Het is essentieel om invoerheffingen, douanerechten en inklaringspapieren te kennen wanneer: goederen importeren uit China.
Veel importeurs over de hele wereld overwegen: Chinese producten als een uitstekend alternatief voor veel artikelen die online of lokaal op de markt kunnen worden gebracht en aanzienlijke winsten opleveren.
Invoerbelasting China varieert afhankelijk van de artikelen en geïmporteerde goederen, waardoor de hele procedure voor internationale handel verwarrend lijkt voor beginnende importeurs.
In dit artikel worden de invoerrechten op Chinese producten en invoerrechten uitgelegd.
Laten we het proces van invoerbelasting in China eens uitgebreid bekijken en begrijpen.
Douanerechten: soorten en Covid-19-effecten
Als u iets van buiten het land invoert of exporteert, moet u over die goederen invoer-uitvoerbelasting betalen.
Dat bedrag staat bekend als douanerecht. De in- en uitvoerrechten van de in- en uitgevoerde goederen moeten worden betaald; anders worden ze als illegaal beschouwd.
Tot nu toe heeft de epidemie weinig effect gehad op de invoer- en uitvoerbelasting.
Volgens deskundigen kunnen de douanerechten de komende jaren echter toenemen.
Er zijn geen significante wijzigingen in de tarieven in landen als Australië, de Verenigde Staten, Canada, Ierland, Zwitserland en ASEAN-landen.
Importeurs staan voor een aanzienlijk ernstig probleem met de torenhoge vrachtkosten eind 2020 en begin 2021.
De vrachtkosten zijn vijf keer hoger dan voorheen.
Deze rechten worden berekend op basis van het aantal producten.
Wanneer de bedrijven producten importeren uit China, moeten ze de volgende belastingen betalen:
● Belasting Toegevoegde Waarde (BTW)
China's import-btw op geïmporteerde goederen is verlaagd tot 9 procent of 13 procent, een daling ten opzichte van de vorige 10 of 16 procent.
Slechts enkele landbouw- en gebruiksartikelen zijn vrijgesteld van de belasting van 9 procent, terwijl de belasting van 13 procent wordt geheven op de btw, zoals gefabriceerde goederen.
Belastbare diensten die in China worden geleverd door buitenlandse bedrijven of particulieren, blijven onderworpen aan een btw-tarief van 6%.
De btw bij invoer kan worden berekend met behulp van de onderstaande formule:
Btw bij invoer = Samengestelde beoordeelbare prijs × btw-tarief
= (Duty-Paid-Paid Prijs + Invoerrechten + Verbruiksbelasting) × Btw-tarief
= (belasting betaalde prijs + invoerrechten) / (1-verbruiksbelastingtarief) × btw-tarief
● Verbruiksbelasting
Geïmporteerde goederen die onderworpen zijn aan de Chinese verbruiksbelasting zijn onder meer sigaretten en alcohol, maar ook hoogwaardige artikelen zoals sieraden en cosmetica en luxe auto's.
Afhankelijk van het product dat in het land wordt geïmporteerd, variëren de verbruiksbelastingtarieven.
De ad-valorembenadering is op kwantiteitsbasis of de samengestelde belastingmethode kan allemaal worden gebruikt om de verbruiksbelasting te berekenen.
Hieronder volgen de formules voor het berekenen van de verbruiksbelasting:
- Ad valorem-basis
Te betalen verbruiksbelasting = belastbaar verkoopbedrag × belastingtarief
- Op hoeveelheid gebaseerde methode
Te betalen verbruiksbelasting = belastbare verkoophoeveelheid × belastingbedrag per eenheid
- Samengestelde belastingmethode:
Te betalen verbruiksbelasting = belastbaar verkoopbedrag × belastingtarief + belastbare verkoophoeveelheid × belastingbedrag per eenheid
● Invoerrecht
De invoerrechten variëren van meestbegunstigingstarieven (MFN) tot tariefcontingenten, tarieven van algemene invoerrechten en voorlopige invoerrechten die gedurende een bepaalde tijd kunnen worden toegepast.
Er is maar één soort douanerecht voor export.
Ook mogelijk zijn tijdelijke uitvoerrechten die slechts snel van toepassing zijn.
Bericht over de kosten van export en import van de VRC stelt dat vanaf 1 januari 2021 8,580 geïmporteerde goederen en 102 geëxporteerde artikelen in rekening zijn gebracht door de Chinese overheid (2021)
Douane en belastingen bij invoer uit China: VS, VK, Australië, Canada, ASEAN (Ierland en Zwitserland)
1. Verenigde Staten:
Alle goederen met een waarde van $ 200 of meer zijn onderhevig aan invoerrechten.
