È essenziale conoscere le spese di importazione, i dazi doganali e i documenti di sdoganamento quando importare merci dalla Cina.
Molti importatori in tutto il mondo considerano prodotti cinesi come un'ottima alternativa per molti articoli che possono essere commercializzati online o localmente e generare profitti sostanziali.
La tassa di importazione cinese varia a seconda degli articoli e delle merci importate, rendendo l'intera procedura del commercio internazionale confusa per gli importatori inesperti.
Questo articolo spiegherà il dazio all'importazione su prodotti e dazi cinesi.
Diamo uno sguardo completo e comprendiamo il processo della tassa di importazione cinese.
Dazi doganali: tipi ed effetti Covid-19
Quando importi o esporti qualcosa dall'esterno del paese, devi pagare le tasse all'importazione e all'esportazione su quelle merci.
Tale importo è noto come dazio doganale. I dazi all'importazione e all'esportazione dell'importo delle merci importate ed esportate devono essere pagati; in caso contrario, sono considerati illegali.
Finora, l'epidemia ha avuto scarsi effetti sulla tassa all'importazione e all'esportazione.
Tuttavia, secondo gli esperti, i dazi doganali possono aumentare negli anni a venire.
Non ci sono state modifiche significative alle tariffe in nazioni come Australia, Stati Uniti, Canada, Irlanda, Svizzera e paesi dell'ASEAN.
Gli importatori devono affrontare un problema serio e significativo con l'aumento vertiginoso dei costi di trasporto tra la fine del 2020 e l'inizio del 2021.
I costi di trasporto sono aumentati cinque volte rispetto a prima.
Questi dazi sono calcolati in base al numero di prodotti.
Quando le aziende importare prodotti dalla Cina, devono pagare le seguenti tasse:
● Imposta sul valore aggiunto (IVA)
L'IVA all'importazione cinese sulle merci importate è stata ridotta al 9% o al 13%, in calo rispetto al precedente 10% o 16%.
Solo alcuni articoli agricoli e di utilità sono esenti dall'imposta del 9%, mentre l'imposta del 13% è riscossa sull'IVA, come i manufatti.
I servizi imponibili forniti in Cina da imprese o privati stranieri continuano a essere soggetti a un'aliquota IVA del 6%.
L'IVA all'importazione può essere calcolata utilizzando la formula seguente:
IVA all'importazione = prezzo valutabile composito × aliquota IVA
= (Prezzo corrisposto + aliquota del dazio all'importazione + imposta sul consumo) × aliquota IVA
= (Prezzo corrisposto + dazio all'importazione) / (1-aliquota dell'imposta sul consumo) × aliquota IVA
● Imposta sui consumi
Le merci importate soggette all'imposta sui consumi cinese includono cose come sigarette e alcol, nonché articoli di fascia alta come gioielli e cosmetici e automobili di lusso.
A seconda del prodotto importato nella nazione, le aliquote fiscali sui consumi variano.
L'approccio ad valorem, è basato sulla quantità, oppure il metodo dell'imposta composta può essere utilizzato per calcolare l'imposta sui consumi.
Di seguito le formule per il calcolo dell'imposta sui consumi:
- Base ad valorem
Imposta sul consumo da pagare = Importo imponibile di vendita × Aliquota fiscale
- Metodo basato sulla quantità
Imposta sul consumo da pagare = quantità di vendita imponibile × importo dell'imposta per unità
- Metodo dell'imposta composta
Imposta sul consumo da pagare = Importo di vendita imponibile × Aliquota fiscale + Quantità di vendita imponibile × Importo di imposta per unità
● Dazio doganale
Le aliquote dei dazi sulle importazioni vanno dalle tariffe della nazione più favorita (MFN) alle aliquote del contingente tariffario, alle aliquote del dazio generale e alle tariffe provvisorie sulle importazioni che possono essere applicate per un certo periodo di tempo.
C'è solo un tipo di dazio doganale per le esportazioni.
Sono possibili anche aliquote temporanee dei dazi all'esportazione che sono applicabili solo rapidamente.
L'avviso sui costi di esportazione e importazione della RPC afferma che dal 1 gennaio 2021, 8,580 merci importate e 102 articoli esportati sono stati addebitati dal governo cinese (2021)
Dogane e tasse per l'importazione dalla Cina: USA, Regno Unito, Australia, Canada, ASEAN, Irlanda e Svizzera
1. Stati Uniti:
Tutte le merci di valore pari o superiore a $ 200 sono soggette a spese di importazione.
