Taxe de import și taxe vamale din China în 2024

Este esențial să cunoașteți taxele de import, taxele vamale și documentele de vămuire când import de mărfuri din China. 

Mulți importatori din întreaga lume iau în considerare produse chinezești ca o alternativă excelentă pentru multe articole care pot fi comercializate online sau local și pot genera profituri substanțiale. 

Taxa de import China variază în funcție de articole și mărfuri importate, ceea ce face ca întreaga procedură de comerț internațional să pară confuză pentru importatorii începători. 

Acest articol va explica taxele de import pentru produsele și taxele chineze.

Să aruncăm o privire cuprinzătoare și să înțelegem procesul taxei de import din China.

Taxe vamale: Tipuri și efecte Covid-19

Când importați sau exportați ceva din afara țării, trebuie să plătiți taxe de import export pentru acele mărfuri.

Această sumă este cunoscută ca taxă vamală. Taxele de import și export ale sumei mărfurilor importate și exportate trebuie plătite; în caz contrar, sunt considerate ilegale. 

Până acum, epidemia a avut un efect redus asupra taxei la import-export.

Cu toate acestea, potrivit experților, taxele vamale pot crește în anii următori.

Nu au existat modificări semnificative ale tarifelor în țări precum Australia, Statele Unite, Canada, Irlanda, Elveția și țările ASEAN.

Importatorii se confruntă cu o problemă serioasă semnificativă în creșterea vertiginoasă a costurilor de transport la sfârșitul anului 2020 și începutul lui 2021.

Costurile de transport au crescut de cinci ori decât înainte. 

Aceste taxe sunt calculate în funcție de numărul de produse.

Când companiile import produse din China, trebuie să plătească următoarele taxe:

● Taxa pe valoarea adăugată (TVA)

 TVA-ul de import al Chinei pentru bunurile importate a fost redus fie la 9%, fie la 13%, în scădere față de precedentul 10% sau 16%.

Doar unele articole agricole și utilitare sunt scutite de taxa de 9%, în timp ce taxa de 13% este percepută la TVA, cum ar fi produsele manufacturate.

Serviciile taxabile furnizate în China de întreprinderi sau persoane fizice străine continuă să fie supuse unei cote de TVA de 6%.

TVA-ul la import poate fi calculat folosind formula de mai jos:

TVA de import = Preț Evaluabil Compozit × Rată de TVA

 = (Preț plătit taxă + cota taxă de import + taxa pe consum) × cota TVA

= (Preț plătit taxă + taxă de import) / (cotă de impozitare pentru 1 consum) × cotă de TVA

● Taxa de consum

Mărfurile importate care fac obiectul taxei de consum ale Chinei includ lucruri precum țigările și alcoolul, precum și articole de ultimă generație precum bijuterii și cosmetice și automobile de lux.

În funcție de produsul importat în țară, ratele taxei de consum variază.

Abordarea ad valorem este pe bază de cantitate sau metoda taxei compuse poate fi folosită pentru a calcula taxa pe consum.

Următoarele sunt formulele de calcul al impozitului pe consum:

• Baza ad valorem

Taxa pe consum de plătit = Suma impozabilă pentru vânzări × Rata impozitului

• Metoda bazata pe cantitate

Taxa pe consum de plătit = Cantitate impozabilă de vânzări × Suma impozitului pe unitate

• Metoda impozitului compus

Taxa pe consum de plătit = Suma impozabilă de vânzări × Rata de impozitare + Cantitatea de vânzări impozabilă × Suma impozitului pe unitate

●  Taxe vamale

Cotele taxelor la import variază de la tarifele națiunii celei mai favorizate (MFN) până la cotele taxelor privind contingentele tarifare, ratele taxei generale și tarifele provizorii la importuri care pot fi aplicate pentru o anumită perioadă de timp. 

Există doar un fel de cotă a taxelor vamale pentru export.

De asemenea, sunt posibile ratele taxelor de export temporare care sunt aplicabile doar rapid. 

Avizul privind costul exportului și importului RPC afirmă că, de la 1 ianuarie 2021, 8,580 de mărfuri importate și 102 articole exportate au fost taxate de guvernul chinez (2021)

Vamale și taxe la importul din China: SUA, Marea Britanie, Australia, Canada, ASEAN, Irlanda și Elveția

1. Statele Unite:

Toate bunurile evaluate la 200 USD sau mai mult sunt supuse taxelor de import.

