了解進口費用、關稅和清關文件至關重要 從中國進口商品.
世界各地的許多進口商都認為 中國產品 作為許多可能在網上或本地銷售並產生可觀利潤的商品的絕佳替代品。
中國的進口稅因物品和進口商品而異，這使得整個國際貿易程序對新手進口商來說似乎很混亂。
本文將解釋中國產品的進口關稅和關稅。
讓我們全面了解一下中國進口稅的流程。
關稅：類型和 Covid-19 影響
當您從國外進口或出口商品時，您必須為這些商品支付進出口稅。
這個數額被稱為關稅。 必須繳納進出口貨物金額的進出口關稅； 否則，它們被認為是非法的。
到目前為止，疫情對進出口稅的影響不大。
然而，據專家稱，未來幾年關稅可能會增加。
澳大利亞、美國、加拿大、愛爾蘭、瑞士和東盟國家等國家的關稅沒有重大變化。
在 2020 年末和 2021 年初，進口商面臨著運費飛漲的嚴重問題。
運費比以前增加了五倍。
這些關稅是根據產品數量計算的。
當公司 從中國進口產品，他們必須繳納以下稅款：
● 增值稅 (VAT)
中國對進口商品的進口增值稅已從之前的 9% 或 13% 降至 10% 或 16%。
只有一些農業和公用事業項目免徵 9% 的稅，而 13% 的稅對增值稅徵收，例如製成品。
外國企業或個人在中國提供的應稅服務繼續按 6% 的稅率徵收增值稅。
進口增值稅可使用以下公式計算：
進口增值稅 = 綜合應評稅價格 × 增值稅率
=（完稅價格+進口關稅稅率+消費稅）×增值稅稅率
=（完稅價格+進口關稅）/（1-消費稅率）×增值稅稅率
● 消費稅
徵收中國消費稅的進口商品包括香煙和酒類，以及珠寶、化妝品和豪華汽車等高端商品。
根據進口到國內的產品，消費稅率有所不同。
從價計稅法，是從量計稅法，或複合計稅法，都可以用來計算消費稅。
以下是計算消費稅的公式：
- 從價基礎
應交消費稅=應稅銷售額×稅率
- 基於數量的方法
應交消費稅=應稅銷售額×單位稅額
- 複合稅法
應交消費稅=應稅銷售額×稅率+應稅銷售額×單位稅額
● 客戶職責
進口關稅稅率範圍從最惠國關稅 (MFN) 到關稅配額稅率、一般關稅稅率和可能在一段時間內執行的進口臨時關稅。
出口只有一種關稅稅率。
也可能是臨時出口關稅稅率，這些稅率只適用於快速。
關於中華人民共和國進出口成本的通知稱，自 1 年 2021 月 8,580 日起，中國政府對 102 種進口商品和 2021 種出口物品收取費用（XNUMX 年）
從中國進口時的關稅和稅收：美國、英國、澳大利亞、加拿大、東盟、愛爾蘭和瑞士
1. 美國：
所有價值 200 美元或以上的商品均需繳納進口費用。
與歐盟一樣，食品進口和農業利益的稅率高於其他國家。
關於中美關稅升級的最新消息。
200 年 2018 月對價值 10 億美元的產品徵收的關稅已從 25% 提高到 2019 年 XNUMX 月初的 XNUMX%。
從 1 月 300 日起，剩餘的 10 億美元產品將被徵收 XNUMX% 的額外稅。
因此，幾乎所有從中國進口的商品都被徵收了附加關稅。
1. 新關稅影響所有企業 進口到美國，即使公司不在美國。
2. 2020年，目前10%的關稅稅率可能會提高到25%。
由於大多數產品類別在中國以外沒有工廠，因此仍無法將訂單轉移到其他亞洲國家的供應商。
您有兩個選擇：您可以將增加的關稅轉嫁給您的消費者，或者您可以因為更高的稅收而拒絕購買任何東西。
附加稅
美國尚未實施增值稅。 煙草和酒精需繳納對進口商品徵收的“聯邦消費稅”。
從中國進口的消費品暫時免徵聯邦消費稅。
海關價值
確定中國海關費用，例如商品加工費和 HMF，進口商品的價值
d 項目被考慮在內。 其中包括：
- 產品成本
- 運輸費用（到中國裝貨港）
- 出口許可費用（中國）
FOB （免費上車）是大多數中國製造商使用的標準報價格式。
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2. 英國
大多數從中國進口的商品在英國繳納進口關稅，與歐盟一致。
對進口徵收增值稅。 海關價值通常使用 到岸價格 （產品+運費+保險價值）數字。
歐盟的關稅和增值稅法可能不再適用。
例如，英國可能會選擇在未來取消像（ChAFTA）這樣的自由貿易協定。
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3. 澳洲