Net als in de EU worden voedselinvoer en landbouwbelangen tegen een hoger tarief belast dan andere.
Het laatste nieuws over de stijgende tarieven tussen de Verenigde Staten en China.
De tarieven op producten ter waarde van $ 200 miljard die in september 2018 werden opgelegd, zijn begin mei 10 verhoogd van 25% naar 2019%.
Vanaf 1 september zou de resterende $ 300 miljard aan producten onderworpen zijn aan een extra heffing van 10%.
Zo zijn er aanvullende rechten ingesteld op bijna alle goederen die uit China worden geïmporteerd.
1. Nieuwe tarieven hebben gevolgen voor alle bedrijven importeren naar de Verenigde Staten, zelfs als het bedrijf niet in de Verenigde Staten is gevestigd.
2. In 2020 wordt het huidige tarief van 10% mogelijk verhoogd naar 25%.
Het is nog steeds onmogelijk om bestellingen naar leveranciers in andere Aziatische landen te verplaatsen, aangezien er voor de meeste productcategorieën geen fabrieken buiten China zijn.
Je hebt twee opties: je kunt de verhoogde tarieven doorberekenen aan je consumenten, of je kunt helemaal niets kopen vanwege de hogere belastingen.
Extra belastingen
In de Verenigde Staten is nog geen btw ingevoerd. Tabak en alcohol zijn onderworpen aan een "federale accijns" die wordt geheven op invoer.
Geïmporteerde consumptiegoederen uit China zijn voorlopig vrijgesteld van federale accijnzen.
Douanewaarde
Om Chinese douanekosten, zoals verwerkingskosten voor goederen en HMF, te bepalen, wordt de waarde van importe
d items wordt in aanmerking genomen. Hierin zijn inbegrepen:
- Kosten van het product
- Transportkosten (naar de laadhaven in China)
- Kosten van uitvoervergunning (China)
FOB (gratis aan boord) is het standaard offerteformaat dat door de meeste Chinese fabrikanten wordt gebruikt.
Aanbevolen lectuur: Ons tarief codes
Aanbevolen lectuur: Invoerbelasting van China naar de VS
2. United Kingdom
De meeste geïmporteerde goederen uit China zijn onderworpen aan invoerrechten in het Verenigd Koninkrijk, in overeenstemming met de Europese Unie.
Bij invoer wordt btw geheven. De douanewaarde wordt meestal geschat met behulp van de CIF (producten + vracht + verzekeringswaarde) cijfer.
De tarieven en btw-wetten van de EU zijn mogelijk niet langer van toepassing.
Het VK kan er bijvoorbeeld voor kiezen om in de toekomst vrijhandelsovereenkomsten zoals de (ChAFTA) af te schaffen.
Aanbevolen lectuur: Importeren van China naar het VK
3. Australië
Australische importeurs betalen veel lagere invoerrechten dan hun concurrenten in de VS en de EU.
De Australische economie is minder afhankelijk van productie dan de meeste andere rijke landen.
Vrijhandelsovereenkomst tussen China en Australië
Deze overeenkomst zorgde ervoor dat in 2015 de tarieven op de meeste Chinese invoer gestaag werden verlaagd tot nul.
De invoer uit China naar Australië is vanaf januari 2019 belastingvrij. De btw is nog steeds van toepassing op Chinese invoer
Invoer van meer dan AU$1000 in waarde ligt in invoerrechten. De hoeveelheid wordt bepaald door drie variabelen:
• Transportmiddelen
• Soort invoeraangifte
• Douanewaarde (items met een waarde tussen AU$1,000 en $10,000)
Aan elke invoeraangifte zijn kosten verbonden.
Gelukkig ligt de prijs vaak tussen AU$40 en $50.
Douanewaarde
Douanerechten, GST en IPC zijn gebaseerd op de FOB-waarde van de artikelen.
Dit bevat:
- Productkosten
- Transport (naar de laadhaven van China)
- Inklaring van export
Aanbevolen lectuur: Importeren van China naar Australië
4. Canada
Als een van de grootste Engelssprekende landen heeft Canada een ingewikkeld belastingstelsel.
Naast invoerrechten moeten Canadese importeurs drie verschillende soorten verkoopbelastingen bijhouden:
- Omzetbelasting in de provincie
- Goederen en diensten belasting
- Geharmoniseerd tariefschema
Douanewaarde
In Canada wordt de douanewaarde bepaald door de FOB-prijs.