Ca și în UE, importurile de alimente și dobânzile agricole sunt impozitate la o cotă mai mare decât altele.

Cele mai recente știri despre escaladarea tarifelor între Statele Unite și China.

Tarifele la produse în valoare de 200 de miliarde de dolari impuse în septembrie 2018 au crescut de la 10% la 25% la începutul lui mai 2019.

Începând cu 1 septembrie, restul de produse în valoare de 300 de miliarde de dolari ar fi supus unei taxe suplimentare de 10%.

Astfel, au fost impuse taxe suplimentare pentru aproape toate mărfurile importate din China.

1. Noile tarife afectează toate corporațiile import în Statele Unite, chiar dacă compania nu are sediul în Statele Unite.

2. În 2020, tariful actual de 10% ar putea fi ridicat la 25%.

Este încă imposibil să mutați comenzile către furnizori din alte țări asiatice, deoarece nu există fabrici în afara Chinei pentru majoritatea categoriilor de produse.

Aveți două opțiuni: puteți fie să transferați tarifele crescute către consumatorii dvs., fie să refuzați să cumpărați ceva din cauza taxelor mai mari.

Impozite suplimentare

Un TVA nu a fost încă implementat în Statele Unite. Tutunul și alcoolul sunt supuse unei „accize federale” impuse importurilor.

Bunurile de consum importate din China sunt scutite de accize federale pentru moment.

Valoare vamala

Pentru a determina taxele vamale chineze, cum ar fi taxa de procesare a mărfurilor și HMF, valoarea importului

d articolele sunt luate în considerare. Sunt incluse în aceasta:

• Costul produsului
• Costul de transport (la portul de încărcare din China)
• Costul autorizației de export (China)

FOB (gratuit la bord) este formatul standard de cotație folosit de majoritatea producătorilor chinezi.

Lectură recomandată: Codurile tarifare americane

Lectură recomandată: Taxa de import din China în SUA

2. Regatul Unit

Majoritatea mărfurilor importate din China sunt supuse taxelor de import în Regatul Unit, în conformitate cu Uniunea Europeană.

TVA se aplică importurilor. Valoarea în vamă este de obicei estimată folosind CIF (produse + transport + valoare asigurare) cifra.

Este posibil ca legile UE privind tarifele și TVA-ul să nu se mai aplice.

Regatul Unit, de exemplu, poate alege să elimine în viitor ALS precum (ChAFTA).

Lectură recomandată: Import din China în Marea Britanie

3. Australia

Importatorii australieni plătesc taxe de import mult mai mici decât concurenții lor din SUA și UE.

Economia Australiei este mai puțin dependentă de producție decât majoritatea celorlalte națiuni bogate.

Acordul de liber schimb China-Australia

Acest acord încheiat în 2015 a redus în mod constant tarifele la majoritatea importurilor din China la zero.

Importurile din China în Australia sunt scutite de taxe vamale începând cu ianuarie 2019. GST-ul se aplică în continuare importurilor din China.

Importurile de peste 1000 USD în valoare sunt taxe de import. Cantitatea este determinată de trei variabile:

• Mijloace de transport 

• Tip declarație de import 

• Valoare în vamă (articole cu o valoare între 1,000 USD și 10,000 USD)

Fiecare declarație de import este supusă unui cost.

Din fericire, prețul este adesea între 40 și 50 USD.

Valoare vamala

Taxele vamale, GST și IPC se bazează pe valoarea FOB a articolelor.

Aceasta include:

• Costul produsului
• Transport (la portul de încărcare al Chinei)
• Valoarea exportului

Lectură recomandată: Import din China în Australia

4. Canada

Fiind una dintre cele mai mari națiuni vorbitoare de engleză, Canada are un sistem fiscal complicat.

Pe lângă taxele de import, importatorii canadieni trebuie să urmărească trei tipuri diferite de taxe de vânzare:

• Taxa pe vânzări în provincie
• Taxa pe bunuri si servicii
• Program tarifar armonizat

Valoare vamala

În Canada, valoarea în vamă este determinată de prețul FOB.

În consecință, cheltuielile de transport sunt excluse din evaluarea în vamă, ceea ce duce la o taxă de import mai ieftină.

Cu toate acestea, importatorii canadieni trebuie să includă costul sculelor, mostrele de produse, mostrele de produse și serviciul de evaluare în vamă.

