É essencial conhecer as taxas de importação, direitos aduaneiros e documentação de desembaraço quando importação de produtos da China.
Muitos importadores em todo o mundo consideram produtos chineses como uma excelente alternativa para muitos itens que podem ser comercializados online ou localmente e gerar lucros substanciais.
Imposto de importação A China varia de acordo com os itens e mercadorias importadas, fazendo com que todo o procedimento de comércio internacional pareça confuso para importadores iniciantes.
Este artigo explicará o imposto de importação sobre produtos e impostos chineses.
Vamos dar uma olhada abrangente e entender o processo de imposto de importação da China.
Direitos Aduaneiros: Tipos e Efeitos Covid-19
Quando você importa ou exporta algo de fora do país, você deve pagar impostos de exportação de importação sobre essas mercadorias.
Esse montante é conhecido como direito aduaneiro. Devem ser pagos os direitos de importação e exportação do valor das mercadorias importadas e exportadas; caso contrário, eles são considerados ilegais.
Até agora, a epidemia teve pouco efeito sobre o imposto de importação e exportação.
No entanto, de acordo com especialistas, as taxas alfandegárias podem aumentar nos próximos anos.
Não houve mudanças significativas nas tarifas em países como Austrália, Estados Unidos, Canadá, Irlanda, Suíça e países da ASEAN.
Os importadores enfrentam um problema sério e significativo nos custos de frete disparados no final de 2020 e início de 2021.
Os custos de frete aumentaram cinco vezes do que antes.
Esses direitos são calculados com base no número de produtos.
Quando as empresas importando produtos da China, devem pagar os seguintes impostos:
● Imposto sobre Valor Agregado (IVA)
O IVA de importação da China sobre bens importados foi reduzido para 9% ou 13%, abaixo dos 10% ou 16% anteriores.
Apenas alguns itens agrícolas e utilitários estão isentos do imposto de 9%, enquanto o imposto de 13% é cobrado do IVA, como bens manufaturados.
Os serviços tributáveis fornecidos na China por empresas ou indivíduos estrangeiros continuam sujeitos a uma taxa de IVA de 6%.
O IVA de importação pode ser calculado pela fórmula abaixo:
IVA de importação = Preço Avaliável Composto × Taxa de IVA
= (Preço do Imposto + Taxa do Imposto de Importação + Imposto de Consumo) × Taxa do IVA
= (Preço de Imposto Pago + Imposto de Importação) / (1-Taxa de Imposto de Consumo) × Taxa de IVA
● Imposto de Consumo
As commodities importadas que estão sujeitas ao imposto de consumo da China incluem coisas como cigarros e álcool, bem como itens de alta qualidade como joias e cosméticos e automóveis de luxo.
De acordo com o produto que está sendo importado para o país, as alíquotas do imposto de consumo variam.
A abordagem ad valorem é baseada na quantidade, ou o método do imposto composto pode ser usado para calcular o imposto sobre o consumo.
Seguem as fórmulas para cálculo do imposto de consumo:
- Base ad valorem
Imposto de consumo a pagar = Valor de vendas tributável × Taxa de imposto
- Método baseado em quantidade
Imposto de Consumo a Pagar = Quantidade de Vendas Tributável × Valor de Imposto por Unidade
- Método de imposto composto
Imposto de consumo a pagar = Valor de vendas tributável × Taxa de imposto + Quantidade de vendas tributável × Valor de imposto por unidade
● Dever de alfândega
As taxas de impostos sobre as importações variam de tarifas da nação mais favorecida (MFN) a taxas de impostos TRQ, taxas de direitos gerais e tarifas provisórias sobre importações que podem ser aplicadas por um determinado período.
Existe apenas um tipo de taxa alfandegária para as exportações.
Também são possíveis taxas de direitos de exportação temporárias que só são aplicáveis rapidamente.
Aviso sobre Custo de Exportação e Importação da RPC afirma que, a partir de 1º de janeiro de 2021, 8,580 commodities importadas e 102 itens exportados foram cobrados pelo governo chinês (2021)
Alfândegas e impostos ao importar da China: EUA, Reino Unido, Austrália, Canadá, ASEAN, Irlanda e Suíça
1. Estados Unidos:
Todas as mercadorias avaliadas em $ 200 ou mais estão sujeitas a taxas de importação.
