輸入手数料、関税、通関手続きを知っておくことが重要です。 中国からの商品の輸入.
世界中の多くの輸入業者が検討しています 中国製品 オンラインまたはローカルで販売され、かなりの利益を生み出す可能性のある多くのアイテムの優れた代替品として。
輸入税中国は品目や輸入品によって異なり、国際商取引の手続き全体が初心者の輸入業者にとって混乱しているように見えます。
この記事では、中国製品の輸入関税と関税について説明します。
総合的に見て、中国の輸入税のプロセスを理解しましょう。
関税：種類とCovid-19効果
国外から何かを輸出入する場合は、それらの商品に輸出入税を支払う必要があります。
その金額は関税として知られています。 輸出入品の輸出入税額を支払う必要があります。 それ以外の場合は、違法と見なされます。
今までのところ、この流行は輸出入税にほとんど影響を与えていません。
ただし、専門家によると、今後数年間で関税が増える可能性があります。
オーストラリア、米国、カナダ、アイルランド、スイス、ASEAN諸国などの国々では、関税に大きな変更はありません。
輸入業者は、2020年後半から2021年初頭にかけて、運賃が急騰するという重大な深刻な問題に直面しています。
運賃は以前のXNUMX倍になりました。
これらの関税は、製品の数に基づいて計算されます。
会社が 中国からの製品の輸入、彼らは次の税金を支払う必要があります：
●付加価値税（VAT）
中国の輸入品に対する輸入VATは、以前の9％または13％から、10％または16％に引き下げられました。
工業製品など、一部の農産物とユーティリティアイテムのみが9％の税金を免除され、13％の税金がVATに課されます。
中国で外国企業または個人が提供する課税対象サービスには、引き続き6％の付加価値税が課せられます。
輸入VATは、次の式を使用して計算できます。
輸入VAT=複合査定可能価格×VAT率
=（関税支払価格+輸入関税率+消費税）×VAT率
=（関税支払価格+輸入関税）/（1-消費税率）×VAT率
●消費税
中国の消費税の対象となる輸入商品には、たばこやアルコールなどのほか、宝飾品や化粧品、高級車などの高級品が含まれます。
国内に輸入される製品によって、消費税率は異なります。
従価税アプローチは数量ベースであるか、または複合税法をすべて使用して消費税を計算することができます。
消費税の計算式は次のとおりです。
- 従価税ベース
消費税=課税対象売上高×税率
- 数量ベースの方法
消費税=課税対象販売数量×単位当たりの税額
- 複合税法
消費税=課税対象売上高×税率+課税対象販売数量×単位当たりの税額
● 関税
輸入品の関税率は、最恵国待遇（MFN）からTRQ関税率、一般関税率、一定期間施行される可能性のある輸入品の暫定関税までさまざまです。
輸出の関税率はXNUMX種類だけです。
また、迅速にのみ適用される一時的な輸出関税率も可能です。
中国の輸出入コストに関する通知は、1年2021月8,580日から102の輸入商品と2021の輸出品目が中国政府によって請求されたと述べています（XNUMX）
中国から輸入する場合の関税と税金：米国、英国、オーストラリア、カナダ、ASEAN、アイルランド、スイス
1. アメリカ：
200ドル以上の価値のあるすべての商品は輸入料金の対象となります。
EUと同様に、食品の輸入と農業の利益は他のものよりも高い税率で課税されます。
米国と中国の間の関税の高騰に関する最新ニュース。
200年2018月に課された10億ドル相当の製品の関税は、25年2019月初旬にXNUMX％からXNUMX％に引き上げられました。
1月300日の時点で、残りの10億ドル相当の製品には、さらにXNUMX％の課税が課せられます。
したがって、中国から輸入されるほとんどすべての商品に追加の義務が課せられています。
1.新しい料金はすべての企業に影響を与えます 米国への輸入、会社が米国に拠点を置いていない場合でも。
2. 2020年には、現在の10％の関税率が25％に引き上げられる可能性がある。
ほとんどの製品カテゴリーについて中国国外に工場がないため、他のアジア諸国のサプライヤーに注文を移動することはまだ不可能です。
あなたにはXNUMXつの選択肢があります：あなたはあなたの消費者に増加した関税を渡すかもしれません、あるいはあなたはより高い税金のために何も購入することを拒否することができます。
追加税