Lectură recomandată: Import din China in Canada

5. ASEAN (Asociația Națiunilor din Asia de Sud-Est)

China și statele membre ASEAN au semnat un acord în 2002, care stabilește cadrul legal pentru înființarea zonei de liber schimb ASEAN-China (ACFTA).

ACFTA este o colecție de trei aranjamente care promovează libera circulație a produselor, serviciilor și investițiilor.

Acordul ASEAN-China privind comerțul cu mărfuri

 Reducerile și eliminările de tarife sunt prevăzute pentru liniile tarifare clasificate drept „căi obișnuite” sau „caiuri sensibile”.

• Acord privind comerțul cu servicii

Scopul acestui acord este liberalizarea și eliminarea semnificativă a măsurilor discriminatorii în comerțul cu servicii între părți din diferite sectoare de servicii.

•  Contract de investiții

Pentru a încuraja și a facilita fluxurile de investiții în China și regiune, acest acord include prevederi care garantează investitorilor un tratament echitabil și egal.

6. Irlanda

Uniunea Europeană include Irlanda.

Piața unică: Uniunea Europeană Statele membre UE au aceleași cote de impozitare pentru mărfurile din țări din afara UE.

Pentru lucrurile importate din China, un importator trebuie să plătească vama o dată, conform reglementărilor vamale ale Chinei.

Produsele vândute în UE sunt scutite de tarifele de import.

Astfel, consumatorii dvs. din Spania și Germania nu vor trebui să plătească taxe la vamă pentru mărfurile care sunt debarcate în regiunea UE.

Valoare vamala

Taxele de import se bazează pe tipul de mărfuri pe care încercați să le importați. Taxele de import pentru produsele din afara UE (cum ar fi electronicele de larg consum) pot fi de până la 0%.

Electronice de larg consum, de exemplu. Evaluarea în vamă în Uniunea Europeană se bazează pe importuri

Ofițerii vamali nu se bazează pe bănuieli sau presupuneri.

Pe Conosamentul, un document produs de un broker, trebuie specificată valoarea raportată.

Asigurați-vă că furnizorul declară un preț exact pentru produsele lor. Dacă nu o faceți, veți fi taxat cu o sumă eronată.

Lectură recomandată: Import din China in Irlanda

7. Elveţia

Importul de produse impozabile în Elveția trebuie să fie supus taxelor de import, cum ar fi TVA-ul, vămuirea de tranzit și alte taxe.

Valoarea CIF (Cost, Insurance, Freight) este utilizată de Elveția și țările UE pentru a stabili taxele vamale. Taxele de asigurare, produse, lichidare la export, taxe de expediere și de import sunt toate incluse în valoarea CIF.

Taxele vamale în Elveția depind atât de greutatea, cât și de tipul produselor care sunt importate.

Aceste informații sunt disponibile gratuit online, astfel încât să puteți stabili rata taxei aplicabile pentru bunurile dumneavoastră.

Pentru a obține suma taxei, trebuie să știți data, data tara de origine, locul de livrare și orice alte detalii relevante.

Pentru majoritatea țărilor, exporturile și importurile sunt reglementate prin sistemul tarifar armonizat (SA).

Fiecărei mărfuri i se atribuie un cod HS care o identifică ca un articol separat. Acest cod este folosit pentru a stabili statutul vamal al mărfurilor într-o anumită națiune.

Lectură recomandată: Import din China in Elvetia

6 tipuri de taxe de import din China

1. Ratele taxelor MFN

Toate bunurile importate în China sunt supuse Ratele taxelor MFN, Inclusiv:

• Importuri originare din țările membre OMC care aplică clauza de tratament NPF;
• Importurile provenind din țări sau teritorii care au încheiat acorduri comerciale bilaterale care conțin dispoziții privind tratamentul NPF cu China; 
• Importuri originare din China.

Tarifele MFN sunt taxa de import cel mai des folosită. Sunt substanțial mai ieftine decât ratele generale non-MFN.

Echipamentele de diagnosticare medicală, difuzoarele și imprimantele se numără printre cele 176 de dispozitive de tehnologie a informației cărora li se vor reduce și mai mult taxele MFN începând cu 1 iulie 2021.

2. Ratele taxelor convenționale

Tarifele convenționale se aplică mărfurilor importate din regiuni care nu sunt semnate în acorduri comerciale regionale cu China.

China a negociat acorduri de liber schimb cu peste 20 de națiuni sau zone. În aceste cazuri, ratele taxelor NPF sunt, în general, mai mici decât ratele normale ale taxei.

