Det er vigtigt at kende importafgifter, told og udligningspapirer hvornår import af varer fra Kina.
Mange importører rundt om i verden overvejer kinesiske produkter som et glimrende alternativ til mange varer, der kan markedsføres online eller lokalt og generere en betydelig fortjeneste.
Importafgift Kina varierer afhængigt af varer og importerede varer, hvilket får hele den internationale handelsprocedure til at virke forvirrende for nybegyndere.
Denne artikel vil forklare importtolden på kinesiske produkter og told.
Lad os tage et omfattende kig og forstå processen med Kinas importafgift.
Told: Typer og Covid-19-effekter
Når du importerer eller eksporterer noget fra udlandet, skal du betale import-eksportafgifter på disse varer.
Det beløb er kendt som told. Import- og eksportafgifterne for det importerede og eksporterede varebeløb skal betales; ellers betragtes de som ulovlige.
Indtil nu har epidemien haft ringe effekt på import-eksportafgiften.
Men ifølge eksperter kan tolden stige i de kommende år.
Der har ikke været væsentlige ændringer i tarifferne i nationer som Australien, USA, Canada, Irland, Schweiz og ASEAN-lande.
Importører står over for et betydeligt alvorligt problem med skyrocketing fragtomkostninger i slutningen af 2020 og begyndelsen af 2021.
Fragtomkostningerne er steget fem gange end tidligere.
Disse afgifter beregnes ud fra antallet af produkter.
Når virksomhederne importere produkter fra Kina, skal de betale følgende skatter:
● Merværdiafgift (moms)
Kinas importmoms på importerede varer er reduceret til enten 9 procent eller 13 procent, ned fra de tidligere 10 procent eller 16 procent.
Kun nogle landbrugs- og brugsgenstande er fritaget for afgiften på 9 pct., mens afgiften på 13 pct. pålægges momsen, såsom forarbejdede varer.
Afgiftspligtige tjenester leveret i Kina af udenlandske virksomheder eller enkeltpersoner er fortsat underlagt en momssats på 6 %.
Importmomsen kan beregnes ved hjælp af nedenstående formel:
Importmoms = sammensat takserbar pris × momssats
= (Toldpris + importafgiftssats + forbrugsafgift) × momssats
= (Toldbetalt pris + importafgift) / (1-forbrugsafgiftssats) × momssats
● Forbrugsafgift
Importerede varer, der er underlagt Kinas forbrugsafgift, omfatter ting som cigaretter og alkohol, såvel som avancerede varer som smykker og kosmetik og luksusbiler.
Afhængigt af det produkt, der importeres til landet, varierer forbrugsafgiftssatserne.
Ad valorem-metoden er på mængdebasis, eller den sammensatte afgiftsmetode kan alle bruges til at beregne forbrugsafgiften.
Følgende er formlerne til beregning af forbrugsafgift:
- Værdiværdi grundlag
Betalbar forbrugsafgift = afgiftspligtigt salgsbeløb × afgiftssats
- Mængdebaseret metode
Betalbar forbrugsafgift = afgiftspligtig salgsmængde × afgiftsbeløb pr. enhed
- Sammensat skattemetode
Betalbar forbrugsafgift = afgiftspligtigt salgsbeløb × afgiftssats + afgiftspligtig salgsmængde × afgiftsbeløb pr. enhed
● Told
Toldsatser på import spænder fra mestbegunstigelsestakster (MFN) til TRQ-toldsatser, generelle toldsatser og foreløbige importsatser, der kan håndhæves i en vis periode.
Der er kun én slags toldsats for eksport.
Også mulige er midlertidige eksportafgiftssatser, der kun gælder hurtigt.
Meddelelse om omkostninger ved eksport og import af Kina angiver, at fra 1. januar 2021 er 8,580 importerede varer og 102 eksporterede varer blevet opkrævet af den kinesiske regering (2021)
Told og afgifter ved import fra Kina: USA, Storbritannien, Australien, Canada, ASEAN, Irland og Schweiz
1. Forenede Stater:
Alle varer til en værdi af $200 eller mere er underlagt importafgifter.
