Chiński podatek importowy i cło w 2024 r.

Istotne jest, aby znać opłaty importowe, cło i dokumenty dotyczące odprawy, gdy import towarów z Chin. 

Wielu importerów na całym świecie rozważa Chińskie produkty jako doskonała alternatywa dla wielu produktów, które mogą być sprzedawane online lub lokalnie i generować znaczne zyski. 

Podatek importowy Chiny różnią się w zależności od towarów i importowanych towarów, co sprawia, że ​​cała procedura handlu międzynarodowego wydaje się dezorientująca dla początkujących importerów. 

W tym artykule wyjaśniono cło przywozowe na chińskie produkty i cła.

Przyjrzyjmy się kompleksowo i zrozummy proces chińskiego podatku importowego.

Obowiązki celne: rodzaje i skutki Covid-19

Kiedy importujesz lub eksportujesz coś spoza kraju, musisz zapłacić podatek importowy i eksportowy od tych towarów.

Kwota ta nazywana jest cłem. Należy zapłacić cła przywozowe i wywozowe od kwoty towarów przywożonych i wywożonych; w przeciwnym razie są uważane za nielegalne. 

Do tej pory epidemia miała niewielki wpływ na podatek importowy i eksportowy.

Jednak zdaniem ekspertów cła mogą w nadchodzących latach wzrosnąć.

Nie nastąpiły żadne znaczące zmiany w taryfach w krajach takich jak Australia, Stany Zjednoczone, Kanada, Irlandia, Szwajcaria i kraje ASEAN.

Importerzy stoją przed poważnym poważnym problemem związanym z gwałtownie rosnącymi kosztami frachtu na przełomie 2020 i 2021 roku.

Koszty frachtu wzrosły pięciokrotnie niż wcześniej. 

Cła te są obliczane na podstawie liczby produktów.

Kiedy firmy import produktów z Chinmuszą płacić następujące podatki:

● Podatek od wartości dodanej (VAT)

 Chiński podatek VAT od importowanych towarów został obniżony do 9 lub 13 procent, w porównaniu z poprzednimi 10 procentami lub 16 procentami.

Tylko niektóre artykuły rolne i użytkowe są zwolnione z 9 proc.

Usługi podlegające opodatkowaniu świadczone w Chinach przez zagraniczne firmy lub osoby fizyczne nadal podlegają 6% stawce VAT.

VAT od importu można obliczyć za pomocą poniższego wzoru:

VAT od importu = szacowana cena złożona × stawka VAT

 = (cena opłacona + stawka cła importowego + podatek konsumpcyjny) × stawka VAT

= (cena opłacona + cło importowe) / (1-stawka podatku konsumpcyjnego) × stawka VAT

● Podatek konsumpcyjny

Importowane towary, które podlegają chińskiemu podatkowi konsumpcyjnemu, obejmują papierosy i alkohol, a także towary z wyższej półki, takie jak biżuteria, kosmetyki i luksusowe samochody.

W zależności od produktu importowanego do kraju stawki podatku konsumpcyjnego są różne.

Podejście ad valorem, oparte jest na ilości, lub metoda podatku złożonego może być stosowana do obliczania podatku konsumpcyjnego.

Poniżej przedstawiono wzory do obliczania podatku konsumpcyjnego:

• Podstawa ad valorem

Należny podatek konsumpcyjny = Kwota sprzedaży podlegająca opodatkowaniu × Stawka podatku

• Metoda ilościowa

Należny podatek konsumpcyjny = ilość sprzedaży podlegająca opodatkowaniu × kwota podatku na jednostkę

• Metoda podatku złożonego

Należny podatek konsumpcyjny = Kwota sprzedaży podlegająca opodatkowaniu × Stawka podatku + Ilość sprzedaży podlegająca opodatkowaniu × Kwota podatku na jednostkę

●  Opłata celna

Stawki celne na przywóz wahają się od taryfy największego uprzywilejowania (KNU) do stawek celnych kontyngentów taryfowych, stawek cła ogólnego i ceł tymczasowych na przywóz, które mogą być egzekwowane przez pewien czas. 

