מס יבוא ומכס לסין בשנת 2024

חיוני לדעת עלויות יבוא, מכס וניירת חיסול מתי יבוא סחורות מסין. 

יבואנים רבים ברחבי העולם שוקלים מוצרים סיניים כאלטרנטיבה מצוינת לפריטים רבים שעשויים להיות משווקים באינטרנט או מקומי ולהניב רווחים ניכרים. 

מס יבוא סין משתנה בהתאם לפריטים ולמוצרים המיובאים, מה שגורם לכל הליך המסחר הבינלאומי להיראות מבלבל ליבואנים מתחילים. 

מאמר זה יסביר את מכס היבוא על מוצרים ומכסים סיניים.

בואו נסתכל מקיף ונבין את תהליך מס היבוא של סין.

מכס: סוגים והשפעות קוביד-19

כאשר אתה מייבא או מייצא משהו מחוץ למדינה, אתה צריך לשלם מיסי יצוא על סחורות אלה.

סכום זה מכונה מכס. יש לשלם את מסי היבוא והיצוא של סכום הסחורה המיובאת והמיוצאת; אחרת, הם נחשבים בלתי חוקיים. 

עד כה, למגיפה הייתה השפעה מועטה על מס ייצוא יבוא.

עם זאת, לדברי מומחים, המכס המותאם יכול לעלות בשנים הבאות.

לא חלו שינויים משמעותיים בתעריפים במדינות כמו אוסטרליה, ארצות הברית, קנדה, אירלנד, שוויץ ומדינות ASEAN.

יבואנים מתמודדים עם בעיה רצינית משמעותית בעליות הובלה מרקיעות שחקים בסוף 2020 ותחילת 2021.

עלויות ההובלה גדלו פי חמישה מבעבר. 

מכסים אלו מחושבים על סמך מספר המוצרים.

כאשר החברות יבוא מוצרים מסין, עליהם לשלם את המסים הבאים:

● מס ערך מוסף (מע"מ)

 מע"מ היבוא של סין על סחורות מיובאות הופחת ל-9% או ל-13%, ירידה לעומת 10% או 16%.

רק חלק מהפריטים החקלאיים והשימושיים פטורים ממס של 9 אחוז, בעוד שהמס של 13 אחוז מוטל על המע"מ, כגון מוצרים מיוצרים.

שירותים חייבים במס המסופקים בסין על ידי עסקים או אנשים זרים ממשיכים להיות כפופים לשיעור מע"מ של 6%.

ניתן לחשב את מע"מ היבוא באמצעות הנוסחה שלהלן:

מע"מ יבוא = מחיר מורכב להערכה × שיעור מע"מ

 = (מחיר בתשלום מכס + שיעור מכס יבוא + מס צריכה) × שיעור מע"מ

= (מחיר בתשלום מכס + מס יבוא) / (שיעור מס 1-צריכה) × שיעור מע"מ

● מס צריכה

סחורות מיובאות הכפופות למס הצריכה של סין כוללות דברים כמו סיגריות ואלכוהול, כמו גם פריטים יוקרתיים כמו תכשיטים וקוסמטיקה ורכבי יוקרה.

בהתאם למוצר המיובא לארץ, שיעורי מס הצריכה משתנים.

גישת הערך, היא על בסיס כמות, או שניתן להשתמש בשיטת המס המורכב לחישוב מס צריכה.

להלן הנוסחאות לחישוב מס צריכה:

• בסיס ערך ערך

מס צריכה לתשלום = סכום מכירה חייב במס × שיעור מס

• שיטה מבוססת כמות

מס צריכה לתשלום = כמות מכירה חייבת במס × סכום מס ליחידה

• שיטת מס מורכב

מס צריכה לתשלום = סכום מכירה חייב במס × שיעור מס + כמות מכירה חייבת במס × סכום מס ליחידה

●  מכס

שיעורי המכס על יבוא נעים בין מכסים המועדפים ביותר (MFN) לשיעורי מכס TRQ, שיעורי מכס כללי ותעריפים זמניים על יבוא העשויים להיאכף למשך זמן מסוים. 

