Det er viktig å vite importavgifter, toll og forklaringspapirer når importere varer fra Kina.
Mange importører over hele verden vurderer kinesiske produkter som et utmerket alternativ for mange varer som kan markedsføres online eller lokalt og generere betydelig fortjeneste.
Importavgift Kina varierer avhengig av varene og importerte varer, noe som gjør at hele prosedyren for internasjonal handel virker forvirrende for nybegynnere.
Denne artikkelen vil forklare importavgiften på kinesiske produkter og toll.
La oss ta en omfattende titt og forstå prosessen med Kina importavgift.
Tollavgifter: typer og covid-19-effekter
Når du importerer eller eksporterer noe fra utlandet, må du betale import-eksportavgifter på disse varene.
Dette beløpet er kjent som toll. Import- og eksportavgiftene for det importerte og eksporterte varebeløpet må betales; ellers anses de som ulovlige.
Til nå har epidemien hatt liten effekt på import-eksportavgiften.
Imidlertid kan tollavgiftene ifølge eksperter øke i årene som kommer.
Det har ikke vært noen vesentlige endringer i tariffer i nasjoner som Australia, USA, Canada, Irland, Sveits og ASEAN-land.
Importører står overfor et betydelig alvorlig problem med skyhøye fraktkostnader på slutten av 2020 og begynnelsen av 2021.
Fraktkostnadene har økt fem ganger enn tidligere.
Disse avgiftene beregnes basert på antall produkter.
Når selskapene importere produkter fra Kina, må de betale følgende skatter:
● Merverdiavgift (mva.)
Kinas importmoms på importerte varer er redusert til enten 9 prosent eller 13 prosent, ned fra tidligere 10 prosent eller 16 prosent.
Bare noen landbruks- og nyttegjenstander er fritatt for 9 prosent avgift, mens 13 prosent avgiften pålegges merverdiavgiften, for eksempel industrivarer.
Avgiftspliktige tjenester levert i Kina av utenlandske bedrifter eller enkeltpersoner er fortsatt underlagt en 6 % momssats.
Import-merverdiavgiften kan beregnes ved å bruke formelen nedenfor:
Importmva = sammensatt takserbar pris × mva-sats
= (Tollbetalt pris + importavgiftssats + forbruksavgift) × momssats
= (avgiftsbetalt pris + importavgift) / (1-forbruksavgiftssats) × mva.
● Forbruksavgift
Importerte varer som er underlagt Kinas forbruksavgift inkluderer ting som sigaretter og alkohol, samt eksklusive varer som smykker og kosmetikk og luksusbiler.
I henhold til produktet som importeres til landet, varierer forbruksskattesatsene.
Valorem-tilnærmingen er basert på kvantitet, eller metoden for sammensatt avgift kan alle brukes til å beregne forbruksavgift.
Følgende er formlene for beregning av forbruksavgift:
- Ad valorem basis
Betalbar forbruksskatt = avgiftspliktig salgsbeløp × avgiftssats
- Kvantumsbasert metode
Betalbar forbruksavgift = avgiftspliktig salgsmengde × avgiftsbeløp per enhet
- Sammensatt skattemetode
Betalbar forbruksavgift = avgiftspliktig salgsbeløp × avgiftssats + avgiftspliktig salgsmengde × avgiftsbeløp per enhet
● Toll
Tollsatser på import varierer fra mest-favoriserte nasjon-tollsatser (MFN) til TRQ-tollsatser, generelle tollsatser og foreløpige importsatser som kan håndheves i en viss tid.
Det er bare én slags tollsats for eksport.
Det er også mulig med midlertidige eksportavgiftssatser som bare gjelder raskt.
Merknad om kostnader ved eksport og import av Kina sier at fra 1. januar 2021 har 8,580 102 importerte varer og 2021 eksporterte varer blitt belastet av kinesiske myndigheter (XNUMX)
Toll og avgifter ved import fra Kina: USA, Storbritannia, Australia, Canada, ASEAN, Irland og Sveits
1. Forente stater:
Alle varer til en verdi av $200 eller mer er underlagt importavgifter.