澳大利亞進口商支付的進口關稅遠低於其在美國和歐盟的競爭對手。
與大多數其他富裕國家相比，澳大利亞經濟對製造業的依賴程度較低。
中澳自由貿易協定
該協議於 2015 年簽署，將大部分中國進口商品的關稅穩步降低至零。
自 2019 年 XNUMX 月起，從中國進口到澳大利亞的商品免關稅。商品及服務稅仍適用於中國進口商品
價值超過 1000 澳元的進口商品需繳納進口費用。 數量由三個變量決定：
• 交通工具
• 進口申報類型
• 海關價值（價值在 1,000 至 10,000 澳元之間的物品）
每份進口報關均需支付費用。
幸運的是，價格通常在 40 至 50 澳元之間。
海關價值
關稅、GST 和 IPC 均基於項目 FOB 價值。
這包括：
- 產品成本
- 運輸（到中國裝貨港）
- 出口清關
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4. Canada
作為最大的英語國家之一，加拿大的稅收制度複雜。
除進口稅外，加拿大進口商還必須跟踪三種不同類型的銷售稅：
- 省內銷售稅
- 商品和服務稅
- 統一關稅表
海關價值
在加拿大，海關價值由 FOB 價格決定。
因此，運輸費用不包括在海關估價中，從而降低了進口費用。
儘管如此，加拿大進口商必須包括模具成本、產品樣品、產品樣品和海關估價服務。
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5.ASEAN（東南亞國家聯盟）
中國與東盟成員國於 2002 年簽署協議，確立了建立中國—東盟自由貿易區（ACFTA）的法律框架。
ACFTA 是促進產品、服務和投資自由流動的三種安排的集合。
東盟-中國貨物貿易協定
關稅減免適用於歸類為“常規渠道”或“敏感渠道”的關稅項目。
- 服務貿易協定
該協議的目的是放開和顯著消除不同服務領域各方之間服務貿易中的歧視性措施。
- 投資合同
為鼓勵和促進中國和本地區的投資流動，該協議包括保証投資者獲得公平和平等待遇的條款。
6。 愛爾蘭
歐盟包括愛爾蘭。
單一市場：歐盟歐盟成員國對來自歐盟以外國家的商品實行相同的稅率。
對於從中國進口的東西，進口商必須按照中國海關的規定繳納一次關稅。
在歐盟銷售的產品免徵進口關稅。
因此，您在西班牙和德國的消費者不必為降落在歐盟地區的貨物向海關繳納稅款。
海關價值
進口關稅取決於您要進口的商品種類。 非歐盟產品（如消費電子產品）的進口關稅可能低至 0%。
以消費電子產品為例。 歐盟海關估價基於進口
海關官員不依賴預感或猜測。
在提單（由經紀人製作的文件）上，應指定報告的價值。
確保你的 提供者 正在為其產品宣布準確的價格。 否則，您將被收取錯誤的金額。
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7。 瑞士
將應稅產品進口到瑞士必須繳納進口關稅，例如增值稅、過境清關和其他稅費。
瑞士和歐盟國家使用 CIF（成本、保險、運費）值來確定海關收費。 保險、產品、出口清關、運輸和進口清關費用均包含在 CIF 價值中。
瑞士的海關收費取決於進口產品的重量和種類。
此信息可在線免費獲得，以便您確定商品的適用稅率。
要獲得稅額，您需要知道日期、 出生國家、交貨地點和任何其他相關詳細信息。
對於大多數國家來說，出口和進口受統一關稅制度 (HS) 監管。
每個商品都分配有一個 HS 代碼，將其標識為單獨的項目。 此代碼用於確定商品在某個國家/地區的海關狀態。
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6種中國進口關稅
1. 最惠國稅率
所有進口到中國的商品均須遵守 最惠國稅率其中包括：
- 來自適用最惠國待遇條款的世貿組織成員國的進口；
- 原產於與中國締結雙邊貿易協定且載有最惠國待遇條款的國家或地區的進口商品；
- 原產於中國的進口。
最惠國關稅是最常用的進口稅。 它們比非最惠國的一般費率便宜得多。
從 176 年 1 月 2021 日起，醫療診斷設備、揚聲器和打印機等 XNUMX 種信息技術設備的最惠國稅率將進一步降低。
2. 常規稅率
來自未與中國簽訂區域貿易協定的地區的進口商品適用常規關稅稅率。
中國已與20多個國家或地區進行了自貿協定談判。 在這些情況下，最惠國稅率通常低於正常稅率。