Tal como na UE, as importações de alimentos e os juros agrícolas são tributados a uma taxa mais elevada do que outros.
As últimas notícias sobre as crescentes tarifas entre os Estados Unidos e a China.
As tarifas sobre produtos no valor de US$ 200 bilhões impostas em setembro de 2018 aumentaram de 10% para 25% no início de maio de 2019.
A partir de 1º de setembro, os US$ 300 bilhões restantes em produtos estariam sujeitos a uma taxa extra de 10%.
Assim, impostos adicionais foram impostos a quase todas as commodities importadas da China.
1. Novas tarifas impactam todas as corporações importando para os Estados Unidos, mesmo que a empresa não esteja sediada nos Estados Unidos.
2. Em 2020, a tarifa atual de 10% poderá ser elevada para 25%.
Ainda é impossível transferir pedidos para fornecedores em outros países asiáticos, pois não há fábricas fora da China para a maioria das categorias de produtos.
Você tem duas opções: você pode repassar as tarifas aumentadas para seus consumidores ou pode se recusar a comprar qualquer coisa por causa dos impostos mais altos.
Impostos adicionais
Um IVA ainda não foi implementado nos Estados Unidos. O tabaco e o álcool estão sujeitos a um “imposto federal de consumo” imposto sobre as importações.
Os bens de consumo importados da China estão isentos de impostos especiais de consumo por enquanto.
Valor alfandegário
Para determinar as taxas alfandegárias chinesas, como taxa de processamento de mercadorias e HMF, o valor da importação
d itens são levados em consideração. Estão incluídos nisso:
- Custo do produto
- Custo de transporte (para o porto de carregamento da China)
- Custo da autorização de exportação (China)
FOB (gratuito a bordo) é o formato de cotação padrão usado pela maioria dos fabricantes chineses.
Leitura sugerida: Códigos tarifários dos EUA
Leitura sugerida: Imposto de importação da China para os EUA
2. Reino Unido
A maioria das mercadorias importadas da China está sujeita a impostos de importação no Reino Unido, de acordo com a União Europeia.
O IVA incide sobre as importações. O valor aduaneiro é geralmente estimado usando o CIF (produtos + frete + valor do seguro).
As tarifas e as leis de IVA da UE podem deixar de ser aplicáveis.
O Reino Unido, por exemplo, pode optar por eliminar FTAs como o (ChAFTA) no futuro.
Leitura sugerida: Importar da China para o Reino Unido
3. Australia
Os importadores australianos pagam taxas de importação muito mais baixas do que seus concorrentes nos EUA e na UE.
A economia da Austrália é menos dependente da manufatura do que a maioria das outras nações ricas.
Acordo de Livre Comércio China-Austrália
Este acordo assinado em 2015 reduziu constantemente as tarifas sobre a maioria das importações chinesas para zero.
As importações da China para a Austrália estão isentas de impostos a partir de janeiro de 2019. O GST ainda se aplica às importações chinesas
Importações acima de AU$1000 em valor estão em taxas de importação. A quantidade é determinada por três variáveis:
• Meios de transporte
• Tipo de declaração de importação
• Valor Alfandegário (itens no valor entre AU$ 1,000 e US$ 10,000)
Cada declaração de importação está sujeita a um custo.
Felizmente, o preço geralmente fica entre AU$ 40 e US$ 50.
Valor alfandegário
Os direitos aduaneiros, GST e IPC, são baseados no valor FOB dos itens.
Isso inclui:
- Custo do produto
- Transporte (para o porto de carregamento da China)
- Liberação de exportação
Leitura sugerida: Importar da China para a Austrália
4. Localização: Canadá
Como uma das maiores nações de língua inglesa, o Canadá tem um sistema tributário complicado.