יש רק סוג אחד של שיעור מכס על יצוא.

אפשריים גם שיעורי מכס יצוא זמניים החלים רק במהירות. 

הודעה על עלות הייצוא והיבוא של PRC מציינת כי החל מ-1 בינואר 2021, 8,580 סחורות מיובאות ו-102 פריטים מיוצאים חויבו על ידי הממשלה הסינית (2021)

מכס ומסים בעת יבוא מסין: ארה"ב, בריטניה, אוסטרליה, קנדה, ASEAN, אירלנד ושוויץ

1. ארצות הברית:

כל הסחורה בשווי של $200 ומעלה כפופה לעלי יבוא.

כמו באיחוד האירופי, יבוא מזון ואינטרסים חקלאיים מחויבים בשיעור גבוה יותר מאחרים.

החדשות האחרונות על ההסלמה בתעריפים בין ארה"ב לסין.

המכסים על מוצרים בשווי 200 מיליארד דולר שהוטלו בספטמבר 2018 עלו מ-10% ל-25% בתחילת מאי 2019.

החל מה-1 בספטמבר, יתר המוצרים בשווי 300 מיליארד דולר יהיו כפופים להיטל נוסף של 10%.

לפיכך, הוטלו מכסים נוספים כמעט על כל הסחורות המיובאות מסין.

1. תעריפים חדשים משפיעים על כל התאגידים יבוא לארצות הברית, גם אם החברה אינה מבוססת בארצות הברית.

2. בשנת 2020, שיעור המכס הנוכחי של 10% עשוי להיות מועלה ל-25%.

עדיין בלתי אפשרי להעביר הזמנות לספקים במדינות אחרות באסיה מכיוון שאין מפעלים מחוץ לסין עבור רוב קטגוריות המוצרים.

יש לך שתי אפשרויות: אתה יכול להעביר את התעריפים המוגדלים לצרכנים שלך, או שאתה יכול לסרב לרכוש כל דבר בגלל המסים הגבוהים יותר.

מיסים נוספים

מע"מ טרם יושם בארה"ב. טבק ואלכוהול כפופים ל"מס בלו פדרלי" המוטל על יבוא.

מוצרי צריכה מיובאים מסין פטורים ממיסים פדרליים לעת עתה.

ערך מכס

כדי לקבוע עמלות מכס סיניות, כגון עמלת עיבוד סחורה ו-HMF, ערך היבוא

ד פריטים נלקחים בחשבון. כלולים בזה הם:

• עלות המוצר
• עלות הובלה (לנמל הטעינה בסין)
• עלות אישור יצוא (סין)

FOB (חינם על הסיפון) הוא פורמט הצעת המחיר הסטנדרטי המשמש את רוב היצרנים הסיניים.

הצעה לקריאה: קודי התעריפים שלנו

הצעה לקריאה: מס ייבוא ​​מסין לארה"ב

2. בריטניה

רוב הסחורות המיובאות מסין כפופות למכס יבוא בבריטניה, בהתאם לאיחוד האירופי.

מע"מ מוטל על יבוא. ערך המכס מוערך בדרך כלל באמצעות ה- CIF (מוצרים + הובלה + ערך ביטוח) נתון.

ייתכן שהתעריפים וחוקי המע"מ של האיחוד האירופי לא יחולו עוד.

בריטניה, למשל, עשויה לבחור לבטל את הסכם FTA כמו (ChAFTA) בעתיד.

הצעה לקריאה: ייבוא ​​מסין לבריטניה

3. אוסטרליה

יבואנים אוסטרלים משלמים מכס יבוא נמוך בהרבה מהמתחרים שלהם בארה"ב ובאיחוד האירופי.

כלכלת אוסטרליה תלויה פחות בייצור מאשר רוב המדינות העשירות האחרות.

הסכם סחר חופשי בין סין לאוסטרליה

הסכם זה גרם לשנת 2015 להוריד בהתמדה את המכסים על רוב היבוא הסיני לאפס.

