Важливо знати імпортні збори, мито та оформлення документів, коли імпорт товарів з Китаю.
Багато імпортерів у всьому світі вважають Китайська продукція як чудова альтернатива для багатьох товарів, які можна продавати в Інтернеті або на місцевому ринку та приносити значні прибутки.
Імпортний податок у Китай змінюється залежно від предметів та імпортованих товарів, тому новачкам-імпортерам уся процедура міжнародної торгівлі здається заплутаною.
У цій статті пояснюється імпортне мито на китайські товари та мита.
Давайте всебічно розглянемо процес сплати податку на імпорт у Китай.
Митні збори: види та наслідки Covid-19
Коли ви імпортуєте або експортуєте щось з-за меж країни, ви повинні сплатити податки на імпорт і експорт цих товарів.
Ця сума відома як митний збір. Необхідно сплатити імпортне та експортне мито щодо суми імпортованих та експортованих товарів; інакше вони вважаються незаконними.
Досі епідемія мало вплинула на імпортний експортний податок.
Проте, на думку експертів, у найближчі роки митні збори можуть зрости.
У таких країнах, як Австралія, Сполучені Штати, Канада, Ірландія, Швейцарія та країни АСЕАН, суттєвих змін тарифів не було.
Імпортери зіткнулися зі значною серйозною проблемою через стрімке зростання вартості фрахту наприкінці 2020 року та на початку 2021 року.
Вартість перевезень зросла в п'ять разів, ніж раніше.
Ці мита розраховуються виходячи з кількості продукції.
Коли компанії імпорт продукції з Китаю, вони повинні платити такі податки:
● Податок на додану вартість (ПДВ)
Імпортний ПДВ Китаю на імпортні товари було знижено до 9 або 13 відсотків, порівняно з попередніми 10 або 16 відсотками.
Лише деякі сільськогосподарські та комунальні товари звільняються від 9-відсоткового податку, тоді як 13-відсотковий податок стягується з ПДВ, наприклад промислові товари.
Оподатковувані послуги, що надаються в Китаї іноземними компаніями або фізичними особами, продовжують обкладатися ПДВ за ставкою 6%.
Імпортний ПДВ можна розрахувати за такою формулою:
Імпортний ПДВ = Загальна оцінювана ціна × ставка ПДВ
= (ціна зі сплаченим митом + ставка ввізного мита + податок на споживання) × ставка ПДВ
= (ціна зі сплаченим митом + імпортне мито) / (1-ставка податку на споживання) × ставка ПДВ
● Податок на споживання
Імпортні товари, які обкладаються податком на споживання в Китаї, включають такі речі, як сигарети та алкоголь, а також товари високого класу, такі як ювелірні вироби та косметика та розкішні автомобілі.
Залежно від товару, який імпортується в країну, ставки податку на споживання змінюються.
Для розрахунку податку на споживання можна використовувати адвалорний підхід, заснований на кількісній основі, або метод складеного податку.
Нижче наведено формули для розрахунку податку на споживання:
- Адвалорна основа
Податок на споживання до сплати = оподатковувана сума продажів × ставка податку
- Кількісний метод
Податок на споживання до сплати = оподатковувана кількість продажів × сума податку на одиницю
- Комплексний податковий метод
Податок на споживання до сплати = оподатковувана сума продажів × ставка податку + оподатковувана кількість продажів × сума податку на одиницю
● Мито
Ставки мита на імпорт коливаються від тарифів найбільшого сприяння (MFN) до ставок мита TRQ, ставок загального мита та тимчасових тарифів на імпорт, які можуть застосовуватися протягом певного часу.
Існує лише одна ставка митних зборів на експорт.
Також можливі тимчасові ставки експортного мита, які застосовуються лише швидко.
У Повідомленні про вартість експорту та імпорту КНР зазначено, що з 1 січня 2021 року уряд Китаю стягував плату з 8,580 імпортних товарів і 102 експортованих товарів (2021)
Митні збори та податки при імпорті з Китаю: США, Великобританія, Австралія, Канада, АСЕАН, Ірландія та Швейцарія
1. Сполучені Штати:
Усі товари вартістю від 200 доларів США підлягають імпортним зборам.