Come nell'UE, le importazioni di prodotti alimentari e gli interessi agricoli sono tassati a un'aliquota superiore rispetto ad altri.
Le ultime notizie sull'escalation delle tariffe tra Stati Uniti e Cina.
Le tariffe sui prodotti per un valore di $ 200 miliardi imposte a settembre 2018 sono aumentate dal 10% al 25% all'inizio di maggio 2019.
A partire dal 1 settembre, i restanti $ 300 miliardi di prodotti sarebbero soggetti a un prelievo aggiuntivo del 10%.
Pertanto, sono stati imposti dazi aggiuntivi su quasi tutte le merci importate dalla Cina.
1. Le nuove tariffe hanno un impatto su tutte le società importare negli Stati Uniti, anche se la società non ha sede negli Stati Uniti.
2. Nel 2020 l'attuale aliquota tariffaria del 10% potrebbe essere portata al 25%.
È ancora impossibile trasferire ordini a fornitori in altre nazioni asiatiche poiché non ci sono fabbriche al di fuori della Cina per la maggior parte delle categorie di prodotti.
Hai due opzioni: puoi trasferire le tariffe aumentate ai tuoi consumatori o puoi rifiutarti di acquistare qualsiasi cosa a causa delle tasse più elevate.
Tasse aggiuntive
L'IVA non è stata ancora implementata negli Stati Uniti. Il tabacco e l'alcol sono soggetti a una "accisa federale" imposta sulle importazioni.
I beni di consumo importati dalla Cina sono per il momento esenti dalle accise federali.
Valore in dogana
Per determinare le tasse doganali cinesi, come la tassa di elaborazione della merce e HMF, il valore dell'importazione
d elementi viene preso in considerazione. Sono inclusi in questo:
- Costo del prodotto
- Costo del trasporto (verso il porto di carico cinese)
- Costo dell'autorizzazione all'esportazione (Cina)
FOB (gratuito a bordo) è il formato di preventivo standard utilizzato dalla maggior parte dei produttori cinesi.
Lettura suggerita: Noi codici tariffari
Lettura suggerita: Tasse di importazione dalla Cina agli Stati Uniti
2. UK
La maggior parte delle merci importate dalla Cina sono soggette a dazi all'importazione nel Regno Unito, coerentemente con l'Unione Europea.
L'IVA è imposta sulle importazioni. Il valore in dogana viene solitamente stimato utilizzando il CIF (prodotti + nolo + valore assicurativo).
Le tariffe e le leggi sull'IVA dell'UE potrebbero non essere più applicabili.
Il Regno Unito, ad esempio, potrebbe scegliere di eliminare gli accordi di libero scambio come il (ChAFTA) in futuro.
Lettura suggerita: Importazione dalla Cina al Regno Unito
3. Australia
Gli importatori australiani pagano dazi all'importazione molto più bassi rispetto ai loro concorrenti negli Stati Uniti e nell'UE.
L'economia australiana è meno dipendente dalla produzione rispetto alla maggior parte delle altre nazioni ricche.
Accordo di libero scambio Cina-Australia
Questo accordo siglato nel 2015 ha costantemente ridotto a zero le tariffe sulla maggior parte delle importazioni cinesi.
Le importazioni dalla Cina all'Australia sono esenti da dazio da gennaio 2019. La GST si applica ancora alle importazioni cinesi
Le importazioni di valore superiore a AU $ 1000 si trovano nelle tasse di importazione. La quantità è determinata da tre variabili:
• Mezzi di trasporto
• Tipo di dichiarazione di importazione
• Valore in dogana (articoli di valore compreso tra AU $ 1,000 e $ 10,000)
Ogni dichiarazione di importazione è soggetta a un costo.
Fortunatamente, il prezzo è spesso compreso tra AU $ 40 e $ 50.
Valore in dogana
I dazi doganali, GST e IPC si basano sul valore FOB degli articoli.
Ciò comprende:
- Prezzo del prodotto
- Trasporti (al porto di carico cinese)
- Liquidazione dell'esportazione
Lettura suggerita: Importazione dalla Cina all'Australia
4. Canada
Essendo una delle più grandi nazioni di lingua inglese, il Canada ha un sistema fiscale complicato.