Som i EU beskattes fødevareimport og landbrugsinteresser højere end andre.
De seneste nyheder om de eskalerende toldsatser mellem USA og Kina.
Toldsatserne på produkter til en værdi af 200 milliarder USD, der blev pålagt i september 2018, er steget fra 10 % til 25 % i begyndelsen af maj 2019.
Fra 1. september ville de resterende produkter til en værdi af 300 milliarder dollars være underlagt en ekstra afgift på 10 %.
Der er således blevet pålagt yderligere told på næsten alle varer, der importeres fra Kina.
1. Nye tariffer påvirker alle virksomheder import til USA, selvom virksomheden ikke er baseret i USA.
2. I 2020 kan den nuværende toldsats på 10 % blive hævet til 25 %.
Det er stadig umuligt at flytte ordrer til leverandører i andre asiatiske lande, da der ikke er fabrikker uden for Kina for de fleste produktkategorier.
Du har to muligheder: Du kan enten videregive de forhøjede takster til dine forbrugere, eller du kan nægte at købe noget som helst på grund af de højere skatter.
Yderligere skatter
En moms er endnu ikke implementeret i USA. Tobak og alkohol er underlagt en "føderal punktafgift", der pålægges import.
Importerede forbrugsvarer fra Kina er indtil videre fritaget for føderale punktafgifter.
Toldværdi
For at bestemme kinesiske toldgebyrer, såsom merchandise behandlingsgebyr og HMF, værdien af import
d punkter tages i betragtning. Inkluderet i dette er:
- Produktets omkostninger
- Transportomkostninger (til China Port of Loading)
- Omkostninger ved eksporttilladelse (Kina)
FOB (gratis ombord) er standardtilbudsformatet, der bruges af de fleste kinesiske producenter.
Foreslået læsning: Os takstkoder
Foreslået læsning: Importafgift fra Kina til USA
2. Storbritannien
De fleste importerede varer fra Kina er underlagt importtold i Det Forenede Kongerige, i overensstemmelse med EU.
Der pålægges moms på import. Toldværdien beregnes normalt ved hjælp af cIF (produkter + fragt + forsikringsværdi) tal.
EU's tariffer og momslove gælder muligvis ikke længere.
Storbritannien kan for eksempel vælge at fjerne frihandelsaftaler som (ChAFTA) i fremtiden.
Foreslået læsning: Import fra Kina til Storbritannien
3. Australien
Australske importører betaler langt lavere importtold end deres konkurrenter i USA og EU.
Australiens økonomi er mindre afhængig af fremstilling end de fleste andre velhavende nationer.
Kina-Australien frihandelsaftale
Denne aftale sænkede i 2015 støt toldsatserne på de fleste kinesiske importvarer til nul.
Import fra Kina til Australien er toldfri fra januar 2019. GST gælder stadig for kinesisk import
Import over AU$1000 i værdi ligger i importgebyrer. Mængden bestemmes af tre variable:
• Transportmidler
• Importerklæringstype
• Toldværdi (varer til en værdi af mellem AU$1,000 og $10,000)
Hver importangivelse er underlagt en omkostning.
Heldigvis er prisen ofte mellem AU$40 og $50.
Toldværdi
Toldafgifter, GST og IPC, er baseret på varerne FOB-værdi.
Dette omfatter:
- Produktomkostninger
- Transport (til Kinas lastehavn)
- Klarering af eksport
Foreslået læsning: Import fra Kina til Australien
4. Canada
Som en af de største engelsktalende nationer har Canada et kompliceret skattesystem.
Ud over importtold skal canadiske importører holde styr på tre forskellige typer salgsafgifter:
- Omsætningsafgift i provinsen
- Skat af varer og tjenesteydelser
- Harmoniseret takstplan
Toldværdi
I Canada bestemmes toldværdien af FOB-prisen.
Som følge heraf er transportomkostninger udelukket fra toldværdien, hvilket giver en billigere importafgift.