Як і в ЄС, імпорт продуктів харчування та сільськогосподарські інтереси оподатковуються за вищою ставкою, ніж інші.
Останні новини про ескалацію мит між Сполученими Штатами та Китаєм.
Мита на продукцію вартістю 200 мільярдів доларів, запроваджені у вересні 2018 року, зросли з 10% до 25% на початку травня 2019 року.
Починаючи з 1 вересня, решта продуктів на 300 мільярдів доларів буде обкладатися додатковим збором у 10%.
Таким чином, додаткові мита введені практично на всі товари, що імпортуються з Китаю.
1. Нові тарифи впливають на всі корпорації імпорт до Сполучених Штатів, навіть якщо компанія розташована не в США.
2. У 2020 році діючу тарифну ставку з 10% можуть підвищити до 25%.
Все ще неможливо передати замовлення постачальникам в інших азіатських країнах, оскільки за межами Китаю немає заводів для більшості категорій продуктів.
У вас є два варіанти: ви можете або перекласти підвищені тарифи на своїх споживачів, або ви можете взагалі відмовитися від будь-яких покупок через вищі податки.
Додаткові податки
ПДВ ще не запроваджено в Сполучених Штатах. Тютюн і алкогольні вироби обкладаються «федеральним акцизним податком», який стягується з імпорту.
Імпортні споживчі товари з Китаю на даний момент звільняються від федеральних акцизів.
Митна вартість
Щоб визначити китайські митні збори, такі як плата за обробку товарів і HMF, вартість імпорту
d п. враховується. Сюди входять:
- Вартість виробу
- Вартість транспортування (до китайського порту завантаження)
- Вартість дозволу на експорт (Китай)
FOB (безкоштовно на борту) — це стандартний формат пропозиції, який використовується більшістю китайських виробників.
Пропоноване читання: Нас тарифні коди
Пропоноване читання: Податок на імпорт з Китаю в США
2. Об'єднане Королівство
Більшість товарів, імпортованих із Китаю, підлягають імпортному миту у Великобританії відповідно до Європейського Союзу.
Імпорт стягується ПДВ. Митна вартість зазвичай визначається за допомогою CIF (продукти + фрахт + страхова вартість) рис.
Закони ЄС про тарифи та ПДВ можуть більше не діяти.
Великобританія, наприклад, може вирішити скасувати угоди про вільну торгівлю, такі як (ChAFTA), у майбутньому.
Пропоноване читання: Імпорт з Китаю до Великобританії
3. Австралія
Австралійські імпортери сплачують набагато нижче імпортне мито, ніж їхні конкуренти в США та ЄС.
Економіка Австралії менше залежить від виробництва, ніж більшість інших багатих країн.
Китайсько-австралійська угода про вільну торгівлю
Ця угода, укладена в 2015 році, постійно знижувала тарифи на більшість китайського імпорту до нуля.
З січня 2019 року імпорт з Китаю до Австралії не обкладається митом. Податок на товари та послуги все ще застосовується до китайського імпорту
Імпорт вартістю понад 1000 австралійських доларів включає комісію за імпорт. Кількість визначається трьома змінними:
• Транспортних засобів
• Тип імпортної декларації
• Митна вартість (товари вартістю від 1,000 до 10,000 XNUMX австралійських доларів)
Кожна імпортна декларація підлягає оплаті.
На щастя, ціна часто коливається від 40 до 50 австралійських доларів.
Митна вартість
Митні збори, податок на товари та послуги та IPC базуються на вартості товарів FOB.
Це включає:
- Вартість продукту
- Транспортування (до порту завантаження Китаю)
- Оформлення експорту
Пропоноване читання: Імпорт з Китаю в Австралію
4. Канада
Як одна з найбільших англомовних країн, Канада має складну податкову систему.
Окрім імпортного мита, канадські імпортери повинні сплачувати три різні види податків з продажу:
- Податок з продажу в провінції
- Податок на товари та послуги
- Гармонізований тарифний план
Митна вартість
У Канаді митна вартість визначається за ціною FOB.