米国ではVATはまだ実施されていません。 タバコとアルコールは、輸入品に課せられる「連邦消費税」の対象となります。
中国から輸入された消費財は、当面の間、連邦消費税が免除されます。
税関の価値
商品加工手数料やHMFなどの中国の通関手数料を決定するために、輸入者の価値
d項目が考慮されます。 これに含まれるものは次のとおりです。
- 製品のコスト
- 輸送費（中国の積込港まで）
- 輸出許可の費用（中国）
本船渡し （本船渡し）は、ほとんどの中国のメーカーで使用されている標準の見積もり形式です。
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2. イギリス
中国からのほとんどの輸入品は、欧州連合と一致して、英国での輸入税の対象となります。
輸入品には付加価値税が課せられます。 税関の値は通常、 CIF （商品+運賃+保険金額）の数字。
EUの関税およびVAT法は適用されなくなる可能性があります。
たとえば、英国は将来、（ChAFTA）のようなFTAを廃止することを選択する可能性があります。
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3. オーストラリア
オーストラリアの輸入業者は、米国やEUの競合他社よりもはるかに低い輸入関税を支払っています。
オーストラリアの経済は、他のほとんどの裕福な国よりも製造業への依存度が低くなっています。
中国とオーストラリアの自由貿易協定
2015年に締結されたこの協定は、ほとんどの中国の輸入品の関税を着実にゼロに引き下げました。
中国からオーストラリアへの輸入は2019年XNUMX月から免税です。GSTは引き続き中国の輸入に適用されます
AU $ 1000を超える輸入額は、輸入手数料にあります。 数量は、次のXNUMXつの変数によって決定されます。
• 輸送手段
•輸入申告タイプ
•関税額（1,000豪ドルから10,000豪ドルの価値のある品目）
各輸入申告には費用がかかります。
幸いなことに、価格は多くの場合AU$40から$50の間です。
税関の価値
関税、GST、およびIPCは、アイテムのFOB値に基づいています。
下記が含まれます：
- 製品コスト
- 輸送（中国の積込港へ）
- 輸出のクリアランス
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4. カナダ
英語圏で最大の国のXNUMXつであるカナダには、複雑な税制があります。
カナダの輸入業者は、輸入関税に加えて、次のXNUMX種類の消費税を追跡する必要があります。
- 州の消費税
- 物品サービス税
- 調和した料金表
税関の価値
カナダでは、通関価格はFOB価格によって決定されます。
その結果、輸送費は税関評価から除外され、輸入料金が安くなります。
それにもかかわらず、カナダの輸入業者は、工具費、製品のサンプル、製品サンプル、および税関評価サービスを含める必要があります。
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5. ASEAN（東南アジア諸国連合）
中国とASEAN加盟国は、2002年に協定に署名し、ASEAN-中国自由貿易地域（ACFTA）を設立するための法的枠組みを確立しました。
ACFTAは、製品、サービス、投資の自由な移動を促進するXNUMXつの取り決めの集まりです。
商品貿易に関するASEAN-中国協定
「レギュラートラック」または「センシティブトラック」に分類される料金ラインには、料金の引き下げと撤廃が提供されます。
- サービス貿易に関する合意
この協定の目的は、異なるサービス部門の当事者間のサービス貿易における差別的措置を自由化し、大幅に排除することです。
- 投資契約
中国および地域内の投資の流れを促進および促進するために、この協定には、投資家が公正かつ平等に扱われることを保証する条項が含まれています。
6。 アイルランド
欧州連合にはアイルランドが含まれます。
単一市場：欧州連合のEU加盟国は、EU以外の国からの商品に対して同じ税率を持っています。
中国から輸入されたものについては、輸入者は中国の税関規則に従って一度税関を支払う必要があります。
EUで販売される製品は、輸入関税が免除されます。
したがって、スペインとドイツの消費者は、EU地域に上陸する商品の税関に税金を支払う必要はありません。
税関の価値