Além do imposto de importação, os importadores canadenses devem acompanhar três tipos diferentes de impostos sobre vendas:
- Imposto sobre vendas na província
- Imposto sobre Bens e Serviços
- Tabela tarifária harmonizada
Valor Alfandegário
No Canadá, o valor aduaneiro é determinado pelo preço FOB.
Consequentemente, as despesas de transporte são excluídas do valor aduaneiro, o que resulta em um custo de importação mais barato.
No entanto, os importadores canadenses devem incluir o custo do ferramental, amostras de produtos, amostras de produtos e serviço de avaliação alfandegária.
Leitura sugerida: Importação da China para o Canadá
5. ASEAN (Associação das Nações do Sudeste Asiático)
A China e os Estados Membros da ASEAN assinaram um acordo em 2002, estabelecendo a estrutura legal para o estabelecimento da Área de Livre Comércio ASEAN-China (ACFTA).
ACFTA é um conjunto de três arranjos que promovem a livre circulação de produtos, serviços e investimentos.
Acordo ASEAN-China sobre Comércio de Mercadorias
As reduções e eliminações tarifárias são previstas para linhas tarifárias classificadas como 'via regular' ou 'via sensível'.
- Acordo sobre Comércio de Serviços
O objetivo deste acordo é liberalizar e eliminar significativamente as medidas discriminatórias no comércio de serviços entre partes em diferentes setores de serviços.
- Contrato de Investimento
Para incentivar e facilitar os fluxos de investimento na China e na região, este acordo inclui disposições que garantem aos investidores um tratamento justo e igual.
6. Irlanda
A União Europeia inclui a Irlanda.
Mercado único: Os estados membros da União Europeia da UE têm as mesmas taxas de imposto para mercadorias de países fora da UE.
Para coisas importadas da China, um importador deve pagar a alfândega uma vez de acordo com os regulamentos alfandegários da China.
Os produtos vendidos na UE estão isentos de tarifas de importação.
Assim, seus consumidores na Espanha e na Alemanha não terão que pagar impostos à alfândega sobre mercadorias desembarcadas na região da UE.
Valor Alfandegário
Os direitos de importação são baseados no tipo de mercadoria que você está tentando importar. Os direitos de importação sobre produtos não pertencentes à UE (como eletrônicos de consumo) podem ser tão baixos quanto 0%.
Eletrônicos de consumo, por exemplo. A avaliação aduaneira na União Europeia é baseada nas importações
Os funcionários da alfândega não confiam em palpites ou suposições.
No Conhecimento de Embarque, documento produzido por um despachante, deve ser especificado o valor informado.
Verifique se o seu fornecedor está declarando um preço preciso para seus produtos. Se não o fizer, ser-lhe-á cobrado um valor errado.
Leitura sugerida: Importação da China para a Irlanda
7. Suíça
A importação de produtos tributáveis para a Suíça deve estar sujeita a direitos de importação, como IVA, liberação de trânsito e outras taxas.
O valor CIF (Cost, Insurance, Freight) é usado pela Suíça e países da UE para estabelecer taxas alfandegárias. Seguros, produtos, taxas de desembaraço de exportação, frete e desembaraço de importação estão todos incluídos no valor CIF.
As taxas alfandegárias na Suíça dependem tanto do peso quanto do tipo de produtos que estão sendo importados.
Essas informações estão disponíveis gratuitamente on-line para que você possa estabelecer a taxa de imposto aplicável para suas mercadorias.
Para obter o valor do imposto, você precisa saber a data, o país de origem, o local de entrega e quaisquer outros detalhes relevantes.
Para a maioria dos países, as exportações e importações são reguladas pelo sistema tarifário harmonizado (HS).
Cada mercadoria recebe um código HS que a identifica como um item separado. Este código é usado para estabelecer o status alfandegário das mercadorias em uma determinada nação.
Leitura sugerida: Importação da China para a Suíça
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6 tipos de direitos de importação da China
1. Taxas de direitos NMF
Todas as mercadorias importadas para a China estão sujeitas a taxas de imposto MFN, Incluindo:
- Importações originárias de países membros da OMC que aplicam a cláusula de tratamento NMF;
- Importações originárias de países ou territórios que tenham celebrado acordos comerciais bilaterais contendo disposições sobre tratamento NMF com a China;
- Importações originárias da China.