Отже, витрати на транспортування виключаються з митної оцінки, що призводить до зниження імпортного збору.
Тим не менш, канадські імпортери повинні включити вартість інструменту, зразки продукції, зразки продукції та послугу митної оцінки.
Пропоноване читання: Імпорт з Китаю в Канаду
5. АСЕАН (Асоціація держав Південно-Східної Азії)
У 2002 році Китай і країни-члени АСЕАН підписали угоду, яка встановлює правові рамки для створення зони вільної торгівлі між АСЕАН і Китаєм (ACFTA).
ACFTA — це сукупність трьох угод, які сприяють вільному руху товарів, послуг та інвестицій.
Угода між АСЕАН і Китаєм про торгівлю товарами
Зниження та скасування тарифів передбачено для тарифних ліній, класифікованих як «звичайний трек» або «чутливий трек».
- Угода про торгівлю послугами
Метою цієї угоди є лібералізація та значне усунення дискримінаційних заходів у торгівлі послугами між сторонами в різних секторах послуг.
- Інвестиційний договір
Щоб заохотити та полегшити інвестиційні потоки в Китаї та регіоні, ця угода містить положення, які гарантують інвесторам справедливе та рівне ставлення.
6 Ірландія
До Європейського Союзу входить Ірландія.
Єдиний ринок: Європейський Союз Країни-члени ЄС мають однакові податкові ставки для товарів з країн поза ЄС.
За речі, імпортовані з Китаю, імпортер повинен сплатити мито один раз відповідно до митних правил Китаю.
Продукти, що продаються в ЄС, звільняються від імпортних тарифів.
Таким чином, вашим споживачам в Іспанії та Німеччині не доведеться сплачувати митні податки на товари, які вивозяться в регіоні ЄС.
Митна вартість
Імпортні мита залежать від типу товарів, які ви намагаєтесь імпортувати. Імпортні мита на товари поза ЄС (наприклад, споживчу електроніку) можуть становити лише 0%.
Побутова електроніка, наприклад. Митна вартість в Європейському Союзі базується на імпорті
Митники не покладаються на передчуття чи здогади.
У коносаменті, документі, створеному брокером, має бути зазначено вказану вартість.
Переконайтеся, що ваш постачальник оголошує точну ціну на свою продукцію. Якщо ви цього не зробите, з вас буде стягнено помилкову суму.
Пропоноване читання: Імпорт з Китаю в Ірландію
7. Швейцарія
Імпорт оподатковуваних товарів до Швейцарії має обкладатися імпортними митами, такими як ПДВ, транзитне оформлення та інші збори.
Значення CIF (вартість, страхування, фрахт) використовується Швейцарією та країнами ЄС для встановлення митних зборів. Страхування, продукти, експортне очищення, транспортування та імпортні збори включено до вартості CIF.
Митні збори в Швейцарії залежать як від ваги, так і від виду товарів, які імпортуються.
Ця інформація доступна безкоштовно в Інтернеті, щоб ви могли встановити відповідну ставку мита для своїх товарів.
Щоб отримати суму податку, необхідно знати дату, д країна народження, місце доставки та будь-яка інша відповідна інформація.
Для більшості країн експорт та імпорт регулюються гармонізованою тарифною системою (HS).
Кожному товару присвоюється код HS, який ідентифікує його як окрему позицію. Цей код використовується для встановлення митного статусу товарів у певній країні.
Пропоноване читання: Імпорт з Китаю в Швейцарію
Шукаєте товар для імпорту з Китаю?
Leeline Sourcing допомагає покупцям знайти потрібний продукт за найкращою ціною.
6 типів імпортного мита в Китай
1. Ставки ННС
Усі товари, імпортовані до Китаю, підлягають Ставки мита РНС, У тому числі:
- Імпорт із країн-членів СОТ, які застосовують режим ННС;
- Імпорт, що походить з країн або територій, які уклали двосторонні торговельні угоди, що містять положення про режим ННС з Китаєм;
- Імпорт з Китаю.