יבוא מסין לאוסטרליה פטור ממכס מינואר 2019. ה-GST עדיין חל על יבוא סיני

יבוא מעל 1000 דולר אוסטרלי בשווי כרוך בעמלות דמי יבוא. הכמות נקבעת על ידי שלושה משתנים:

• אמצעי תחבורה 

• סוג הצהרת יבוא 

• ערך מכס (פריטים בשווי בין 1,000 דולר אוסטרלי ל-10,000 דולר אוסטרלי)

כל הצהרת יבוא כרוכה בתשלום.

למרבה המזל, המחיר הוא לרוב בין 40 דולר אוסטרלי ל-50 דולר.

ערך מכס

מכס, GST ו-IPC, מבוססים על ערך FOB של הפריטים.

זה כולל:

• עלות מוצר
• תחבורה (לנמל הטעינה של סין)
• אישור יצוא

הצעה לקריאה: ייבוא ​​מסין לאוסטרליה

4. קנדה

כאחת המדינות הדוברות אנגלית הגדולות ביותר, לקנדה יש ​​מערכת מס מסובכת.

בנוסף למכס יבוא, יבואנים קנדיים חייבים לעקוב אחר שלושה סוגים שונים של מסי מכירה:

• מס מכירה במחוז
• מס ושירותים
• לוח תעריפים הרמוני

ערך מכס

בקנדה, ערך המכס נקבע לפי מחיר FOB.

כתוצאה מכך, הוצאות הובלה אינן נכללות בהערכת המכס, מה שמביא לעליית יבוא זולה יותר.

עם זאת, יבואנים קנדיים חייבים לכלול את עלות הכלים, דוגמאות של מוצרים, דוגמאות מוצרים ושירות הערכת שווי מכס.

הצעה לקריאה: ייבוא ​​מסין לקנדה

5. ASEAN (איגוד מדינות דרום מזרח אסיה)

סין והמדינות החברות ב-ASEAN חתמו על הסכם בשנת 2002, הקובע את המסגרת המשפטית להקמת אזור הסחר החופשי של ASEAN-סין (ACFTA).

ACFTA הוא אוסף של שלושה הסדרים המקדמים את התנועה החופשית של מוצרים, שירותים והשקעות.

הסכם ASEAN-סין על סחר בסחורות

 הפחתות וביטולי תעריפים ניתנות לקווי תעריפים המסווגים כ"מסילה רגילה" או "מסילה רגישה".

• הסכם על סחר בשירותים

מטרת הסכם זה היא לליבריזציה והסרה משמעותית של אמצעים מפלים בסחר בשירותים בין צדדים במגזרי שירותים שונים.

•  חוזה השקעה

כדי לעודד ולהקל על זרימת השקעות בתוך סין והאזור, הסכם זה כולל הוראות המבטיחות למשקיעים יחס הוגן ושווה.

6. אירלנד

האיחוד האירופי כולל את אירלנד.

שוק יחיד: האיחוד האירופי למדינות החברות באיחוד האירופי יש אותם שיעורי מס עבור סחורות ממדינות מחוץ לאיחוד האירופי.

עבור דברים המיובאים מסין, יבואן צריך לשלם מכס פעם אחת לפי תקנות המכס של סין.

מוצרים הנמכרים באיחוד האירופי פטורים ממכסי יבוא.

לפיכך, הצרכנים שלך בספרד ובגרמניה לא יצטרכו לשלם מסים למכס על סחורות שמונחתות באזור האיחוד האירופי.

ערך מכס

מסי יבוא מבוססים על סוג הסחורה שאתה מנסה לייבא. מכסי יבוא על מוצרים שאינם באיחוד האירופי (כגון מוצרי צריכה אלקטרוניים) עשויים להיות נמוכים עד 0%.

מוצרי אלקטרוניקה, למשל. הערכת שווי מכס באיחוד האירופי מבוססת על היבוא

פקידי המכס אינם מסתמכים על ניחושים או ניחושים.

על שטר המטען, מסמך שהופק על ידי מתווך, יש לציין את הערך המדווח.