Istnieje tylko jeden rodzaj stawki celnej na eksport.

Możliwe są również stawki celnego wywozu czasowego, które mają zastosowanie tylko szybko. 

Zawiadomienie o kosztach eksportu i importu ChRL stwierdza, że ​​od 1 stycznia 2021 r. chiński rząd obciążył 8,580 importowanych towarów i 102 eksportowanych towarów (2021)

Cła i podatki przy imporcie z Chin: USA, Wielka Brytania, Australia, Kanada, ASEAN (Irlandia i Szwajcaria)

1. Stany Zjednoczone:

Wszystkie towary o wartości 200 USD lub wyższej podlegają opłatom importowym.

Podobnie jak w UE, import żywności i udziały w rolnictwie są opodatkowane według wyższej stawki niż inne.

Najnowsze wiadomości na temat rosnących ceł między Stanami Zjednoczonymi a Chinami.

Cła na produkty o wartości 200 miliardów dolarów nałożone we wrześniu 2018 r. wzrosły z 10% do 25% na początku maja 2019 r.

Od 1 września pozostałe produkty o wartości 300 miliardów dolarów byłyby objęte dodatkową 10% opłatą.

Tym samym na prawie wszystkie towary importowane z Chin nałożono dodatkowe cła.

1. Nowe taryfy mają wpływ na wszystkie korporacje import do Stanów Zjednoczonych, nawet jeśli firma nie ma siedziby w Stanach Zjednoczonych.

2. W 2020 r. obecna stawka taryfowa 10% może zostać podniesiona do 25%.

Nadal nie można przenosić zamówień do dostawców z innych krajów azjatyckich, ponieważ większość kategorii produktów nie ma fabryk poza Chinami.

Masz dwie możliwości: możesz albo przenieść podwyższone taryfy na swoich konsumentów, albo możesz w ogóle odmówić zakupu czegokolwiek z powodu wyższych podatków.

Dodatkowe podatki

VAT nie został jeszcze wprowadzony w Stanach Zjednoczonych. Tytoń i alkohol podlegają federalnemu podatkowi akcyzowemu nałożonemu na import.

Importowane towary konsumpcyjne z Chin są na razie zwolnione z federalnego podatku akcyzowego.

Wartość celna

Aby określić chińskie opłaty celne, takie jak opłata za przetwarzanie towarów i HMF, wartość importu

d pozycje są brane pod uwagę. Obejmuje to:

• Koszt produktu
• Koszt transportu (do chińskiego portu załadunku)
• Koszt zezwolenia na eksport (Chiny)

FOB (bezpłatny na pokładzie) to standardowy format wyceny używany przez większość chińskich producentów.

Sugerowane czytanie: Nas kody taryfowe

Sugerowane czytanie: Podatek importowy z Chin do USA

2. Wielka Brytania

Większość towarów importowanych z Chin podlega cłu importowemu w Wielkiej Brytanii, zgodnie z Unią Europejską.

VAT jest nakładany na import. Wartość celna jest zwykle szacowana za pomocą CIF (produkty + fracht + wartość ubezpieczenia)

Taryfy UE i przepisy dotyczące podatku VAT mogą przestać obowiązywać.

Na przykład Wielka Brytania może w przyszłości zdecydować się na wyeliminowanie umów o wolnym handlu, takich jak (ChAFTA).

Sugerowane czytanie: Importuj z Chin do Wielkiej Brytanii

3. Australia

Australijscy importerzy płacą znacznie niższe cło importowe niż ich konkurenci w USA i UE.

Gospodarka Australii jest mniej zależna od produkcji niż większość innych bogatych krajów.