Ikke desto mindre skal canadiske importører inkludere værktøjsomkostninger, prøver af produkter, produktprøver og toldvurderingsservice.
Foreslået læsning: Import fra Kina til Canada
5. ASEAN (sammenslutningen af sydøstasiatiske nationer)
Kina og ASEAN-medlemsstaterne underskrev en aftale i 2002, der etablerede den juridiske ramme for etableringen af ASEAN-Kinas frihandelsområde (ACFTA).
ACFTA er en samling af tre arrangementer, der fremmer den frie bevægelighed for produkter, tjenester og investeringer.
ASEAN-Kina aftale om handel med varer
Takstnedsættelser og -afskaffelser er fastsat for takstlinjer, der er klassificeret som "almindelig spor" eller "følsomt spor".
- Aftale om servicehandel
Formålet med denne aftale er at liberalisere og i væsentlig grad fjerne diskriminerende foranstaltninger i handelen med tjenesteydelser mellem parter i forskellige servicesektorer.
- Investeringskontrakt
For at opmuntre og lette investeringsstrømme inden for Kina og regionen indeholder denne aftale bestemmelser, der garanterer investorer retfærdig og ligebehandling.
6. Irland
Den Europæiske Union omfatter Irland.
Indre marked: Den Europæiske Union EU-medlemslande har samme afgiftssatser for varer fra lande uden for EU.
For ting importeret fra Kina skal en importør betale told én gang i henhold til Kinas toldregler.
Produkter, der sælges i EU, er fritaget for importtold.
Dine forbrugere i Spanien og Tyskland skal således ikke betale skat til tolden af varer, der landes i EU-regionen.
Toldværdi
Importafgifter er baseret på den slags varer, du forsøger at importere. Importafgifter på ikke-EU-produkter (såsom forbrugerelektronik) kan være så lave som 0 %.
Forbrugerelektronik f.eks. Toldværdiansættelsen i EU er baseret på importen
Toldbetjente er ikke afhængige af anelser eller gæt.
På fragtbrevet, et dokument fremstillet af en mægler, skal den indberettede værdi angives.
Sørg for din leverandør erklærer en nøjagtig pris for deres produkter. Hvis du ikke gør det, vil du blive opkrævet et fejlagtigt beløb.
Foreslået læsning: Import fra Kina til Irland
7. Schweiz
Import af afgiftspligtige produkter til Schweiz skal være underlagt importafgifter, såsom moms, transitgodkendelse og andre afgifter.
CIF-værdien (Cost, Insurance, Freight) bruges af Schweiz og EU-lande til at fastsætte toldafgifter. Forsikring, produkter, eksportgodkendelse, forsendelse og importgodtgørelse er alle inkluderet i CIF-værdien.
Toldafgifter i Schweiz afhænger af både vægten og typen af produkter, der importeres.
Disse oplysninger er tilgængelige gratis online, så du kan fastlægge den gældende toldsats for dine varer.
For at få afgiftsbeløbet skal du kende datoen, den oprindelsesland, leveringsstedet og alle andre relevante detaljer.
For de fleste lande er eksport og import reguleret under det harmoniserede toldsystem (HS).
Hver vare er tildelt en HS-kode, der identificerer den som en separat vare. Denne kode bruges til at fastslå toldstatus for varer i en bestemt nation.
Foreslået læsning: Import fra Kina til Schweiz
Leder du efter et produkt til import fra Kina?
Leeline sourcing hjælper købere med at finde det rigtige produkt til den bedste pris.
6 typer Kina importtold
1. MFN-toldsatser
Alle varer importeret til Kina er underlagt MFN toldsatser, Herunder:
- Import, der stammer fra WTO-medlemslande, der anvender MFN-behandlingsklausulen;
- Import med oprindelse fra lande eller territorier, der har indgået bilaterale handelsaftaler indeholdende bestemmelser om MFN-behandling med Kina;
- Import med oprindelse i Kina.
MFN-tariffer er den mest anvendte importafgift. De er væsentligt billigere end de generelle priser, der ikke er MFN.