Som i EU beskattes matimport og landbruksinteresser høyere enn andre.
De siste nyhetene om de eskalerende tollsatsene mellom USA og Kina.
Tollsatsene på produkter verdt 200 milliarder dollar som ble pålagt i september 2018 har økt fra 10 % til 25 % i begynnelsen av mai 2019.
Fra 1. september vil de resterende produktene verdt 300 milliarder dollar være underlagt en ekstra avgift på 10 %.
Dermed er det lagt tilleggsavgifter på nesten alle varer importert fra Kina.
1. Nye tariffer påvirker alle selskaper importerer til USA, selv om selskapet ikke er basert i USA.
2. I 2020 kan den nåværende tollsatsen på 10 % heves til 25 %.
Det er fortsatt umulig å flytte bestillinger til leverandører i andre asiatiske nasjoner siden det ikke finnes fabrikker utenfor Kina for de fleste produktkategorier.
Du har to alternativer: Du kan enten overføre de økte tariffene til forbrukerne dine, eller du kan nekte å kjøpe noe i det hele tatt på grunn av høyere avgifter.
Tilleggsskatter
En merverdiavgift er ennå ikke implementert i USA. Tobakk og alkohol er underlagt en "føderal avgift" pålagt på import.
Importerte forbruksvarer fra Kina er foreløpig fritatt for føderale særavgifter.
Tollverdi
For å bestemme kinesiske tollavgifter, for eksempel varebehandlingsgebyr og HMF, verdien av import
d elementer er tatt i betraktning. Inkludert i dette er:
- Kostnad for produktet
- Transportkostnader (til China Port of Loading)
- Kostnad for eksportautorisasjon (Kina)
FOB (gratis om bord) er standard tilbudsformat som brukes av de fleste kinesiske produsenter.
Foreslått lesing: Oss tollkoder
Foreslått lesing: Importer skatt fra Kina til USA
2. Storbritannia
De fleste importerte varer fra Kina er underlagt importavgift i Storbritannia, i samsvar med EU.
Det pålegges merverdiavgift på import. Tollverdien beregnes vanligvis ved å bruke CIF (produkter + frakt + forsikringsverdi) tall.
Det kan hende at EUs tariffer og momslover ikke lenger gjelder.
Storbritannia, for eksempel, kan velge å eliminere frihandelsavtaler som (ChAFTA) i fremtiden.
Foreslått lesing: Import fra Kina til Storbritannia
3. Australia
Australske importører betaler langt lavere importtoll enn konkurrentene i USA og EU.
Australias økonomi er mindre avhengig av produksjon enn de fleste andre velstående nasjoner.
Kina-Australia frihandelsavtale
Denne avtalen satte i 2015 en jevn nedgang i tollsatsene på de fleste kinesiske importvarer til null.
Import fra Kina til Australia er tollfri fra januar 2019. GST gjelder fortsatt for kinesisk import
Import over AU$1000 i verdi ligger i importavgifter. Mengden bestemmes av tre variabler:
• Transportmidler
• Importdeklarasjonstype
• Tollverdi (varer verdt mellom AU$1,000 10,000 og $XNUMX XNUMX)
Hver importdeklarasjon er kostnadsbelagt.
Heldigvis er prisen ofte mellom AU$40 og $50.
Tollverdi
Tollavgifter, GST og IPC, er basert på varene FOB-verdi.
Dette inkluderer:
- Produktkostnad
- Transport (til Kinas lastehavn)
- Klarering av eksport
Foreslått lesing: Import fra Kina til Australia
4. Canada
Som en av de største engelsktalende nasjonene har Canada et komplisert skattesystem.
I tillegg til importavgift, må kanadiske importører holde styr på tre forskjellige typer salgsavgifter:
- Omsetningsavgift i provinsen
- Varer og tjenester skatt
- Harmonisert tariffplan
Tollverdi
I Canada bestemmes tollverdien av FOB-prisen.