輸入関税は、輸入しようとしている商品の種類に基づいています。 EU以外の製品（家電製品など）の輸入関税は0％まで低くなる可能性があります。
たとえば、家電製品。 欧州連合の税関評価は輸入に基づいています
税関職員は、勘や推測に頼っていません。
ブローカーが作成した船荷証券では、報告された値を指定する必要があります。
あなたのことを確認してください サプライヤー 彼らの製品の正確な価格を宣言しています。 そうしないと、誤った金額が請求されます。
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7。 スイス
スイスへの課税対象製品の輸入には、VAT、通過許可、その他の課税などの輸入税が課せられる必要があります。
CIF（Cost、Insurance、Freight）の値は、スイスとEU諸国が通関手数料を設定するために使用します。 保険、製品、輸出許可、送料、輸入許可の料金はすべてCIF値に含まれています。
スイスの通関手数料は、輸入される製品の重量と種類の両方によって異なります。
この情報はオンラインで無料で入手できるため、商品に適用される関税率を設定できます。
税額を取得するには、日付、 原産国、配達場所、およびその他の関連する詳細。
ほとんどの国では、輸出入は調和関税制度（HS）の下で規制されています。
各商品には、個別の商品として識別するHSコードが割り当てられています。 このコードは、特定の国での商品の通関ステータスを確立するために使用されます。
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6種類の中国輸入関税
1.最恵国待遇
中国に輸入されたすべての商品は対象となります 最恵国待遇、を含みます：
- 最恵国待遇条項を適用するWTO加盟国からの輸入。
- 中国とのMFN処理に関する規定を含む二国間貿易協定を締結している国または地域からの輸入。
- 中国からの輸入品。
最恵国待遇関税は、最も頻繁に使用される輸入税です。 それらは非MFNの一般的な料金よりかなり安いです。
医療診断機器、スピーカー、およびプリンターは、176年1月2021日からMFNデューティー率がさらに引き下げられるXNUMXの情報技術デバイスのXNUMXつです。
2.従来の関税率
従来の関税率は、中国との地域貿易協定に署名されていない地域からの輸入商品に適用されます。
中国は20を超える国または地域とFTAを交渉してきました。 このような場合、最恵国待遇の関税率は通常の関税率よりも低くなります。
中国は、アジア太平洋貿易協定において、ニュージーランドや他の国々との従来の関税率を引き下げました。
特定の義務の対象となる品目を除き、香港およびマカオのすべての製品はゼロ関税になります。
3. 特別優遇税率
中国との貿易協定は、そのような取り決めを持っている地域からの輸入に対して最恵国待遇を提供します。
最恵国待遇は、最恵国待遇や標準関税よりも安いことが多い。 関税割当関税率
中国の関税割当（TRQ）は、小麦、トウモロコシ、米、砂糖、羊毛、綿、肥料のXNUMX種類の商品に適用されます。
関税割当（TRQ）スキームは、割当内で輸入された製品には低い関税率を適用し、割当外で輸入された品目には高い関税率を適用します。
たとえば、割り当て内で輸入された小麦製品のTRQ率は、1、6、9、または10％と低く、MFNの65％の関税率および最大130％の一般的な関税率よりもはるかに低いです。 180パーセント。
4. 暫定関税率
中国は、輸入を増やし、内需を満たすために、輸入品の暫定関税率を毎年変更しています。
最恵国待遇の対象となる輸入品には暫定関税率があります。 臨時関税率が適用されます。
従来型または特別な優遇税制の対象となる輸入品に迅速な料金が適用される場合は、XNUMXつの料金のうち低い方を使用する必要があります。
一般関税の対象となる輸入品については、暫定関税は適用されません。
5. 輸入品の関税支払額
支払わなければならない輸入税と関税の額を決定するために、輸入品の価格または価値が考慮されます。 義務を支払う価値は、この価値（DPV）の用語です。
DPVは、国内の買い手が外国の売り手に支払った、または支払うべき実際の価格に基づいており、一定の調整が加えられています。
送料と保険料に関連する費用は、中国に到着する前の商品をカバーするDPVに含まれています。