Umowa o wolnym handlu między Chinami i Australią

Umowa ta podpisana w 2015 r. stale obniżała do zera cła na większość chińskiego przywozu.

Import z Chin do Australii jest bezcłowy od stycznia 2019 r. GST nadal ma zastosowanie do importu z Chin

Import o wartości powyżej 1000 USD jest objęty opłatami importowymi. Ilość określają trzy zmienne:

• Środki transportu 

• Rodzaj zgłoszenia importowego 

• Wartość celna (przedmioty o wartości od 1,000 USD do 10,000 XNUMX USD)

Każde zgłoszenie przywozowe podlega opłacie.

Na szczęście cena często wynosi od 40 do 50 USD.

Wartość celna

Cła, GST i IPC, są oparte na wartości FOB pozycji.

To zawiera:

• Koszt produktu
• Transport (do portu załadunku w Chinach)
• Odprawa eksportowa

Sugerowane czytanie: Importuj z Chin do Australii

4. Kanada

Jako jeden z największych krajów anglojęzycznych Kanada ma skomplikowany system podatkowy.

Oprócz cła importowego, importerzy kanadyjscy muszą śledzić trzy różne rodzaje podatków od sprzedaży:

• Podatek od sprzedaży w prowincji
• Podatek od towarów i usług
• Zharmonizowany harmonogram taryfowy

Wartość celna

W Kanadzie o wartości celnej decyduje cena FOB.

W konsekwencji koszty transportu są wyłączone z wyceny celnej, co skutkuje tańszą opłatą importową.

Niemniej jednak, kanadyjscy importerzy muszą uwzględnić koszt oprzyrządowania, próbki produktów, próbki produktów i usługę wyceny celnej.

Sugerowane czytanie: Importuj z Chin do Kanady

5. ASEAN (Stowarzyszenie Narodów Azji Południowo-Wschodniej)

Chiny i państwa członkowskie ASEAN podpisały w 2002 r. porozumienie ustanawiające ramy prawne dla ustanowienia Strefy Wolnego Handlu ASEAN-Chiny (ACFTA).

ACFTA to zbiór trzech ustaleń, które promują swobodny przepływ produktów, usług i inwestycji.

Umowa ASEAN-Chiny w sprawie handlu towarami

 Obniżki i zniesienia taryf są przewidziane dla linii taryfowych sklasyfikowanych jako „tor zwykły” lub „tor wrażliwy”.

• Porozumienie w sprawie handlu usługami

Celem tej umowy jest liberalizacja i znaczące usunięcie środków dyskryminujących w handlu usługami między stronami z różnych sektorów usług.

•  Umowa inwestycyjna

Aby zachęcić i ułatwić przepływ inwestycji w Chinach i regionie, umowa ta zawiera postanowienia gwarantujące inwestorom sprawiedliwe i równe traktowanie.

6. Irlandia

Unia Europejska obejmuje Irlandię.

Jednolity rynek: Państwa członkowskie Unii Europejskiej mają takie same stawki podatkowe na towary z krajów spoza UE.

W przypadku towarów importowanych z Chin importer musi raz zapłacić cło zgodnie z chińskimi przepisami celnymi.

Produkty sprzedawane w UE są zwolnione z ceł importowych.

Dzięki temu Twoi konsumenci w Hiszpanii i Niemczech nie będą musieli płacić podatków celnych od towarów, które są wyładowywane w regionie UE.

Wartość celna

Należności celne przywozowe zależą od rodzaju towarów, które próbujesz zaimportować. Cła przywozowe na produkty spoza UE (takie jak elektronika użytkowa) mogą wynosić zaledwie 0%.

Na przykład elektronika użytkowa. Wycena celna w Unii Europejskiej oparta jest na imporcie

Funkcjonariusze celni nie polegają na przeczuciach ani domysłach.

Na liście przewozowym, dokumencie wystawionym przez brokera, należy podać zgłoszoną wartość.

