatten. De är betydligt billigare än de allmänna priserna för icke-MFN.

Medicinsk diagnostisk utrustning, högtalare och skrivare är bland de 176 informationsteknologiska enheterna som kommer att få sina MFN-tullsatser ytterligare sänkta från och med den 1 juli 2021.

2. Konventionella tullsatser

Konventionella tullsatser gäller för importerade varor från regioner som inte är undertecknade i regionala handelsavtal med Kina.

Kina har förhandlat fram frihandelsavtal med över 20 nationer eller områden. I dessa fall är MFN-tullsatserna i allmänhet lägre än de vanliga tullsatserna.

Kina har sänkt de konventionella tullsatserna med Nya Zeeland och andra länder i handelsavtalet mellan Asien och Stillahavsområdet.

Med undantag för varor som omfattas av särskilda skyldigheter kommer alla produkter från Hongkong och Macao att vara nolltaxerade.

3. Särskilda förmånliga tullsatser

Handelsavtal med Kina ger den mest gynnade nationstullen på import från regioner som har sådana arrangemang.

Förmånerliga tullsatser är ofta billigare än MFN och standardtullsatser. Tullkvoter för tullsatser

Tullkvoter (TRQ) i Kina gäller för åtta olika sorters varor: vete, majs, ris, socker, ull, bomull och gödningsmedel.

Systemen med tullkvoter (TRQ) tillämpar en lägre tullsats på produkter som importeras inom kvoten och en högre tullsats på varor som importeras utanför kvoten.

Till exempel är TRQ-satsen för vetevaror som importeras inom kvoten så låg som 1, 6, 9 eller 10 % – mycket lägre än MFN-tullsatsen på 65 procent och den allmänna tullsatsen på upp till 130 procent eller 180 procent.

4. Preliminära tullsatser

Kina ändrar provisoriska tullsatser på importerade varor varje år för att öka importen och möta den inhemska efterfrågan.

En preliminär tullsats finns för importerade produkter som omfattas av MFN-tullsatsen. de tillfälliga tullsatserna ska tillämpas. 

Om snabba satser gäller för import som omfattas av konventionella eller särskilda förmånstullbestämmelser, bör den lägsta av de två tullsatserna användas.

För import som omfattas av den allmänna tullen gäller inte preliminära tullsatser.

5. Tullvärde för importerade varor

För att avgöra hur mycket importskatter och tullar som ska betalas beaktas importvarornas pris eller värde. Tullvärdet är en term för detta värde (DPV).

DPV baseras på det faktiska pris som den inhemska köparen betalar eller är skyldig den utländska säljaren, med vissa justeringar.

Kostnader relaterade till frakt och försäkringspremier ingår i DPV, som täcker varorna innan de anländer till Kina.

Undantagna från DPV är importtullar och skatter som tas ut av tullmyndigheterna.

6. Antidumpningstullar

Kina har subventionerat vissa sektorer och inhemska producenter. I huvudsak innebär detta att kinesiska producenter kan erbjuda saker under marknadspriset.  

EU och USA ogillar dessa metoder och svarar vanligtvis med antidumpningstulllagstiftning.

Antidumpningstullar kan riktas mot hela sektorer eller enskilda producenter. Antidumpningstullar bör tas på allvar eftersom de ofta varierar mellan 40 och 60 %.

Innan du gör en beställning, ta reda på om dina varor eller leverantör är föremål för antidumpningstull.

Vad är tullvärdet?

Importskatter, avgifter och andra skatter beräknas med tullvärdet (CV).

Detta anges vanligtvis på handelsfakturan. Det är marknadsberoende. Ett pris FOB (Free on Board) i USA används. FOB är enhetskostnaden.

Ett tullvärde baseras på CIF-kostnaden (kostnad för frakt och försäkring) inom Europeiska unionen (utöver enhetspriset).

Som ett resultat måste rederiet rapport värdet beroende på destinationen, vilket innebär att man känner till (eller underrättas om) den relevanta tullvärderingstekniken.

Skattebedrägeri innebär att det påstådda värdet undervärderas. Det görs också på små förpackningar och behållare.

Denna praxis förväntas kosta EU upp till 80 miljoner euro i missade importavgifter varje år.

Föreslagen läsning: Tullens handelsfaktura

Vanliga frågor

Slutsats

Efter att ha läst alla dessa fakta och förklaringar kanske du tror att import är för intrikat och invecklat. 

Men att anlita en mäklare eller en agents tjänster kommer att påskynda leveransprocessen.

Dessa byråer är väl insatta i importprocessen och har årtionden av erfarenhet. Du kommer att debiteras för deras tjänster.

Kina har antagit en rad politik som syftar till att sänka import-exportskatter och avgifter för att öka importen och den inhemska konsumtionen.

Dessa förändringar kan ha en inverkan på utländska företag som importerar och exporterar tullpliktiga produkter och tjänster till och från Kina.