DPVから除外されるのは、税関当局によって徴収される輸入税と税金です。
6.アンチダンピング関税
中国は特定のセクターと先住民の生産者に助成金を支給しています。 基本的に、これは中国の生産者が市場価格を下回るものを提供する可能性があることを意味します。
EUと米国はこれらの方法を嫌い、通常はアンチダンピング義務法で対応しています。
アンチダンピング義務は、セクター全体または個々の生産者を対象とする場合があります。 アンチダンピング義務は、40〜60％の範囲であることが多いため、真剣に受け止める必要があります。
注文する前に、あなたの商品またはプロバイダーがアンチダンピング義務の対象であるかどうかを確認してください。
税関の価値とは何ですか？
輸入税、課徴金、およびその他の税は、関税額（CV）を使用して計算されます。
これは通常、コマーシャルインボイスに記載されています。 市場に依存します。 米国の価格FOB（船上渡し）が使用されます。 FOBは単価です。
関税額は、（単価に加えて）欧州連合内のCIFコスト（運賃と保険のコスト）に基づいています。
その結果、運送会社は、 レポート 目的地に応じた値。これは、関連する税関の評価手法を知っている (または通知されている) ことを意味します。
脱税には、主張された価値を過小評価することが含まれます。 また、小さなパッケージやコンテナでも実行されます。
この慣行により、EUは毎年最大80万ユーロの輸入失敗費用を負担すると予想されています。
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よくあるご質問
デバイスを交換または修理するときに支払う必要のある料金や税金はありますか？
中国で支払うべき輸入税やその他の税金はありますか？
いいえ、中国は外国の企業や個人に課税しません。
さらに、FOB（Free on Board）の価格には、中国で発生したすべての費用が含まれている必要があります。
ただし、中国のサプライヤーからEx-Work条件で製品を購入した場合（EXW）、送料、輸出費は購入価格に含まれておりません。
その結果、サプライヤーの施設から中国の積込港への通関書類の輸送と輸出を担当することになります。
これは税金ではありませんが、中国から購入する場合は避けられません。
EXW用語は一般に小規模な輸入業者に好まれますが、FOB用語はより著名な輸入業者に好まれます。
中国と取引する際に、どうすれば輸入関税やその他の税金を節約できますか？
輸入関税率を引き下げる最も一般的な方法は、税関が申告した関税額に基づいて金額が計算されるため、税関が提示した関税額を過小評価することです。
当然、これは法律に違反しており、より深刻な場合には長期の懲役刑につながる可能性があります。
二国間自由貿易協定を利用することにより、各国は輸入関税と地方税を削減できる場合があります。
輸入関税やその他の税金を担当する中国からのドロップシッピングはいつ行われますか？
輸入者は、商品の受取人として指定された会社または個人です。
定義上、輸入者とは、顧客がサードパーティの荷送人を介してではなく、中国の卸売業者の倉庫で直接購入品を受け取ることです。
このため、お客様は輸入者とみなされ、VATやGSTなどの輸入関税や納税義務が課せられる場合があります。
なぜあるサプライヤーが税関申告で低い値を申告するのですか？
主な理由はXNUMXつあります。
そもそも、一部のメーカーは、顧客に有利に働いていると信じています。
国際的な税務コンサルタントを雇用しないことを除けば、サプライヤーの大多数は雇用していません。
彼らは、米国や欧州連合のような主要な市場でさえも、すべての国で税関評価規則が何であるかを知りません。
税関の価値を計算し、この情報をサプライヤーまたは貨物輸送業者に通知するのはあなたの責任です。
まとめ
これらの事実と説明をすべて読んだ後、インポートは複雑すぎて複雑すぎると思うかもしれません。
しかし、ブローカーやエージェントのサービスを利用すると、出荷プロセスが加速します。
これらの機関は輸入プロセスに精通しており、数十年の経験があります。 あなたは彼らのサービスに対して課金されます。
中国は、輸入と自国の消費を促進するために、輸出入税と課徴金を引き下げることを目的とした一連の政策を制定しました。
これらの変更は、中国との間で課税対象の製品およびサービスを輸出入する外国企業に影響を与える可能性があります。