Upewnij się, że dostawca deklaruje dokładną cenę za swoje produkty. Jeśli tego nie zrobisz, obciążymy Cię błędną kwotą.

Sugerowane czytanie: Import z Chin do Irlandii

7. Szwajcaria

Import produktów podlegających opodatkowaniu do Szwajcarii musi podlegać cłom importowym, takim jak VAT, odprawa tranzytowa i inne opłaty.

Wartość CIF (Cost, Insurance, Freight) jest używana przez Szwajcarię i kraje UE do ustalania opłat celnych. Ubezpieczenie, produkty, odprawa eksportowa, opłaty za wysyłkę i odprawę importową są wliczone w wartość CIF.

Opłaty celne w Szwajcarii zależą zarówno od wagi, jak i rodzaju importowanych produktów.

Informacje te są dostępne bezpłatnie online, dzięki czemu możesz ustalić obowiązującą stawkę celną dla swoich towarów.

Aby uzyskać kwotę podatku, musisz znać datę, kraj pochodzenia, miejsce dostawy oraz wszelkie inne istotne informacje.

W większości krajów eksport i import są regulowane w ramach systemu taryf zharmonizowanych (HS).

Każdemu towarowi przypisany jest kod HS, który identyfikuje go jako oddzielną pozycję. Ten kod służy do ustalenia statusu celnego towarów w danym kraju.

Sugerowane czytanie: Import z Chin do Szwajcarii

6 rodzajów cła przywozowego w Chinach

1. Stawki celne KNU

Wszystkie towary importowane do Chin podlegają Stawki celne KNU, W tym:

• Przywóz pochodzący z krajów członkowskich WTO, które stosują klauzulę KNU;
• Przywóz pochodzący z krajów lub terytoriów, które zawarły dwustronne umowy handlowe zawierające postanowienia dotyczące traktowania KNU z Chinami; 
• Przywóz pochodzący z Chin.

Taryfy KNU są najczęściej stosowanym podatkiem importowym. Są one znacznie tańsze niż stawki ogólne spoza KNU.

Medyczny sprzęt diagnostyczny, głośniki i drukarki należą do 176 urządzeń informatycznych, których stawki celne MFN zostaną jeszcze bardziej obniżone od 1 lipca 2021 r.

2. Konwencjonalne stawki celne

Konwencjonalne stawki celne mają zastosowanie do towarów importowanych z regionów, które nie są podpisane regionalnymi umowami handlowymi z Chinami.

Chiny wynegocjowały umowy o wolnym handlu z ponad 20 narodami lub obszarami. W takich przypadkach stawki celne KNU są na ogół niższe niż normalne stawki celne.

Chiny obniżyły konwencjonalne stawki celne z Nową Zelandią i innymi krajami w ramach umowy handlowej Azji i Pacyfiku.

Z wyjątkiem pozycji objętych szczególnymi zobowiązaniami, wszystkie produkty z Hongkongu i Makau będą objęte taryfą zerową.

3. Specjalne preferencyjne stawki celne

Umowy handlowe z Chinami przewidują najbardziej uprzywilejowane cło na import z regionów posiadających takie porozumienia.

Preferencyjne stawki taryfowe są często tańsze niż stawki KNU i standardowe stawki celne. Stawki celne kontyngentu taryfowego

Kontyngenty taryfowe (kontyngenty taryfowe) w Chinach mają zastosowanie do ośmiu różnych rodzajów towarów: pszenicy, kukurydzy, ryżu, cukru, wełny, bawełny i nawozów.

Systemy kontyngentów taryfowych (TRQ) stosują niższą stawkę taryfową do produktów przywożonych w ramach kontyngentu i wyższą stawkę taryfową do produktów przywożonych poza kontyngentem.