中國已經降低了與新西蘭和亞太貿易協定中其他國家的常規關稅稅率。
除特殊義務項目外，所有港澳產品均實行零關稅。
3. 特別優惠稅率
與中國的貿易協定對來自有此類安排的地區的進口產品提供最惠國稅。
優惠關稅稅率通常比最惠國稅率和標準稅率便宜。 關稅稅率配額稅率
中國的關稅配額 (TRQ) 適用於八種不同的商品：小麥、玉米、大米、糖、羊毛、棉花和化肥。
關稅稅率配額（TRQ）計劃對配額內進口的產品適用較低的關稅稅率，對配額外進口的商品適用較高的關稅稅率。
例如，配額內進口小麥商品的關稅配額低至 1%、6%、9% 或 10%——遠低於 65% 的最惠國關稅稅率和高達 130% 或 180% 的一般關稅稅率。 XNUMX%。
4. 暫定稅率
中國每年都會修改進口商品的暫定稅率，以增加進口和滿足國內需求。
對適用最惠國關稅的進口產品實行暫定稅率； 應適用臨時稅率。
如果快速稅率適用於受常規或特殊優惠關稅規定的進口，則應使用兩種稅率中的較低者。
徵收一般關稅的進口商品不適用暫定稅率。
5. 進口貨物的完稅價格
為了確定必須支付多少進口稅和關稅，需要考慮進口貨物的價格或價值。 納稅價值是這個價值（DPV）的一個術語。
DPV是以國內買方支付或欠國外賣方的實際價格為基礎，並有一定的調整。
與運輸和保險費相關的費用包含在 DPV 中，它涵蓋了貨物到達中國之前的情況。
DPV 不包括海關當局徵收的進口關稅和稅款。
6. 反傾銷稅
中國補貼了特定行業和本土生產商。 從本質上講，這意味著中國生產商可能會提供低於市場價格的產品。
歐盟和美國不喜歡這些方法，通常以反傾銷稅立法作為回應。
反傾銷稅可能針對整個行業或個別生產商。 應該認真對待反傾銷稅，因為它們通常在 40-60% 之間。
在下訂單之前，請確定您的商品或供應商是否需要繳納反傾銷稅。
什麼是海關價值？
進口稅、徵稅和其他稅款使用海關價值 (CV) 計算。
這通常在商業發票上註明。 它取決於市場。 使用美國的 FOB（船上免費）價格。 FOB是單位成本。
海關價值基於歐盟內部的 CIF 成本（運費和保險成本）（除了單價）。
因此，船公司必須 report 價值取決於目的地，這意味著知道（或被告知）相關的海關估價技術。
稅務欺詐涉及低估索賠價值。 它也在小包裝和容器上完成。
預計這種做法每年將使歐盟損失高達 80 萬歐元的進口費用。
建議閱讀: 海關商業發票
常見問題
更換或維修設備時是否需要支付任何費用或稅費？
在中國是否需要繳納任何進口關稅或其他稅費？
不，中國不對外國企業或個人徵稅。
此外，FOB (Free on Board) 價格必須包括在中國發生的所有費用。
但是，如果您以 Ex-Work 條款從中國供應商處購買產品（EXW)，運費和出口成本不包括在購買價格中。
因此，您將負責將清關文件從供應商的工廠運輸和出口到中國的裝貨港。
儘管這不是稅，但從中國購買時也無法避免。
較小的進口商通常更喜歡 EXW 條款，但更重要的進口商更喜歡 FOB 條款。
與中國做生意時，如何節省進口關稅和其他稅費？
降低進口關稅稅率的最常見方法是低估海關規定的海關價值，因為金額是根據申報的海關價值計算的。
當然，這是違法的，在更嚴重的情況下可能會導致長期監禁。
通過利用雙邊自由貿易協定，各國有時可以降低進口關稅和地方稅。
什麼時候從中國發貨，誰負責進口關稅和其他稅費？
進口商是指定為貨物接收方的公司或個人。
根據定義，進口商是客戶直接在中國批發商的倉庫接收他們的購買，而不是通過第三方托運人。
因此，客戶被視為進口商，因此可能需要繳納進口關稅並繳納增值稅或商品及服務稅等關稅。
為什麼一個供應商在報關時申報的價值較低？
有兩個主要原因。
首先，一些製造商認為他們在幫客戶一個忙。
除了不聘請國際稅務顧問外，大多數供應商都沒有。
他們不知道每個國家的海關估價規則是什麼，甚至在美國和歐盟等主要市場也不知道。
計算海關價值並將此信息通知您的供應商或貨運代理是您的責任。
結論
在閱讀了所有這些事實和解釋之後，您可能會認為導入過於復雜和令人費解。
但是聘請經紀人或代理人的服務將加速運輸過程。
這些機構精通進口流程並擁有數十年的經驗。 您將被收取他們的服務費用。
中國製定了一系列旨在降低進出口稅費的政策，以促進進口和本土消費。
這些變化可能會對在中國進出口應稅產品和服務的外國公司產生影響。