Hierdoor worden transportkosten uitgesloten van de douanewaarde, wat resulteert in een goedkopere invoerheffing.
Desalniettemin moeten Canadese importeurs de gereedschapskosten, monsters van producten, productmonsters en douanewaarderingsservice opnemen.
Aanbevolen lectuur: Importeren uit China naar Canada
5. ASEAN (de Associatie van Zuidoost-Aziatische Naties)
China en de ASEAN-lidstaten hebben in 2002 een overeenkomst ondertekend waarin het wettelijk kader is vastgesteld voor de oprichting van de ASEAN-China Free Trade Area (ACFTA).
ACFTA is een verzameling van drie regelingen die het vrije verkeer van producten, diensten en investeringen bevorderen.
ASEAN-China overeenkomst inzake handel in goederen
Tariefverlagingen en -eliminaties zijn voorzien voor tarieflijnen die zijn geclassificeerd als 'regulier spoor' of 'gevoelig spoor'.
- Overeenkomst inzake dienstenhandel
Het doel van deze overeenkomst is om discriminerende maatregelen in de handel in diensten tussen partijen in verschillende dienstensectoren te liberaliseren en aanzienlijk op te heffen.
- Investeringscontract
Om investeringsstromen binnen China en de regio aan te moedigen en te vergemakkelijken, bevat deze overeenkomst bepalingen die investeerders een eerlijke en gelijke behandeling garanderen.
6. Ierland
De Europese Unie omvat Ierland.
Interne markt: de Europese Unie EU-lidstaten hebben dezelfde belastingtarieven voor goederen uit landen buiten de EU.
Voor dingen die uit China worden geïmporteerd, moet een importeur volgens de Chinese douanevoorschriften één keer douane betalen.
Producten die in de EU worden verkocht, zijn vrijgesteld van invoerrechten.
Zo hoeven uw consumenten in Spanje en Duitsland geen belasting te betalen aan de douane over goederen die in de EU-regio worden geland.
Douanewaarde
Invoerrechten zijn gebaseerd op het soort goederen dat u probeert te importeren. Invoerrechten op niet-EU-producten (zoals consumentenelektronica) kunnen zo laag zijn als 0%.
Consumentenelektronica bijvoorbeeld. Douanewaardering in de Europese Unie is gebaseerd op de invoer
Douanebeambten vertrouwen niet op ingevingen of gissingen.
Op de vrachtbrief, een document opgesteld door een makelaar, moet de gerapporteerde waarde worden vermeld.
Zorg ervoor dat uw leverancier verklaart een nauwkeurige prijs voor hun producten. Doe je dat niet, dan wordt er een foutief bedrag in rekening gebracht.
Aanbevolen lectuur: Importeren uit China naar Ierland
7. Zwitserland
Belastbare producten bij invoer in Zwitserland moeten onderworpen zijn aan invoerrechten, zoals btw, inklaring bij douanevervoer en andere heffingen.
De CIF-waarde (Cost, Insurance, Freight) wordt door Zwitserland en EU-landen gebruikt om douanekosten vast te stellen. Verzekering, producten, inklaring bij uitvoer, verzending en inklaringskosten zijn allemaal inbegrepen in de CIF-waarde.
De douanekosten in Zwitserland zijn afhankelijk van zowel het gewicht als het soort producten dat geïmporteerd wordt.
Deze informatie is gratis online beschikbaar, zodat u het toepasselijke tarief voor uw goederen kunt bepalen.
Om het belastingbedrag te krijgen, moet u de datum weten, de land van herkomst, de plaats van levering en alle andere relevante details.
Voor de meeste landen zijn de export en import gereguleerd onder het geharmoniseerde tariefsysteem (GS).
Elk artikel krijgt een HS-code toegewezen die het als een afzonderlijk artikel identificeert. Deze code wordt gebruikt om de douanestatus van goederen in een bepaald land vast te stellen.
Aanbevolen lectuur: Importeren uit china naar zwitserland
Op zoek naar een product om uit China te importeren?
Leeline-inkoop helpt kopers om het juiste product tegen de beste prijs te vinden.
6 soorten invoerrechten voor China:
1. MFN-rechten
Alle goederen die naar China worden geïmporteerd, zijn onderworpen aan: MFN-rechten, Waaronder:
- Invoer afkomstig uit WTO-lidstaten die de meestbegunstigingsclausule toepassen;
- Invoer afkomstig uit landen of gebieden die bilaterale handelsovereenkomsten hebben gesloten die bepalingen bevatten over de behandeling van meestbegunstigde met China;
- Import afkomstig uit China.