Na przykład stawka kontyngentu taryfowego na towary pszenne importowane w ramach kontyngentu jest tak niska, jak 1, 6, 9 lub 10% – znacznie niższa niż stawka celna KNU wynosząca 65 procent i ogólna stawka celna do 130 procent lub 180 proc.

4. Tymczasowe stawki celne

Chiny co roku modyfikują tymczasowe stawki celne na importowane produkty, aby zwiększyć przywóz i zaspokoić popyt krajowy.

Dla produktów przywożonych podlegających taryfie KNU istnieje tymczasowa stawka celna; stosuje się tymczasowe stawki celne. 

W przypadku gdy do przywozu podlegającego przepisom cła konwencjonalnego lub specjalnego preferencyjnego mają zastosowanie stawki szybkie, należy zastosować niższą z dwóch stawek.

W przypadku przywozu podlegającego taryfie ogólnej stawki tymczasowe nie mają zastosowania.

5. Wartość cła za importowane towary

Aby określić, ile podatków importowych i cła należy zapłacić, brana jest pod uwagę cena lub wartość importowanych towarów. Terminem dla tej wartości (DPV) jest wartość cła.

DPV opiera się na rzeczywistej cenie zapłaconej lub należnej przez krajowego kupującego zagranicznemu sprzedającemu, z pewnymi korektami.

Koszty związane z wysyłką i składkami ubezpieczeniowymi są uwzględnione w DPV, który obejmuje towary przed ich przybyciem do Chin.

Wyłączone z DPV są cła importowe i podatki pobierane przez organy celne.

6. Obowiązki antydumpingowe

Chiny subsydiowały poszczególne sektory i rodzimych producentów. Zasadniczo oznacza to, że chińscy producenci mogą oferować produkty poniżej ceny rynkowej.  

UE i USA nie lubią tych metod i zazwyczaj odpowiadają za pomocą przepisów dotyczących cła antydumpingowego.

Cła antydumpingowe mogą być skierowane do całych sektorów lub indywidualnych producentów. Cła antydumpingowe należy traktować poważnie, ponieważ często wynoszą one od 40 do 60 %.

Przed złożeniem zamówienia dowiedz się, czy Twój towar lub dostawca podlega cłu antydumpingowemu.

Jaka jest wartość celna?

Podatki importowe, opłaty i inne podatki są obliczane na podstawie wartości celnej (CV).

Jest to zwykle podane na fakturze handlowej. To zależy od rynku. Stosowana jest cena FOB (Free on Board) w USA. FOB to koszt jednostkowy.

Wartość celna opiera się na koszcie CIF (koszt transportu i ubezpieczenia) wewnątrz Unii Europejskiej (oprócz ceny jednostkowej).

W rezultacie firma spedycyjna musi raport wartość zależy od miejsca przeznaczenia, co oznacza znajomość (lub bycie powiadomionym) o odpowiedniej technice ustalania wartości celnej.

Oszustwo podatkowe polega na zaniżaniu wartości żądanej kwoty. Odbywa się to również na małych opakowaniach i pojemnikach.

Przewiduje się, że taka praktyka będzie co roku kosztować UE do 80 milionów euro z tytułu utraconych opłat importowych.

Sugerowane czytanie: Faktura handlowa celna

Najczęściej zadawane pytania

Wnioski

Po przeczytaniu wszystkich tych faktów i wyjaśnień możesz sądzić, że importowanie jest zbyt skomplikowane i zawiłe. 

Jednak skorzystanie z usług brokera lub agenta przyspieszy proces wysyłki.

Agencje te są dobrze zorientowane w procesie importu i mają wieloletnie doświadczenie. Za swoje usługi zostaniesz obciążony opłatą.

Chiny wprowadziły szereg polityk mających na celu obniżenie podatków i opłat importowo-eksportowych w celu zwiększenia importu i rodzimej konsumpcji.

Zmiany te mogą mieć wpływ na firmy zagraniczne, które importują i eksportują produkty i usługi podlegające ocleniu do iz Chin.