Følgelig er transportkostnader ekskludert fra tollverdien, noe som gir en billigere importavgift.
Ikke desto mindre må kanadiske importører inkludere verktøykostnaden, vareprøver, produktprøver og tollvurderingstjeneste.
Foreslått lesing: Import fra Kina til Canada
5. ASEAN(The Association of Southeast Asian Nations)
Kina og ASEAN-medlemsstatene signerte en avtale i 2002, som etablerte det juridiske rammeverket for etablering av ASEAN-Kinas frihandelsområde (ACFTA).
ACFTA er en samling av tre ordninger som fremmer fri bevegelse av produkter, tjenester og investeringer.
ASEAN-Kina-avtalen om handel med varer
Tariffreduksjoner og elimineringer er gitt for tarifflinjer klassifisert som "vanlig spor" eller "sensitivt spor".
- Avtale om tjenestehandel
Formålet med denne avtalen er å liberalisere og vesentlig fjerne diskriminerende tiltak i handelen med tjenester mellom parter i ulike tjenestesektorer.
- Investeringskontrakt
For å oppmuntre og legge til rette for investeringsstrømmer innen Kina og regionen, inkluderer denne avtalen bestemmelser som garanterer investorer rettferdig og lik behandling.
6. Irland
Den europeiske union inkluderer Irland.
Det indre marked: EU EUs medlemsland har samme avgiftssatser for varer fra land utenfor EU.
For ting importert fra Kina må en importør betale toll en gang i henhold til Kinas tollregler.
Produkter som selges i EU er fritatt fra importtoll.
Dermed slipper forbrukerne dine i Spania og Tyskland å betale skatt til toll på varer som landes i EU-regionen.
Tollverdi
Importavgifter er basert på hva slags varer du prøver å importere. Importavgifter på produkter utenfor EU (som forbrukerelektronikk) kan være så lave som 0 %.
Forbrukerelektronikk, for eksempel. Tollverdien i EU er basert på importen
Tollerne er ikke avhengige av anelser eller gjetninger.
På Bill of Lading, et dokument produsert av en megler, bør den rapporterte verdien spesifiseres.
Pass på at din leverandør erklærer en nøyaktig pris for produktene deres. Hvis du ikke gjør det, vil du bli belastet med et feilaktig beløp.
Foreslått lesing: Import fra Kina til Irland
7. Sveits
Import av avgiftspliktige produkter til Sveits må være underlagt importavgifter, for eksempel moms, transittklarering og andre avgifter.
CIF-verdien (Cost, Insurance, Freight) brukes av Sveits og EU-nasjoner for å fastsette tollgebyrer. Forsikringer, produkter, eksportklarering, frakt og importklareringsgebyrer er inkludert i CIF-verdien.
Tollavgifter i Sveits avhenger av både vekten og typen produkter som importeres.
Denne informasjonen er tilgjengelig gratis på nettet, slik at du kan fastsette gjeldende tollsats for varene dine.
For å få skattebeløpet må du vite datoen, den opprinnelsesland, leveringsstedet og andre relevante detaljer.
For de fleste land er eksport og import regulert under det harmoniserte tariffsystemet (HS).
Hver vare er tildelt en HS-kode som identifiserer den som en separat vare. Denne koden brukes til å fastslå tollstatus for varer i en bestemt nasjon.
Foreslått lesing: Import fra Kina til Sveits
Ser du etter et produkt å importere fra Kina?
Leeline Sourcing hjelper kjøpere med å finne riktig produkt til den beste kostnaden.
6 typer Kina importavgift
1. MFN-tollsatser
Alle varer som importeres til Kina er underlagt MFN-tollsatser, Inkludert:
- Import som kommer fra WTO-medlemsland som anvender MFN-behandlingsklausulen;
- Import med opprinnelse fra land eller territorier som har inngått bilaterale handelsavtaler som inneholder bestemmelser om MFN-behandling med Kina;
- Import med opprinnelse fra Kina.
MFN-tariffer er den mest brukte importavgiften. De er betydelig billigere enn de generelle prisene som ikke er MFN.