MFN-tarieven zijn de meest gebruikte invoerbelasting. Ze zijn aanzienlijk goedkoper dan de niet-MFN-algemene tarieven.
Medische diagnostische apparatuur, luidsprekers en printers behoren tot de 176 informatietechnologie-apparaten waarvan de MFN-tarieven vanaf 1 juli 2021 verder zullen worden verlaagd.
2. Conventionele invoerrechten
Conventionele tarieftarieven zijn van toepassing op geïmporteerde goederen uit regio's die geen regionale handelsovereenkomsten met China hebben ondertekend.
China heeft vrijhandelsovereenkomsten gesloten met meer dan 20 landen of gebieden. In deze gevallen zijn de meestbegunstigingsrechten over het algemeen lager dan de reguliere rechten.
China heeft de conventionele tarieftarieven met Nieuw-Zeeland en andere landen verlaagd in de handelsovereenkomst tussen Azië en de Stille Oceaan.
Behalve voor artikelen die onder bepaalde verplichtingen vallen, zijn alle producten uit Hong Kong en Macau tegen nultarief.
3. Speciale preferentiële rechten
Handelsovereenkomsten met China voorzien in de meest begunstigde natieheffing op invoer uit regio's met dergelijke regelingen.
Preferentiële tarieven zijn vaak goedkoper dan MFN en standaardtarieven. Tariefcontingentrechten
Tarieftariefquota (TRQ's) in China zijn van toepassing op acht verschillende soorten goederen: tarwe, maïs, rijst, suiker, wol, katoen en kunstmest.
Tarieftariefcontingenten (TRQ) hanteren een lager tarief voor producten die binnen het contingent worden geïmporteerd en een hoger tarief voor producten die buiten het contingent worden geïmporteerd.
Het tariefcontingent voor tarweproducten die binnen het contingent worden ingevoerd, is bijvoorbeeld zo laag als 1, 6, 9 of 10% – veel lager dan het meestbegunstigingsrecht van 65 procent en het algemene recht van maximaal 130 procent of 180 procent.
4. Voorlopige rechten
China past elk jaar voorlopige tarieven op geïmporteerde artikelen aan om de invoer te vergroten en aan de binnenlandse vraag te voldoen.
Voor geïmporteerde producten waarop het meestbegunstigingstarief van toepassing is, bestaat een voorlopig recht; de tijdelijke rechten worden toegepast.
Wanneer snelle tarieven van toepassing zijn op invoer die onderworpen is aan conventionele of bijzondere preferentiële rechten, moet de laagste van de twee tarieven worden gebruikt.
Voor invoer waarop het algemene tarief van toepassing is, gelden geen voorlopige tarieven.
5. Belasting betalende waarde voor geïmporteerde goederen
Om te bepalen hoeveel invoerrechten en douanerechten moeten worden betaald, wordt rekening gehouden met de prijs of waarde van de invoergoederen. De belastingwaarde is een term voor deze waarde (DPV).
De DPV is gebaseerd op de werkelijke prijs die de binnenlandse koper aan de buitenlandse verkoper heeft betaald of verschuldigd is, met bepaalde aanpassingen.
Kosten in verband met verzend- en verzekeringspremies zijn inbegrepen in DPV, die de goederen dekt voordat ze in China aankomen.
Uitgesloten van DPV zijn invoerrechten en belastingen die door de douane worden geïnd.
6. Antidumpingrechten
China heeft bepaalde sectoren en inheemse producenten gesubsidieerd. Dit houdt in wezen in dat Chinese producenten dingen onder de marktprijs kunnen aanbieden.
De EU en de VS houden niet van deze methoden en reageren doorgaans met antidumpingrechten.
Antidumpingrechten kunnen gericht zijn op hele sectoren of op individuele producenten. Antidumpingrechten moeten serieus worden genomen, aangezien ze vaak variëren van 40-60%.
Voordat u een bestelling plaatst, moet u weten of uw goederen of leverancier onderworpen zijn aan de antidumpingrechten.
Wat is douanewaarde?
Importbelastingen, heffingen en andere belastingen worden berekend met behulp van de Douanewaarde (CV).
Dit staat meestal vermeld op de handelsfactuur. Het is marktafhankelijk. In de VS wordt een prijs FOB (Free on Board) gehanteerd. FOB is de eenheidsprijs.
Een douanewaarde is gebaseerd op de CIF-kosten (kosten van vracht en verzekering) binnen de Europese Unie (naast de eenheidsprijs).