Medicinsk diagnostisk udstyr, højttalere og printere er blandt de 176 informationsteknologiske enheder, som vil få deres MFN-afgiftssatser yderligere reduceret fra den 1. juli 2021.
2. Konventionelle toldsatser
Konventionelle toldsatser gælder for importerede varer fra regioner, der ikke er underskrevet regionale handelsaftaler med Kina.
Kina har forhandlet frihandelsaftaler med over 20 nationer eller områder. I disse tilfælde er MFN-toldsatserne generelt lavere end de almindelige toldsatser.
Kina har sænket de konventionelle toldsatser med New Zealand og andre nationer i Asien-Stillehavs-handelsaftalen.
Bortset fra varer, der er omfattet af særlige forpligtelser, vil alle produkter fra Hong Kong og Macao være nultold.
3. Særlige præferencetoldsatser
Handelsaftaler med Kina giver den mest begunstigede nationstold på import fra regioner, der har sådanne ordninger.
Præferencetoldsatser er ofte billigere end MFN og standardtoldsatser. Toldkontingentet toldsatser
Toldkvoter (TRQ'er) i Kina gælder for otte forskellige slags varer: hvede, majs, ris, sukker, uld, bomuld og gødning.
Toldkvoteordninger (TRQ) anvender en lavere toldsats på produkter, der importeres inden for kontingentet, og en højere toldsats på varer, der importeres uden for kontingentet.
F.eks. er TRQ-satsen for hvedevarer, der importeres inden for kvoten, så lav som 1, 6, 9 eller 10 % – meget lavere end MFN-toldsatsen på 65 procent og den generelle toldsats på op til 130 procent eller 180 pct.
4. Foreløbige toldsatser
Kina ændrer foreløbige toldsatser på importerede varer hvert år for at øge importen og imødekomme den indenlandske efterspørgsel.
Der findes en midlertidig toldsats for importerede produkter, der er omfattet af MFN-tolden; de midlertidige toldsatser anvendes.
Hvis der gælder hurtige satser for import, der er omfattet af konventionelle eller særlige præferencetoldbestemmelser, bør den laveste af de to satser anvendes.
For import omfattet af den almindelige told gælder foreløbige satser ikke.
5. Toldbetalende værdi for importerede varer
For at bestemme, hvor meget importafgifter og told, der skal betales, tages der hensyn til prisen eller værdien af importvarerne. Den toldpligtige værdi er en betegnelse for denne værdi (DPV).
DPV er baseret på den faktiske pris betalt eller skyldt af den indenlandske køber til den udenlandske sælger, med visse justeringer.
Omkostninger i forbindelse med fragt og forsikringspræmier er inkluderet i DPV, som dækker varerne, før de ankommer til Kina.
Undtaget fra DPV er importafgifter og afgifter opkrævet af toldmyndighederne.
6. Antidumpingtold
Kina har subsidieret bestemte sektorer og oprindelige producenter. Det indebærer i det væsentlige, at kinesiske producenter kan tilbyde ting under markedsprisen.
EU og USA kan ikke lide disse metoder og reagerer typisk med antidumpingtoldlovgivning.
Antidumpingtolden kan være rettet mod hele sektorer eller individuelle producenter. Antidumpingtold bør tages alvorligt, da den ofte ligger mellem 40-60 %.
Inden du afgiver en ordre, skal du finde ud af, om dine varer eller udbyder er underlagt antidumpingtold.
Hvad er toldværdi?
Importskatter, afgifter og andre skatter beregnes ved hjælp af toldværdien (CV).
Dette er normalt angivet på handelsfakturaen. Det er markedsafhængigt. Der anvendes en pris FOB (Free on Board) i USA. FOB er enhedsomkostningerne.
En toldværdi er baseret på CIF-omkostningerne (fragt- og forsikringsomkostninger) inden for Den Europæiske Union (ud over enhedsprisen).