As tarifas MFN são o imposto de importação mais utilizado. Eles são substancialmente mais baratos do que as taxas gerais não-MFN.
Equipamentos de diagnóstico médico, alto-falantes e impressoras estão entre os 176 dispositivos de tecnologia da informação que terão suas taxas de serviço MFN ainda mais reduzidas a partir de 1º de julho de 2021.
2. Taxas de direitos convencionais
As tarifas convencionais aplicam-se a commodities importadas de regiões que não assinaram acordos comerciais regionais com a China.
A China negociou TLCs com mais de 20 nações ou áreas. Nestes casos, as taxas do direito NMF são geralmente inferiores às taxas do direito normal.
A China cortou as tarifas convencionais com a Nova Zelândia e outras nações no Acordo de Comércio Ásia-Pacífico.
Exceto para itens cobertos por obrigações particulares, todos os produtos de Hong Kong e Macau terão tarifa zero.
3. Taxas de direitos preferenciais especiais
Os acordos comerciais com a China fornecem o imposto de nação mais favorecida sobre as importações de regiões que possuem tais acordos.
As tarifas preferenciais são muitas vezes mais baratas do que as tarifas MFN e as tarifas normais. Taxas tarifárias taxas de quotas
As cotas tarifárias (TRQs) na China se aplicam a oito tipos diferentes de bens: trigo, milho, arroz, açúcar, lã, algodão e fertilizantes.
Os esquemas de cotas tarifárias (TRQ) aplicam uma tarifa mais baixa aos produtos importados dentro da cota e uma tarifa mais alta aos itens importados fora da cota.
Por exemplo, a taxa de TRQ para mercadorias de trigo importadas dentro da cota é tão baixa quanto 1, 6, 9 ou 10% – muito menor do que a taxa do imposto MFN de 65% e a taxa do imposto geral de até 130% ou 180 por cento.
4. Taxas do direito provisório
A China modifica as tarifas provisórias sobre itens importados todos os anos para aumentar as importações e atender à demanda doméstica.
Existe uma taxa de direito provisório para produtos importados sujeitos à tarifa MFN; serão aplicadas as taxas do direito temporário.
Quando as taxas rápidas se aplicam às importações sujeitas a disposições de direitos preferenciais convencionais ou especiais, deve ser usada a menor das duas taxas.
Para as importações sujeitas à tarifa geral, não se aplicam alíquotas provisórias.
5. Valor aduaneiro de mercadorias importadas
Para determinar quanto impostos de importação e direitos aduaneiros devem ser pagos, o preço ou valor das mercadorias importadas é levado em consideração. O valor do imposto é um termo para este valor (DPV).
O DPV é baseado no preço real pago ou devido pelo comprador nacional ao vendedor estrangeiro, com alguns ajustes.
Os custos relacionados ao frete e prêmios de seguro estão incluídos no DPV, que cobre as mercadorias antes de chegarem à China.
Excluem-se do DPV os direitos de importação e impostos cobrados pelas autoridades alfandegárias.
6. Deveres Antidumping
A China subsidiou setores específicos e produtores indígenas. Essencialmente, isso implica que os produtores chineses podem oferecer produtos abaixo do preço de mercado.
A UE e os EUA não gostam desses métodos e normalmente respondem com a legislação do Direito Anti-Dumping.
Os direitos antidumping podem visar setores inteiros ou produtores individuais. Os direitos antidumping devem ser levados a sério, uma vez que frequentemente variam de 40 a 60%.
Antes de fazer um pedido, descubra se a sua mercadoria ou fornecedor está sujeito ao Direito Anti-Dumping.
O que é Valor Aduaneiro?
Impostos de importação, taxas e outros impostos são calculados usando o Valor Aduaneiro (CV).
Isso geralmente é declarado na fatura comercial. É dependente do mercado. É utilizado um preço FOB (Free on Board) nos EUA. FOB é o custo unitário.