Мита РНС є найбільш часто використовуваним податком на імпорт. Вони значно дешевші, ніж загальні тарифи країн, які не належать до ННС.
Медичне діагностичне обладнання, динаміки та принтери входять до числа 176 пристроїв інформаційних технологій, на які з 1 липня 2021 року будуть додатково знижені ставки ННС.
2. Звичайні ставки мита
Звичайні тарифні ставки застосовуються до імпортованих товарів з регіонів, які не підписали регіональні торгові угоди з Китаєм.
Китай уклав угоди про ЗВТ із понад 20 країнами чи регіонами. У цих випадках ставки ННС зазвичай нижчі, ніж звичайні ставки мита.
Китай знизив звичайні тарифні ставки з Новою Зеландією та іншими країнами в Азійсько-Тихоокеанській торговій угоді.
За винятком товарів, на які поширюються особливі зобов’язання, усі товари з Гонконгу та Макао будуть діяти з нульовим тарифом.
3. Спеціальні пільгові ставки мита
Торговельні угоди з Китаєм передбачають мито в режимі найбільшого сприяння на імпорт із регіонів, які мають такі домовленості.
Пільгові тарифні ставки часто дешевші, ніж режим ННС і стандартні ставки мита. Тарифна ставка квота ставки мита
Тарифні квоти (TRQ) у Китаї застосовуються до восьми різних видів товарів: пшениця, кукурудза, рис, цукор, вовна, бавовна та добрива.
Схеми тарифних квот (TRQ) застосовують нижчу тарифну ставку до товарів, імпортованих у межах квоти, і вищу тарифну ставку до товарів, імпортованих поза межами квоти.
Наприклад, тарифна ставка тарифної ставки для пшеничних товарів, імпортованих у межах квоти, становить лише 1, 6, 9 або 10% – це набагато нижче, ніж ставка мита ННС у 65 відсотків і загальна ставка мита до 130 відсотків або 180 відсотків.
4. Попередні ставки мита
Китай щороку змінює тимчасові тарифні ставки на імпортні товари, щоб збільшити імпорт і задовольнити внутрішній попит.
Попередня ставка мита існує для імпортних товарів, які підпадають під тариф ННС; застосовуються тимчасові ставки мита.
Якщо швидкі ставки застосовуються до імпорту, що підлягає звичайним або спеціальним преференційним митам, слід використовувати меншу з двох ставок.
Для імпорту за загальним тарифом тимчасові ставки не застосовуються.
5. Вартість сплати мита для імпортних товарів
Для визначення суми імпортних податків і митних зборів враховується ціна або вартість імпортних товарів. Мито вартість є терміном для цієї вартості (DPV).
DPV базується на фактичній ціні, сплаченій або заборгованою вітчизняним покупцем іноземному продавцю, з певними коригуваннями.
Витрати, пов’язані з доставкою, і страхові внески включені в DPV, який покриває товари до їх прибуття в Китай.
Виключено з DPV імпортне мито та податки, що збираються митними органами.
6. Антидемпінгові мита
Китай субсидував окремі галузі та місцевих виробників. По суті, це означає, що китайські виробники можуть пропонувати речі нижче ринкової ціни.
ЄС і США не люблять ці методи і зазвичай реагують законодавством про антидемпінгове мито.
Антидемпінгові мита можуть стосуватися цілих секторів або окремих виробників. Антидемпінгові мита слід сприймати серйозно, оскільки вони часто коливаються в межах 40-60%.
Перш ніж розміщувати замовлення, дізнайтеся, чи ваш товар або постачальник підлягає антидемпінговому миту.
Що таке митна вартість?
Імпортні податки, збори та інші податки розраховуються за допомогою митної вартості (CV).
Зазвичай це вказується в комерційному рахунку-фактурі. Це залежить від ринку. Використовується ціна FOB (Free on Board) у США. FOB — вартість одиниці.
Митна вартість базується на вартості CIF (вартості фрахту та страхування) в межах Європейського Союзу (на додаток до ціни за одиницю).