Som følge heraf skal rederiet indberette værdien afhængig af destinationen, hvilket betyder at kende (eller blive underrettet om) den relevante toldvurderingsteknik.
Skattesvig involverer undervurdering af den påståede værdi. Det gøres også på bittesmå pakker og beholdere.
Denne praksis forventes at koste EU op til 80 millioner euro i mistede importafgifter hvert år.
Foreslået læsning: Told kommerciel faktura
Ofte Stillede Spørgsmål
Er der nogen gebyrer eller afgifter, jeg skal betale, når jeg udskifter eller reparerer en enhed?
I de fleste tilfælde skal du ikke betale importafgifter to gange, hvis du sender importerede varer til Kina til reparation eller ombytning, eller hvis leverandøren sender defekte enheder tilbage til dit land.
I stedet for dette skal du underrette din speditør or toldmægler før forsendelsen eller aflever dokumentation efter levering.
I de fleste tilfælde kan du få refusion eller sælge afgiftspligtige produkter, selvom de opkræver dig to gange.
Glem ikke at bevise, at varerne er erstatninger eller reparerede enheder, før du køber dem.
Er der nogen importafgifter eller andre afgifter, der skal betales i Kina?
Nej, Kina beskatter ikke udenlandske virksomheder eller enkeltpersoner.
Derudover skal FOB-prisen (Free on Board) inkludere alle omkostninger, der er påløbet i Kina.
Men hvis du køber produkter fra en kinesisk leverandør på Ex-Work vilkår (EXW), fragtomkostninger og eksportomkostninger er ikke inkluderet i købsprisen.
Som et resultat vil du være ansvarlig for at transportere og eksportere godkendelsesdokumenter fra leverandørens anlæg til lastehavnen i Kina.
Selvom dette ikke er en skat, kan du ikke undgå det, når du køber fra Kina.
EXW-udtryk foretrækkes generelt af mindre importører, men FOB-udtryk foretrækkes af mere fremtrædende importører.
Hvordan kan jeg spare penge på importafgifter og andre skatter, når jeg handler med Kina?
Den mest almindelige måde at nedsætte importtoldsatserne på er at undervurdere den toldværdi, som toldstedet har angivet, da beløbet beregnes ud fra den deklarerede toldværdi.
Det er naturligvis i strid med loven og kan føre til lange fængselsstraffe i mere alvorlige sager.
Ved at bruge bilaterale frihandelsaftaler kan lande nogle gange reducere deres importafgifter og lokale skatter.
Hvornår afsendes et produkt fra Kina, hvem er ansvarlig for importafgifter og andre afgifter?
Importøren er den virksomhed eller person, der er udpeget som modtager af varerne.
Per definition er importøren Kunder modtager deres køb direkte på grossistens lager i Kina i stedet for gennem en tredjeparts afsender.
På grund af dette anses kunden for at være importøren og kan som sådan være underlagt importtold og betale told som moms eller GST.
Hvorfor angiver én leverandør en lavere værdi ved toldangivelse?
Der er to hovedårsager.
For det første mener nogle producenter, at de gør deres kunder en tjeneste.
Bortset fra ikke at ansætte internationale skattekonsulenter, gør de fleste leverandører ikke.
De aner ikke, hvad reglerne for toldværdiansættelse er i alle lande, ikke engang på store markeder som USA og EU.
Det er dit ansvar at beregne toldværdien og informere din leverandør eller speditør om disse oplysninger.
Konklusion
Efter at have læst alle disse fakta og forklaringer, tror du måske, at import er for indviklet og indviklet.
Men at engagere en mæglers eller en agents tjenester vil fremskynde forsendelsesprocessen.
Disse agenturer er velbevandrede i importprocessen og har årtiers erfaring. Du vil blive opkrævet for deres tjenester.
Kina har vedtaget en række politikker, der sigter mod at sænke import-eksportskatter og afgifter for at øge importen og det indfødte forbrug.
Disse ændringer kan have indflydelse på udenlandske virksomheder, der importerer og eksporterer afgiftspligtige produkter og tjenester til og fra Kina.