Um valor aduaneiro é baseado no custo CIF (custo de frete e seguro) dentro da União Européia (além do preço unitário).
Como resultado, a empresa de transporte deve Denunciar o valor depende do destino, o que significa conhecer (ou ser notificado) a técnica de valoração aduaneira relevante.
A fraude fiscal envolve a desvalorização do valor alegado. Também é feito em pequenas embalagens e recipientes.
Prevê-se que esta prática custe à UE até 80 milhões de euros em encargos de importação perdidos todos os anos.
Leitura sugerida: Fatura comercial aduaneira
Perguntas Frequentes:
Há alguma taxa ou imposto que devo pagar ao substituir ou reparar um dispositivo?
Na maioria dos casos, você não terá que pagar taxas de importação duas vezes se enviar mercadorias importadas para a China para reparo ou substituição ou se o fornecedor enviar unidades defeituosas de volta ao seu país.
Em vez disso, você deve notificar seu despachante or despachante aduaneiro antes do embarque ou entregar a documentação após a entrega.
Na maioria dos casos, você pode obter um reembolso ou vender produtos tributáveis, mesmo que sejam cobrados duas vezes.
Não se esqueça de provar que as mercadorias são peças de reposição ou unidades reparadas antes de comprá-las.
Existem direitos de importação ou outros impostos a pagar na China?
Não, a China não tributa empresas ou indivíduos estrangeiros.
Além disso, o preço FOB (Free on Board) deve incluir todos os custos incorridos na China.
No entanto, se você comprar produtos de um fornecedor chinês em condições Ex-Work (EXW), os custos de envio e os custos de exportação não estão incluídos no preço de compra.
Como resultado, você será responsável por transportar e exportar documentos de liberação das instalações do fornecedor para o Porto de Carregamento na China.
Mesmo que isso não seja um imposto, você não pode evitá-lo ao comprar da China.
Os termos EXW são geralmente preferidos pelos importadores menores, mas os termos FOB são preferidos pelos importadores mais proeminentes.
Como posso economizar em taxas de importação e outros impostos ao fazer negócios com a China?
A forma mais comum de reduzir as alíquotas do imposto de importação é subestimar o valor aduaneiro declarado pela estância aduaneira, pois o valor é calculado com base no valor aduaneiro declarado.
Naturalmente, isso é contra a lei e pode levar a longas penas de prisão em casos mais graves.
Ao utilizar acordos bilaterais de livre comércio, os países às vezes podem reduzir suas taxas de importação e impostos locais.
Quando um produto é enviado da China, quem é responsável pelos direitos de importação e outros impostos?
O importador é a empresa ou pessoa física designada como destinatária da mercadoria.
Por definição, o importador é o Cliente que recebe suas compras diretamente no armazém do atacadista na China, e não por meio de um remetente terceirizado.
Por isso, o cliente é considerado o Importador e, como tal, pode estar sujeito à tarifa de importação e ao pagamento de impostos como IVA ou GST.
Por que um fornecedor declara um valor menor na declaração aduaneira?
Há duas razões principais.
Em primeiro lugar, alguns fabricantes acreditam que estão fazendo um favor a seus clientes.
Além de não contratar consultores tributários internacionais, a maioria dos fornecedores não o faz.
Eles não têm ideia de quais são as regras de valoração aduaneira em todos os países, nem mesmo em grandes mercados como os Estados Unidos e a União Européia.
Calcular o valor aduaneiro e informar ao seu fornecedor ou despachante esta informação é de sua responsabilidade.
Conclusão
Depois de ler todos esses fatos e explicações, você pode acreditar que importar é muito complicado e complicado.
Mas contratar os serviços de um corretor ou agente acelerará o processo de envio.
Essas agências são bem versadas no processo de importação e têm décadas de experiência. Você será cobrado por seus serviços.
A China promulgou uma série de políticas destinadas a reduzir os impostos e taxas de importação e exportação, a fim de aumentar as importações e o consumo nativo.
Essas mudanças podem ter um impacto em empresas estrangeiras que importam e exportam produtos e serviços tributáveis de e para a China.