Als gevolg hiervan moet de rederij verslag de waarde is afhankelijk van de bestemming, wat inhoudt dat u de relevante techniek van de douanewaarde kent (of hiervan op de hoogte wordt gebracht).
Bij belastingfraude wordt de geclaimde waarde ondergewaardeerd. Het wordt ook gedaan op kleine verpakkingen en containers.
Deze praktijk zal de EU naar verwachting jaarlijks tot 80 miljoen euro aan gemiste invoerheffingen kosten.
Aanbevolen lectuur: Douane handelsfactuur
Veelgestelde vragen
Zijn er kosten of belastingen die ik moet betalen als ik een apparaat vervang of repareer?
In de meeste gevallen hoeft u geen dubbele invoerrechten te betalen als u geïmporteerde goederen naar China stuurt voor reparatie of vervanging of als de leverancier defecte eenheden terugstuurt naar uw land.
In plaats daarvan moet u uw expediteur or douane-expediteur vóór de verzending of inleveren documentatie na levering.
In de meeste gevallen kunt u een terugbetaling krijgen of belastbare producten verkopen, zelfs als ze twee keer in rekening worden gebracht.
Vergeet niet te bewijzen dat de goederen vervangende of gerepareerde eenheden zijn voordat u ze koopt.
Moeten er invoerrechten of andere belastingen worden betaald in China?
Nee, China belast geen buitenlandse bedrijven of individuen.
Bovendien moet de FOB-prijs (Free on Board) alle in China gemaakte kosten omvatten.
Als u echter producten koopt van een Chinese leverancier onder Ex-Work-voorwaarden (EXW), zijn verzendkosten en exportkosten niet inbegrepen in de aankoopprijs.
Als gevolg hiervan ben je verantwoordelijk voor het transporteren en exporteren van inklaringsdocumenten van de faciliteit van de leverancier naar de laadhaven in China.
Ook al is dit geen belasting, je kunt er niet omheen als je iets koopt in China.
EXW-termen hebben over het algemeen de voorkeur van kleinere importeurs, maar FOB-termen hebben de voorkeur van meer prominente importeurs.
Hoe kan ik geld besparen op invoerrechten en andere belastingen als ik zaken doe met China?
De meest gebruikelijke manier om de invoerrechten te verlagen, is door de door het douanekantoor opgegeven douanewaarde te laag in te schatten, aangezien het bedrag wordt berekend op basis van de aangegeven douanewaarde.
Dit is uiteraard in strijd met de wet en kan in zwaardere gevallen leiden tot lange gevangenisstraffen.
Door gebruik te maken van bilaterale vrijhandelsovereenkomsten kunnen landen soms hun invoerrechten en lokale belastingen verlagen.
Wanneer wordt een productdrop uit China verzonden, wie is verantwoordelijk voor invoerrechten en andere belastingen?
De importeur is het bedrijf of de persoon die is aangewezen als ontvanger van de goederen.
Per definitie is de importeur Klanten ontvangen hun aankopen rechtstreeks in het magazijn van de groothandel in China, in plaats van via een externe verzender.
Hierdoor wordt de klant geacht de Importeur te zijn en kan als zodanig worden onderworpen aan invoertarieven en loonheffingen zoals BTW of GST.
Waarom geeft de ene leverancier een lagere waarde aan bij de douaneaangifte?
Er zijn twee belangrijke redenen.
In de eerste plaats denken sommige fabrikanten dat ze hun klanten een plezier doen.
Afgezien van het feit dat ze geen internationale belastingadviseurs in dienst hebben, doen de meeste leveranciers dat ook niet.
Ze hebben geen idee wat de douanewaarderegels in elk land zijn, zelfs niet in grote markten zoals de Verenigde Staten en de Europese Unie.
Het berekenen van de douanewaarde en het informeren van uw leverancier of expediteur van deze informatie is uw verantwoordelijkheid.
Conclusie
Na het lezen van al deze feiten en verklaringen, denkt u misschien dat importeren te ingewikkeld en ingewikkeld is.
Maar het inschakelen van de diensten van een makelaar of een agent zal het verzendproces versnellen.
Deze agentschappen zijn goed thuis in het importproces en hebben tientallen jaren ervaring. Voor hun diensten worden kosten in rekening gebracht.
China heeft een reeks beleidsmaatregelen genomen om de invoer- en uitvoerbelastingen en -heffingen te verlagen om de invoer en de binnenlandse consumptie te stimuleren.
Deze wijzigingen kunnen gevolgen hebben voor buitenlandse bedrijven die douaneplichtige producten en diensten importeren en exporteren van en naar China.