У результаті судноплавна компанія повинна звітом вартість залежить від місця призначення, що означає знання (або повідомлення про) відповідної методики митної оцінки.
Податкове шахрайство передбачає заниження заявленої вартості. Це також робиться на мініатюрних упаковках і контейнерах.
Очікується, що ця практика коштуватиме ЄС до 80 мільйонів євро неплатежів за імпорт щороку.
Пропоноване читання: Митна комерційна накладна
Питання і відповіді
Чи потрібно сплачувати якісь комісії чи податки, коли я замінюю чи ремонтую пристрій?
У більшості випадків вам не доведеться сплачувати імпортне мито двічі, якщо ви відправляєте імпортні товари до Китаю для ремонту чи заміни або якщо постачальник надсилає дефектні одиниці назад у вашу країну.
Замість цього ви повинні повідомити свого freight forwarder or customs broker перед відправленням або передати документацію після доставки.
У більшості випадків ви можете отримати відшкодування або продати оподатковувані продукти, навіть якщо вони стягнуть з вас двічі.
Не забудьте підтвердити, що товари є замінними або відремонтованими одиницями перед їх покупкою.
Чи потрібно сплачувати імпортні мита чи інші податки в Китаї?
Ні, Китай не оподатковує іноземні підприємства чи фізичних осіб.
Крім того, ціна FOB (Free on Board) повинна включати всі витрати, понесені в Китаї.
Однак, якщо ви купуєте продукти від китайського постачальника на умовах франко-завод (EXW), витрати на доставку та експорт не включені в ціну покупки.
Як наслідок, ви відповідатимете за транспортування та експорт документів про очищення від підприємства постачальника до порту завантаження в Китаї.
Незважаючи на те, що це не податок, ви не можете уникнути його, купуючи в Китаї.
Умови EXW зазвичай віддають перевагу меншим імпортерам, але умови FOB віддають перевагу більш відомим імпортерам.
Як я можу заощадити гроші на імпортних митах та інших податках, ведучи бізнес з Китаєм?
Найпоширенішим способом зниження ставок ввізного мита є заниження заявленої митницею митної вартості, оскільки сума розраховується виходячи із заявленої митної вартості.
Звичайно, це суперечить закону і може призвести до тривалого ув'язнення у більш серйозних випадках.
Використовуючи двосторонні угоди про вільну торгівлю, країни іноді можуть зменшити свої імпортні мита та місцеві податки.
Коли товар доставляється з Китаю, хто відповідає за імпортне мито та інші податки?
Імпортер — компанія або особа, призначена одержувачем товару.
За визначенням, імпортер — це Клієнти отримують свої покупки безпосередньо на складі оптового продавця в Китаї, а не через стороннього вантажовідправника.
Через це замовник вважається імпортером і, як такий, може підлягати імпортному тарифу та сплачувати мита, такі як ПДВ або податок на товари та послуги.
Чому один постачальник заявляє при митній декларації меншу вартість?
Є дві основні причини.
По-перше, деякі виробники вважають, що вони роблять послугу своїм клієнтам.
Крім того, що більшість постачальників не наймають міжнародних консультантів з оподаткування, цього не роблять.
Вони не мають уявлення про правила митної оцінки в кожній країні, навіть на великих ринках, таких як Сполучені Штати та Європейський Союз.
Розрахунок митної вартості та інформування вашого постачальника або експедитора цієї інформації є вашим обов’язком.
Висновок
Прочитавши всі ці факти та пояснення, ви можете подумати, що імпортування є надто складним і заплутаним.
Але залучення послуг брокера або агента прискорить процес відвантаження.
Ці агентства добре знаються на процесі імпорту та мають десятиліття досвіду. Ви будете платити за їхні послуги.
Китай запровадив низку заходів, спрямованих на зниження імпортно-експортних податків і зборів, щоб збільшити імпорт і національне споживання.
Ці зміни можуть мати вплив на іноземні компанії, які імпортують та експортують оподатковувані митом товари та послуги до та з Китаю.