Oltre ai dazi all'importazione, gli importatori canadesi devono tenere traccia di tre diversi tipi di tasse sulle vendite:
- Imposta sulle vendite in provincia
- Tassa sui beni e servizi
- Orario tariffario armonizzato
Valore in dogana
In Canada, il valore in dogana è determinato dal prezzo FOB.
Di conseguenza, le spese di trasporto sono escluse dal valore in dogana, il che si traduce in una tassa di importazione più conveniente.
Tuttavia, gli importatori canadesi devono includere il costo degli strumenti, campioni di prodotti, campioni di prodotti e servizio di valutazione doganale.
Lettura suggerita: Importazione dalla Cina al Canada
5. ASEAN (l'Associazione delle nazioni del sud-est asiatico)
La Cina e gli Stati membri dell'ASEAN hanno firmato un accordo nel 2002, che stabilisce il quadro giuridico per l'istituzione dell'area di libero scambio ASEAN-Cina (ACFTA).
L'ACFTA è una raccolta di tre accordi che promuovono la libera circolazione di prodotti, servizi e investimenti.
Accordo ASEAN-Cina sul commercio di merci
Sono previste riduzioni ed elisioni tariffarie per le linee tariffarie classificate come “traccia regolare” o “traccia sensibile”.
- Accordo sul commercio di servizi
Lo scopo di questo accordo è di liberalizzare e rimuovere in modo significativo le misure discriminatorie negli scambi di servizi tra parti in diversi settori dei servizi.
- Contratto di investimento
Per incoraggiare e facilitare i flussi di investimento all'interno della Cina e della regione, questo accordo include disposizioni che garantiscono agli investitori un trattamento equo e paritario.
6. Irlanda
L'Unione Europea include l'Irlanda.
Mercato unico: gli stati membri dell'UE dell'Unione Europea hanno le stesse aliquote fiscali per le merci provenienti da paesi al di fuori dell'UE.
Per le cose importate dalla Cina, un importatore deve pagare la dogana una volta secondo le normative doganali cinesi..
I prodotti venduti nell'UE sono esenti dai dazi all'importazione.
Pertanto, i tuoi consumatori in Spagna e Germania non dovranno pagare le tasse alla dogana sulle merci sbarcate nella regione dell'UE.
Valore in dogana
I dazi all'importazione si basano sul tipo di merce che stai cercando di importare. I dazi all'importazione sui prodotti non UE (come l'elettronica di consumo) possono arrivare fino allo 0%.
Elettronica di consumo, per esempio. La valutazione in dogana nell'Unione Europea si basa sulle importazioni
I doganieri non fanno affidamento su intuizioni o supposizioni.
Sulla polizza di carico, documento prodotto da un intermediario, deve essere specificato il valore riportato.
Assicurati che il tuo fornitore sta dichiarando un prezzo accurato per i propri prodotti. In caso contrario, ti verrà addebitato un importo errato.
Lettura suggerita: Importazione dalla Cina all'Irlanda
7. Svizzera
I prodotti imponibili all'importazione in Svizzera devono essere soggetti a dazi all'importazione, come IVA, sdoganamento e altri prelievi.
Il valore CIF (Costo, Assicurazione, Trasporto) viene utilizzato dalla Svizzera e dalle nazioni dell'UE per stabilire gli oneri doganali. Le spese di assicurazione, prodotti, sdoganamento all'esportazione, spedizione e importazione sono tutte incluse nel valore CIF.
Gli oneri doganali in Svizzera dipendono sia dal peso che dal tipo di prodotti importati.
Queste informazioni sono disponibili gratuitamente online in modo che tu possa stabilire l'aliquota di dazio applicabile per le tue merci.
Per ottenere l'importo dell'imposta, è necessario conoscere la data, il paese di origine, il luogo di consegna e ogni altro dettaglio rilevante.
Per la maggior parte dei paesi, le esportazioni e le importazioni sono regolate dal sistema tariffario armonizzato (SA).
Ad ogni merce viene assegnato un codice HS che la identifica come articolo separato. Questo codice viene utilizzato per stabilire lo stato doganale delle merci in una determinata nazione.
Lettura suggerita: Importazione dalla Cina alla Svizzera
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6 tipi di dazi doganali cinesi
1. Aliquote del dazio NPF
Tutte le merci importate in Cina sono soggette a Aliquote del dazio NPF, Compreso:
- Importazioni provenienti dai paesi membri dell'OMC che applicano la clausola di trattamento NPF;
- Importazioni provenienti da paesi o territori che hanno concluso accordi commerciali bilaterali contenenti disposizioni sul trattamento NPF con la Cina;
- Importazioni originarie della Cina.