Medisinsk diagnostisk utstyr, høyttalere og skrivere er blant de 176 informasjonsteknologienhetene som vil få MFN-avgiftssatsene ytterligere redusert fra og med 1. juli 2021.
2. Konvensjonelle avgiftssatser
Konvensjonelle tollsatser gjelder for importerte varer fra regioner som ikke er signert regionale handelsavtaler med Kina.
Kina har forhandlet fram frihandelsavtaler med over 20 nasjoner eller områder. I disse tilfellene er MFN-tollsatsene generelt lavere enn de vanlige tollsatsene.
Kina har kuttet konvensjonelle tollsatser med New Zealand og andre nasjoner i handelsavtalen mellom Asia og Stillehavet.
Med unntak av varer som dekkes av spesielle forpliktelser, vil alle produkter fra Hong Kong og Macao ha nulltoll.
3. Spesielle preferansetollsatser
Handelsavtaler med Kina gir den mest favoriserte nasjonens toll på import fra regioner som har slike ordninger.
Preferansetollsatser er ofte billigere enn MFN og standardtollsatser. Tollsatskvotetollsatser
Tollsatskvoter (TRQs) i Kina gjelder for åtte forskjellige typer varer: hvete, mais, ris, sukker, ull, bomull og gjødsel.
Ordninger med tollsatskvoter (TRQ) anvender en lavere tollsats på produkter importert innenfor kvoten og en høyere tollsats på varer importert utenfor kvoten.
For eksempel er TRQ-satsen for hvetevarer importert innenfor kvoten så lav som 1, 6, 9 eller 10 % – mye lavere enn MFN-tollsatsen på 65 prosent og den generelle tollsatsen på opptil 130 prosent eller 180 prosent.
4. Foreløpige tollsatser
Kina endrer foreløpige tollsatser på importerte varer hvert år for å øke importen og møte innenlandsk etterspørsel.
En foreløpig tollsats eksisterer for importerte produkter underlagt MFN-tariffen; de midlertidige tollsatsene skal anvendes.
Når hurtigsatser gjelder for import underlagt konvensjonelle eller spesielle preferansetollbestemmelser, bør den laveste av de to satsene brukes.
For import underlagt den generelle tollsatsen gjelder ikke foreløpige satser.
5. Tollverdi for importerte varer
For å bestemme hvor mye importavgifter og toll som skal betales, tas prisen eller verdien på importvarene i betraktning. Tollverdien er en betegnelse for denne verdien (DPV).
DPV er basert på den faktiske prisen betalt eller skyldt av den innenlandske kjøperen til den utenlandske selgeren, med visse justeringer.
Kostnader knyttet til frakt og forsikringspremier er inkludert i DPV, som dekker varene før de ankommer Kina.
Unntatt fra DPV er importavgifter og avgifter innkrevd av tollmyndighetene.
6. Antidumpingavgifter
Kina har subsidiert bestemte sektorer og urfolksprodusenter. I hovedsak innebærer dette at kinesiske produsenter kan tilby ting under markedspris.
EU og USA misliker disse metodene og reagerer vanligvis med antidumpingavgiftslovgivning.
Antidumpingtoll kan være rettet mot hele sektorer eller individuelle produsenter. Antidumpingtoll bør tas på alvor siden de ofte varierer fra 40–60 %.
Før du legger inn en bestilling, finn ut om varene eller leverandøren din er underlagt antidumpingavgift.
Hva er tollverdi?
Importavgifter, avgifter og andre avgifter beregnes ved å bruke tollverdien (CV).
Dette er vanligvis oppgitt på handelsfakturaen. Det er markedsavhengig. En pris FOB (Free on Board) i USA brukes. FOB er enhetskostnaden.
En tollverdi er basert på CIF-kostnaden (kostnad for frakt og forsikring) innenfor EU (i tillegg til enhetsprisen).
Som et resultat må rederiet rapporterer verdien avhengig av destinasjonen, som betyr å kjenne (eller bli varslet om) den relevante tollverdivurderingsteknikken.