ודא שלך להתחנן מצהירים על מחיר מדויק עבור המוצרים שלהם. אם לא תעשה זאת, תחויב בסכום שגוי.

הצעה לקריאה: ייבוא ​​מסין לאירלנד

7. שווייץ

יבוא מוצרים חייבים במס לשוויץ חייבים להיות כפופים למכסי יבוא, כגון מע"מ, אישור מעבר והיטלים אחרים.

ערך CIF (עלות, ביטוח, הובלה) משמש את מדינות שוויץ והאיחוד האירופי כדי לקבוע חיובי מכס. דמי ביטוח, מוצרים, אישור יצוא, משלוח ושחרור יבוא כולם כלולים בערך ה-CIF.

חיובי המכס בשוויץ תלויים הן במשקל והן בסוג המוצרים המיובאים.

מידע זה זמין בחינם באינטרנט, כך שתוכל לקבוע את שיעור המכס החל על הסחורה שלך.

כדי לקבל את סכום המס, אתה צריך לדעת את התאריך, ה ארץ מקור, מקום המסירה וכל פרט רלוונטי אחר.

עבור רוב המדינות, היצוא והיבוא מוסדרים תחת מערכת התעריפים הרמוניים (HS).

לכל סחורה מוקצה קוד HS המזהה אותו כפריט נפרד. קוד זה משמש לקביעת מעמד המכס של טובין במדינה מסוימת.

הצעה לקריאה: ייבוא ​​מסין לשוויץ

6 סוגים של מכס יבוא לסין

1. שיעורי מכס MFN

כל הסחורה המיובאת לסין כפופה ל שיעורי המכס של MFN, ובכלל זה:

• יבוא שמקורו במדינות החברות ב-WTO המיישמות את סעיף הטיפול ב-MFN;
• יבוא שמקורו ממדינות או טריטוריות שסיכמו הסכמי סחר דו-צדדיים המכילים הוראות לגבי טיפול MFN עם סין; 
• יבוא שמקורו בסין.

תעריפי MFN הם מס היבוא הנפוץ ביותר. הם זולים משמעותית מהתעריפים הכלליים שאינם MFN.

ציוד אבחון רפואי, רמקולים ומדפסות הם בין 176 מכשירי טכנולוגיית המידע ששיעורי המכס של MFN שלהם יופחתו עוד יותר החל מה-1 ביולי 2021.

2. שיעורי מכס קונבנציונליים

שיעורי המכס הקונבנציונליים חלים על סחורות מיובאות מאזורים שאינם חתומים על הסכמי סחר אזוריים עם סין.

סין ניהלה משא ומתן על הסכם FTA עם יותר מ-20 מדינות או אזורים. במקרים אלה, שיעורי המכס של MFN נמוכים בדרך כלל משיעורי המכס הרגילים.

סין הורידה את שיעורי המכסים הקונבנציונליים עם ניו זילנד ומדינות אחרות בהסכם הסחר של אסיה-פסיפיק.

למעט פריטים המכוסים בהתחייבויות מסוימות, כל המוצרים מהונג קונג ומקאו יהיו בתעריף אפס.

3. שיעורי מכס מועדפים מיוחדים

הסכמי סחר עם סין מספקים את המכס המועדף ביותר על יבוא מאזורים שיש להם הסדרים כאלה.

תעריפי מכס מועדפים לרוב זולים יותר משיעורי MFN ושיעורי מכס סטנדרטיים. שיעורי מכסות תעריף

מכסות תעריפים (TRQs) בסין חלות על שמונה סוגים שונים של מוצרים: חיטה, תירס, אורז, סוכר, צמר, כותנה ודשן.

תוכניות מכסות תעריפים (TRQ) מחילות שיעור מכס נמוך יותר על מוצרים המיובאים בתוך המכסה ושיעור מכס גבוה יותר על פריטים המיובאים מחוץ למכסה.