Le tariffe NFN sono la tassa all'importazione più utilizzata. Sono sostanzialmente più convenienti delle tariffe generali non MFN.
Apparecchiature diagnostiche mediche, altoparlanti e stampanti sono tra i 176 dispositivi informatici a cui le aliquote di servizio NPF verranno ulteriormente ridotte a partire dal 1° luglio 2021.
2. Aliquote dei dazi convenzionali
Le aliquote tariffarie convenzionali si applicano alle merci importate da regioni che non hanno sottoscritto accordi commerciali regionali con la Cina.
La Cina ha negoziato accordi di libero scambio con oltre 20 nazioni o aree. In questi casi, le aliquote del dazio NPF sono generalmente inferiori alle normali aliquote del dazio.
La Cina ha tagliato le tariffe tariffarie convenzionali con la Nuova Zelanda e altre nazioni nell'accordo commerciale Asia-Pacifico.
Fatta eccezione per gli articoli coperti da obblighi particolari, tutti i prodotti di Hong Kong e Macao saranno a tariffa zero.
3. Aliquote preferenziali speciali
Gli accordi commerciali con la Cina prevedono il dazio della nazione più favorita sulle importazioni dalle regioni che hanno tali accordi.
Le aliquote tariffarie preferenziali sono spesso più convenienti di quelle NFN e dei dazi standard. Aliquote tariffarie del dazio contingentale
Le quote tariffarie (TRQ) in Cina si applicano a otto diversi tipi di merci: grano, mais, riso, zucchero, lana, cotone e fertilizzanti.
I regimi di contingentamento tariffario (TRQ) applicano un'aliquota tariffaria inferiore ai prodotti importati all'interno del contingente e un'aliquota tariffaria più elevata agli articoli importati al di fuori del contingente.
Ad esempio, l'aliquota del contingente tariffario per i beni di frumento importati all'interno del contingente è dell'1, 6, 9 o 10%, molto inferiore all'aliquota del dazio NPF del 65% e all'aliquota del dazio generale fino al 130% o 180 per cento.
4. Aliquote provvisorie del dazio
La Cina modifica ogni anno le aliquote tariffarie provvisorie sugli articoli importati per aumentare le importazioni e soddisfare la domanda interna.
Esiste un'aliquota provvisoria del dazio per i prodotti importati soggetti alla tariffa NPF; si applicano le aliquote del dazio temporaneo.
Laddove si applichino aliquote rapide alle importazioni soggette a disposizioni di dazi preferenziali convenzionali o speciali, dovrebbe essere utilizzata la minore delle due aliquote.
Per le importazioni soggette alla tariffa generale non si applicano aliquote provvisorie.
5. Valore pagante il dazio per le merci importate
Per determinare l'importo delle tasse di importazione e dei dazi doganali da pagare, viene preso in considerazione il prezzo o il valore delle merci di importazione. Il valore del dazio è un termine per questo valore (DPV).
Il DPV si basa sul prezzo effettivo pagato o dovuto dall'acquirente nazionale al venditore estero, con alcuni aggiustamenti.
I costi relativi alla spedizione e ai premi assicurativi sono inclusi in DPV, che copre le merci prima che arrivino in Cina.
Sono esclusi da DPV i dazi all'importazione e le tasse riscosse dalle autorità doganali.
6. Dazi antidumping
La Cina ha sovvenzionato settori particolari e produttori indigeni. In sostanza, ciò implica che i produttori cinesi possono offrire cose al di sotto del prezzo di mercato.
L'UE e gli Stati Uniti non amano questi metodi e in genere rispondono con la legislazione sul dazio antidumping.
I dazi antidumping possono riguardare interi settori o singoli produttori. I dazi antidumping dovrebbero essere presi sul serio poiché spesso oscillano tra il 40 e il 60%.
Prima di effettuare un ordine, scopri se la tua merce o il tuo fornitore sono soggetti al dazio antidumping.
Qual è il valore in dogana?
Le tasse di importazione, i prelievi e altre tasse vengono calcolate utilizzando il valore doganale (CV).
Questo di solito è indicato sulla fattura commerciale. Dipende dal mercato. Viene utilizzato un prezzo FOB (Free on Board) negli Stati Uniti. FOB è il costo unitario.