Skattesvindel innebærer å undervurdere den påståtte verdien. Det gjøres også på bittesmå pakker og beholdere.
Denne praksisen forventes å koste EU opptil 80 millioner euro i ubesvarte importavgifter hvert år.
Foreslått lesing: Toll kommersiell faktura
Spørsmål og svar
Er det noen avgifter eller avgifter jeg må betale når jeg erstatter eller reparerer en enhet?
I de fleste tilfeller trenger du ikke å betale importavgifter to ganger hvis du sender importerte varer til Kina for reparasjon eller utskifting eller hvis leverandøren sender defekte enheter tilbake til landet ditt.
I stedet for dette bør du varsle din fraktrater or tollmegler før forsendelsen eller levere inn dokumentasjon etter levering.
I de fleste tilfeller kan du få refusjon eller selge avgiftspliktige produkter selv om de belaster deg to ganger.
Ikke glem å bevise at varene er erstatninger eller reparerte enheter før du kjøper dem.
Er det noen importavgifter eller andre avgifter å betale i Kina?
Nei, Kina skatter ikke utenlandske bedrifter eller enkeltpersoner.
I tillegg må FOB-prisen (Free on Board) inkludere alle kostnader som påløper i Kina.
Men hvis du kjøper produkter fra en kinesisk leverandør på Ex-Work-vilkår (EXW), fraktkostnader og eksportkostnader er ikke inkludert i kjøpesummen.
Som et resultat vil du være ansvarlig for å transportere og eksportere klareringsdokumenter fra leverandørens anlegg til lastehavnen i Kina.
Selv om dette ikke er en skatt, kan du ikke unngå det når du kjøper fra Kina.
EXW-termer foretrekkes generelt av mindre importører, men FOB-termer foretrekkes av mer fremtredende importører.
Hvordan kan jeg spare penger på importavgifter og andre avgifter når jeg handler med Kina?
Den vanligste måten å redusere importtollsatsene på er å undervurdere tollverdien oppgitt av tollkontoret, da beløpet beregnes ut fra deklarert tollverdi.
Dette er naturligvis i strid med loven og kan føre til lange fengselsstraffer i mer alvorlige saker.
Ved å benytte bilaterale frihandelsavtaler kan land noen ganger redusere sine importavgifter og lokale avgifter.
Når sendes et produkt fra Kina, hvem er ansvarlig for importavgifter og andre avgifter?
Importøren er bedriften eller enkeltpersonen som er utpekt som mottaker av varene.
Per definisjon er importøren Kunder mottar sine kjøp direkte på grossistens lager i Kina, i stedet for gjennom en tredjeparts avsender.
På grunn av dette anses kunden for å være importøren, og kan som sådan være underlagt importtoll og betale avgifter som MVA eller GST.
Hvorfor erklærer én leverandør en lavere verdi ved tolldeklarasjon?
Det er to hovedårsaker.
For det første tror noen produsenter at de gjør kundene sine en tjeneste.
Bortsett fra å ikke ansette internasjonale skattekonsulenter, gjør de fleste leverandørene det ikke.
De har ingen anelse om hva tollvurderingsreglene er i alle land, ikke engang i store markeder som USA og EU.
Å beregne tollverdien og informere din leverandør eller speditør om denne informasjonen er ditt ansvar.
konklusjonen
Etter å ha lest alle disse faktaene og forklaringene, kan du tro at import er for komplisert og kronglete.
Men å engasjere tjenestene til en megler eller en agent vil akselerere forsendelsesprosessen.
Disse byråene er godt kjent med importprosessen og har flere tiår med erfaring. Du vil bli belastet for deres tjenester.
Kina har vedtatt en rekke retningslinjer rettet mot å senke import-eksportskatter og avgifter for å øke importen og det innfødte forbruket.
Disse endringene kan ha innvirkning på utenlandske selskaper som importerer og eksporterer tollpliktige produkter og tjenester til og fra Kina.