לדוגמה, שיעור ה-TRQ עבור מוצרי חיטה המיובאים בתוך המכסה הוא נמוך כמו 1, 6, 9 או 10% - נמוך בהרבה משיעור המכס של MFN של 65% ושיעור המכס הכללי של עד 130% או 180 אחוז.

4. שיעורי מכס זמניים

סין משנה את שיעורי המכס הזמניים על פריטים מיובאים מדי שנה כדי להגדיל את היבוא ולעמוד בביקוש המקומי.

שיעור מכס זמני קיים עבור מוצרים מיובאים הכפופים לתעריף MFN; יחולו שיעורי המכס הזמניים. 

כאשר חלים שיעורים מהירים על יבוא הכפוף להוראות מכס מועדף קונבנציונלי או מיוחד, יש להשתמש בשיעור הנמוך מבין שניים.

על יבוא הכפוף לתעריף הכללי, לא חלים תעריפים זמניים.

5. ערך משלם מכס עבור סחורה מיובאת

כדי לקבוע כמה יש לשלם מסי יבוא ומכס, נלקח בחשבון המחיר או הערך של מוצרי היבוא. ערך משלם המכס הוא כינוי לערך זה (DPV).

ה-DPV מבוסס על המחיר בפועל ששולם או חייב הקונה המקומי למוכר הזר, עם התאמות מסוימות.

עלויות הקשורות למשלוח ופרמיות ביטוח כלולות ב-DPV, המכסה את הסחורה לפני הגעתן לסין.

לא נכללים ב-DPV מסי יבוא ומסים שנגבו על ידי רשויות המכס.

6. חובות נגד הטבלה

סין סיבסדה מגזרים מסוימים ויצרנים ילידים. בעיקרו של דבר, זה מרמז שיצרנים סיניים עשויים להציע דברים מתחת למחיר השוק.  

האיחוד האירופי וארה"ב סולדים מהשיטות הללו ומגיבים בדרך כלל עם חקיקה נגד הובלה.

מכסי אנטי-דמפה עשויים לכוון למגזרים שלמים או ליצרנים בודדים. יש להתייחס ברצינות למכסים נגד הפלה מכיוון שהם נעים לעתים קרובות בין 40-60%.

לפני ביצוע הזמנה, גלה אם הסחורה או הספק שלך כפופים למכס אנטי-דמפינג.

מה ערך המכס?

מסי יבוא, היטלים ומסים אחרים מחושבים באמצעות ערך המכס (CV).

בדרך כלל זה מצוין בחשבונית המסחרית. זה תלוי בשוק. נעשה שימוש במחיר FOB (Free on Board) בארה"ב. FOB היא עלות היחידה.

ערך מכס מבוסס על עלות CIF (עלות הובלה וביטוח) בתוך האיחוד האירופי (בנוסף למחיר היחידה).

כתוצאה מכך, חברת השילוח חייבת לדווח הערך בהתאם ליעד, כלומר לדעת (או לקבל הודעה על) טכניקת הערכת השווי הרלוונטית של המכס.

הונאת מס כרוכה בהערכת חסר של הערך הנטען. זה נעשה גם על אריזות ומיכלים זעירים.

נוהג זה צפוי לעלות לאיחוד האירופי עד 80 מיליון אירו בעמלות יבוא שהוחמצו מדי שנה.

הצעה לקריאה: חשבונית מסחרית של מכס

שאלות נפוצות

סיכום

לאחר קריאת כל העובדות וההסברים הללו, אתה עשוי להאמין שהיבוא מורכב ומפותל מדי. 

אך הפעלת שירותיו של מתווך או סוכן תאיץ את תהליך המשלוח.

סוכנויות אלו בקיאות בהליך הייבוא ​​ובעלות ניסיון של עשרות שנים. תחויב עבור השירותים שלהם.

סין חוקקה שורה של מדיניות שמטרתה להוריד את מיסי היבוא והיצוא וההיטלים על מנת להגביר את היבוא והצריכה המקומית.

לשינויים אלו עשויה להיות השפעה על חברות זרות המייבאות ומייצאות מוצרים ושירותים החייבים במכס לסין וממנה.