China a redus tarifele convenționale cu Noua Zeelandă și alte națiuni în cadrul Acordului comercial Asia-Pacific.

Cu excepția articolelor care fac obiectul unor obligații speciale, toate produsele din Hong Kong și Macao vor avea tarif zero.

3. Rate speciale preferențiale ale taxelor

Acordurile comerciale cu China oferă taxa pentru națiunea cea mai favorizată la importurile din regiunile care au astfel de acorduri.

Tarifele preferențiale sunt adesea mai ieftine decât ratele NPF și taxele standard. Cote tarifare cote taxe

Cotele tarifare (TRQ) în China se aplică pentru opt tipuri diferite de mărfuri: grâu, porumb, orez, zahăr, lână, bumbac și îngrășăminte.

Schemele de contingente tarifare (TRQ) aplică o rată tarifară mai mică produselor importate în cadrul contingentului și o rată tarifară mai mare articolelor importate în afara contingentului.

De exemplu, rata contingentului tarifar pentru mărfurile din grâu importate în cadrul contingentului este de până la 1, 6, 9 sau 10% – mult mai mică decât rata taxei NPF de 65% și rata taxei generale de până la 130% sau 180 la sută.

4. Ratele taxelor provizorii

China modifică anual tarifele provizorii pentru articolele importate pentru a crește importurile și a satisface cererea internă.

Există o rată a taxei provizorii pentru produsele importate care fac obiectul tarifului MFN; se aplică ratele taxei temporare. 

În cazul în care se aplică tarife rapide importurilor care fac obiectul unor dispoziții convenționale sau speciale privind taxele preferențiale, ar trebui utilizată cea mai mică dintre cele două rate.

Pentru importurile supuse tarifului general, ratele provizorii nu se aplică.

5. Valoare plătită de taxe pentru mărfurile importate

Pentru a determina cât trebuie plătite taxele de import și taxele vamale, se ia în considerare prețul sau valoarea mărfurilor de import. Valoarea plătitoare de taxe este un termen pentru această valoare (DPV).

DPV se bazează pe prețul real plătit sau datorat de către cumpărătorul autohton vânzătorului străin, cu anumite ajustări.

Costurile legate de transportul și primele de asigurare sunt incluse în DPV, care acoperă mărfurile înainte de a ajunge în China.

Din DPV sunt excluse taxele și taxele de import colectate de autoritățile vamale.

6. Taxe antidumping

China a subvenționat anumite sectoare și producători indigeni. În esență, acest lucru înseamnă că producătorii chinezi pot oferi lucruri sub prețul pieței.  

UE și SUA nu le plac aceste metode și răspund de obicei cu legislația privind taxele antidumping.

Taxele antidumping pot viza sectoare întregi sau producători individuali. Taxele antidumping ar trebui luate în serios, deoarece acestea variază frecvent între 40-60%.

Înainte de a plasa o comandă, aflați dacă bunurile sau furnizorul dvs. sunt supuse taxei antidumping.

Care este valoarea în vamă?

Taxele de import, taxele și alte taxe sunt calculate folosind valoarea în vamă (CV).

Acest lucru este de obicei menționat pe factura comercială. Este dependent de piață. Se folosește un preț FOB (Free on Board) în SUA. FOB este costul unitar.

O valoare în vamă se bazează pe costul CIF (costul transportului și asigurării) în interiorul Uniunii Europene (în plus față de prețul unitar).

Ca urmare, compania de transport maritim trebuie raportează valoarea în funcție de destinație, ceea ce înseamnă cunoașterea (sau a fi notificat) tehnica de evaluare în vamă relevantă.

Frauda fiscală presupune subevaluarea valorii revendicate. Se face și pe pachete și containere minuscule.

Se anticipează că această practică va costa UE până la 80 de milioane EUR în taxe de import nedorite în fiecare an.

Lectură recomandată: Factură comercială vamală

Întrebări frecvente

Concluzie

După ce ați citit toate aceste fapte și explicații, puteți crede că importul este prea complicat și complicat. 

Dar angajarea serviciilor unui broker sau unui agent va accelera procesul de expediere.

Aceste agenții sunt bine versate în procesul de import și au zeci de ani de experiență. Veți fi taxat pentru serviciile lor.

China a adoptat o serie de politici care vizează reducerea taxelor și taxelor la import-export pentru a stimula importurile și consumul nativ.

Aceste modificări pot avea un impact asupra companiilor străine care importă și exportă produse și servicii taxabile către și din China.