Un valore in dogana si basa sul costo CIF (costo del trasporto e dell'assicurazione) all'interno dell'Unione Europea (oltre al prezzo unitario).
Di conseguenza, la compagnia di navigazione deve rapporto il valore in funzione della destinazione, il che significa conoscere (o essere informati) della relativa tecnica di valutazione in dogana.
La frode fiscale comporta la sottovalutazione del valore dichiarato. Viene fatto anche su piccoli pacchi e contenitori.
Si prevede che questa pratica costerà all'UE fino a 80 milioni di euro in spese di importazione mancate ogni anno.
Lettura suggerita: Fattura commerciale doganale
FAQ
Ci sono commissioni o tasse che devo pagare quando sostituisco o riparto un dispositivo?
Nella maggior parte dei casi, non dovrai pagare due volte i dazi all'importazione se invii merci importate in Cina per la riparazione o la sostituzione o se il fornitore rispedisce le unità difettose nel tuo paese.
Invece di questo, dovresti avvisare il tuo spedizioniere or mediatore doganale prima della spedizione o consegnare la documentazione dopo la consegna.
Nella maggior parte dei casi, puoi ottenere un rimborso o vendere prodotti tassabili anche se ti addebitano due volte.
Non dimenticare di dimostrare che le merci sono sostituzioni o unità riparate prima di acquistarle.
Ci sono dazi all'importazione o altre tasse da pagare in Cina?
No, la Cina non tassa le imprese o le persone fisiche straniere.
Inoltre, il prezzo FOB (Free on Board) deve comprendere tutti i costi sostenuti in Cina.
Tuttavia, se acquisti prodotti da un fornitore cinese a condizioni Ex-Work (EXW), le spese di spedizione e di esportazione non sono incluse nel prezzo di acquisto.
Di conseguenza, sarai responsabile del trasporto e dell'esportazione dei documenti di sdoganamento dalla struttura del fornitore al porto di carico in Cina.
Anche se questa non è una tassa, non puoi evitarla quando acquisti dalla Cina.
I termini EXW sono generalmente preferiti dagli importatori più piccoli, ma i termini FOB sono preferiti dagli importatori più importanti.
Come posso risparmiare sui dazi all'importazione e altre tasse quando faccio affari con la Cina?
Il modo più comune per ridurre le aliquote dei dazi all'importazione è sottovalutare il valore in dogana dichiarato dall'ufficio doganale, poiché l'importo viene calcolato in base al valore in dogana dichiarato.
Naturalmente, questo è contro la legge e può portare a lunghe pene detentive nei casi più gravi.
Utilizzando accordi bilaterali di libero scambio, i paesi possono talvolta ridurre i propri dazi all'importazione e le tasse locali.
Quando viene spedito un prodotto drop dalla Cina, chi è responsabile dei dazi all'importazione e di altre tasse?
L'importatore è la società o la persona designata come destinatario della merce.
Per definizione, l'importatore è che i clienti ricevono i loro acquisti direttamente presso il magazzino del grossista in Cina, piuttosto che tramite uno spedizioniere terzo.
Per questo motivo, il cliente è considerato l'importatore e, come tale, può essere soggetto a tariffe di importazione e pagare dazi come IVA o GST.
Perché un fornitore dichiara un valore inferiore alla dichiarazione doganale?
Ci sono due ragioni principali.
In primo luogo, alcuni produttori credono di fare un favore ai propri clienti.
A parte non assumere consulenti fiscali internazionali, la maggior parte dei fornitori non lo fa.
Non hanno idea di quali siano le regole di valutazione in dogana in ogni paese, nemmeno nei principali mercati come gli Stati Uniti e l'Unione Europea.
È tua responsabilità calcolare il valore in dogana e informare il tuo fornitore o spedizioniere di queste informazioni.
Conclusione
Dopo aver letto tutti questi fatti e spiegazioni, potresti credere che l'importazione sia troppo complicata e contorta.
Ma avvalersi dei servizi di un broker o di un agente accelererà il processo di spedizione.
Queste agenzie sono esperte nel processo di importazione e hanno decenni di esperienza. Ti verranno addebitati i loro servizi.
La Cina ha adottato una serie di politiche volte ad abbassare le tasse e le imposte sull'import-export al fine di aumentare le importazioni e il consumo autoctono.
Questi cambiamenti possono avere un impatto sulle società straniere che importano ed esportano prodotti e servizi soggetti a dazio da e verso la Cina.
